肖飛

經(jīng)濟風險是現(xiàn)代經(jīng)濟市場的基本特征之一，而銀行信貸風險是整個經(jīng)濟風險的集中反映。商業(yè)銀行經(jīng)營的本質(zhì)就是在回避風險與防范風險過程中，使風險降到自身可接受的程度從而獲取盡可能大的利潤。在我國金融業(yè)盈利的主要來源是信貸業(yè)務，由于信貸業(yè)務在銀行經(jīng)營及經(jīng)濟運行中的重要地位，信貸風險控制對商業(yè)銀行來講具有特別重要的意義。

一、信貸風險的種類及特征

信貸風險是指債務人不能按期還本付息，從而引起銀行損失的可能性，信貸風險分為市場性風險和非市場性風險。市場性風險主要是因為市場原因帶來的風險主要包括利率風險、匯率風險、價格風險及借款企業(yè)或借款人在商品生產(chǎn)、銷售或者是市場因素變動帶來的風險。非市場性風險主要以市場無關(guān)的風險，主要包括操作風險、信用風險、流動性風險及政策風險。信貸風險具有客觀性、不確定性、潛在性、可控性、雙重性、收益分布及非對稱性等七大重要特征。

二、商業(yè)銀行信貸風險形成的主要原因

（一）外部原因

1.政策原因。國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)同屬國有資本，從而形成了特殊的經(jīng)濟關(guān)系，需要支持國有大中型企業(yè)的發(fā)展，在一定程度受到政府干預，使國有商業(yè)銀行成為企業(yè)最主要的債權(quán)人，實質(zhì)上承擔了支持企業(yè)發(fā)展的責任。

2.地方政府干預。由于國有商業(yè)銀行的內(nèi)部機構(gòu)是依照行政區(qū)劃設置的，為政府干預的現(xiàn)實性提供了便利條件。許多地方政府利用政府信用或采用信用擔保等形式，要求銀行向政府關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款。而當企業(yè)以銀行發(fā)生還款沖突時，政府多采用犧牲銀行利益來保護地方企業(yè)的形式，造成銀行資金流失。

3.信貸信息不對稱。在企業(yè)與商業(yè)銀行建立信貸關(guān)系的過程中，存在著信息資源、溝通目的、識別風險方法的不對稱性。企業(yè)經(jīng)營者了解銀行的信貸、監(jiān)管等政策性信息，而銀行想獲得貸款企業(yè)的經(jīng)營情況、資產(chǎn)使用情況需要非常高的成本，甚至根本沒有辦法獲得。有的企業(yè)經(jīng)營者在融資多元化背景下，可能存在第三方隱蔽融資的情況，使銀行遭受高負債率放貸的風險。

4.我國銀行信貸征信系統(tǒng)、違法處罰法律法規(guī)不健全。企業(yè)違反信譽的社會成本太低，致使銀行承受貸款企業(yè)的道德風險。

（二）內(nèi)部原因

1.銀行內(nèi)部員工素質(zhì)偏低。主要包括兩個方面，一是職業(yè)道德素質(zhì)，最難解決的是從業(yè)人員的道德風險。二是職業(yè)技術(shù)素質(zhì)不高，銀行信貸員來自不同的專業(yè)，金融專業(yè)知識不足或是知識落后，不能用現(xiàn)代信息技術(shù)對客戶經(jīng)營信息進行分析。

2.銀行信貸風險內(nèi)部控制機制不完善。現(xiàn)代經(jīng)濟中信貸品種越來越多，內(nèi)部控制制度跟不上業(yè)務發(fā)展需要，使業(yè)務開展之前沒有完善的制度約束。主要包括：一方面，各部門之間相互牽制不夠，缺乏約束、監(jiān)督機制；另一方面，一旦發(fā)生信貸責任事件后，責任追究制度不夠健全，或者雖有追究制度，但是執(zhí)行力度不夠，在具體操作中考慮人情，不能按責任追究制度嚴肅處罰。

3.信貸組織結(jié)構(gòu)不合理。（1）橫向信貸組織的不合理，銀行信貸業(yè)務的前后臺不分離，部門經(jīng)營目標仍存模糊性，存在營銷職能和風險控制職能的混同，導致無法識別和防范信貸業(yè)務中的操作風險。（2）信貸組織縱向結(jié)構(gòu)不合理，以行政區(qū)域為單位，呈現(xiàn)塊狀管理格局。沒有形成縱向信貸風險管理體系，造成信貸管理職責不明確，金融資源配置分散化和使用效率低，不利于銀行有限的資源得到有效的配置及信貸風險的整體控制。

4.信貸風險防范技術(shù)手段落后，信貸風險預警機制不成熟。

與國外先進銀行相比，我國商業(yè)銀行把工作重點放在風險的事后化解上，對事前防范沒有充分的重視，也沒有開展市場的細化分析工作。貸款放出去以后缺乏對企業(yè)經(jīng)營風險評估及信用等級考評制度。即使事后有考評，也缺乏科學完整的指標分析模型。銀行對貸款企業(yè)的財務風險分析，主要停留在短期償債能力上，缺乏對企業(yè)重大盈利能力的定性、定量風險預測分析，主要使用以財務比率、線性概率為主的分析模型，不能準確判斷企業(yè)的財務危機，影響了對企業(yè)貸前的考核工作。

三、防范商業(yè)銀行信貸風險的主要措施

（一）建立現(xiàn)代企業(yè)體制，健全商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)。國有商業(yè)銀行通過股份制改造，實現(xiàn)銀行產(chǎn)權(quán)主體多元化。為銀行的所有權(quán)、法人財產(chǎn)控制權(quán)及監(jiān)督權(quán)的實施奠定制度基礎，建立完善的公司管理機構(gòu)：股東大會、董事會和經(jīng)理分權(quán)治理的現(xiàn)代企業(yè)管理機制，實現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)分離，層層推進、相互制約的運行機制，有效避免地方政府對商業(yè)銀行的信貸行為進行行政干預。

（二）健全征信系統(tǒng)，加強銀行間信息溝通，扭轉(zhuǎn)信息不對稱局面。

銀行之間應該建立客戶信息共享渠道，將客戶的信用等級、風險控制、管理信息系統(tǒng)共享，建立客戶貸前調(diào)查、執(zhí)行、資金劃轉(zhuǎn)聯(lián)動制約機制，有效降低因銀行對客戶信息掌握不足導致的信貸風險。

（三）培養(yǎng)健康的信貸文化，提高員工整體素質(zhì)

培養(yǎng)信貸人員的責任感、提高對風險的敏感性，將風險意識貫穿于所有信貸人員的自覺行動中去，培養(yǎng)正直、坦誠的個人操守，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德，建立平衡制約的內(nèi)控環(huán)境，形成誠信守約的良好文化氛圍，加強團隊建設，發(fā)揮整體優(yōu)勢。制定有效的約束與激勵機制，降低員工違規(guī)操作的職業(yè)道德風險：加強職工專業(yè)知識培訓，提高工作人員的專業(yè)知識水平，從而降低知識缺乏的職業(yè)風險。

（三）建立健全信貸風險內(nèi)部控制機制，避免違規(guī)操作

避免貸前調(diào)查、貸后督查和貸款發(fā)放由同一客戶經(jīng)理全面負責的狀況，將貸款的各環(huán)節(jié)相分離，做到部門之間、人員之間的相互制約，授性崗位設置合理分工，職責明確。實行雙人或多人審批制度，防止一個人在經(jīng)辦業(yè)務時，應個人能力和其他因素出現(xiàn)紕漏。另一方面，需要加強內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)審的獨立性，對重要崗位、重要環(huán)節(jié)加強審計監(jiān)督。

（四）加強信貸風險監(jiān)測與監(jiān)督機制及信貸風險預警機制。

強化貸款后的監(jiān)督管理，實行現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合的方式，定期對貸款企業(yè)進行非現(xiàn)場排查，發(fā)現(xiàn)線索及時通過現(xiàn)場檢查進行核實，建立現(xiàn)代化的風險預警機制。