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        淺析企業(yè)資金管理存在的問題及對策

        2018-03-04 04:04:50龍淼
        商場現(xiàn)代化 2018年24期
        關(guān)鍵詞:資金管理必要性問題

        龍淼

        摘 要:對于一個企業(yè)來說資金是發(fā)展的命脈,因為行業(yè)所有項目能否開展的基礎(chǔ)是資金是否充足,因此資金管理的水平是企業(yè)財務(wù)管理水平的重要體現(xiàn),資金科學(xué)管理關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。雖然現(xiàn)階段企業(yè)的資金管理水平有所改變,但是在激烈的市場競爭中仍然存在一定的問題,資金管理分散,制度不完善,資金預(yù)算管理形式化嚴(yán)重,資金回收賬款管理不嚴(yán),工作人員工作能力欠缺等,都制約著企業(yè)資金管理的發(fā)展,就企業(yè)的發(fā)展前景看,提高資金使用效率,提高管理能力,是企業(yè)現(xiàn)代化的標(biāo)志。本文主要探討企業(yè)資金管理存在的問題,并就企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀提出整改對策,以便提高資金管理的水平,幫助企業(yè)更好地管理資金,保證項目的進展順利,促進企業(yè)的發(fā)展。

        關(guān)鍵詞:企業(yè);資金管理;問題;對策;必要性

        企業(yè)要想在激烈的市場競爭中獲得更多的發(fā)展機會,那么就需要重視資金管理,保證項目的資金充足,才能更好地提高自己的管理能力,目前企業(yè)出現(xiàn)了一些資金管理的問題,導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險,加上市場經(jīng)濟的發(fā)展與國家經(jīng)濟政策的完善,也制約這企業(yè)的發(fā)展,所以企業(yè)提高資金管理的水平,保證資金的時效性是目前企業(yè)工作的重點,才能為企業(yè)獲取更多的經(jīng)濟利益服務(wù)。

        一、企業(yè)資金管理工作中存在的問題

        1.資金管理方法陳舊,項目資金風(fēng)險大

        當(dāng)前企業(yè)的資金管理方法還是沿用傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟的方式,采取依據(jù)審理的項目,按照下屬單位的資金申請進行下?lián)苜Y金的方式,而沒有對所需的項目資金進行合理的規(guī)劃和分析,直接導(dǎo)致資金的使用風(fēng)險,不利于資金管理。因為企業(yè)的市場競爭大,選擇性多,經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜,很多企業(yè)為了自己的生存,選擇項目的時候全然沒有過多的實踐思考,也沒有對項目進行合理的分析,因此導(dǎo)致資金管理風(fēng)險,對資金的流向缺少監(jiān)督,加上不平等的合同項目,所以企業(yè)的資金支出存在風(fēng)險,項目的經(jīng)營成本增加也存在風(fēng)險,嚴(yán)重情況企業(yè)對資金的管理直接失控。

        2.資金管理分散,效率低

        企業(yè)的資金管理分散是企業(yè)資金管理中最主要的問題,企業(yè)施工分散,資金經(jīng)常是粗放的存在于各個項目中,同時需要多戶頭的管理資金,這樣就導(dǎo)致了資金管理的分散。加上工期的時間很長,不同時間的項目的資金不能資源共享,也不能集中的管理資金。一般企業(yè)的施工環(huán)境復(fù)雜,經(jīng)常會有施工的風(fēng)險,因此資金預(yù)算管理有一定的難度,加上財務(wù)工作人員素質(zhì)的差異性,對環(huán)境的不了解,直接導(dǎo)致企業(yè)資金使用過程中出現(xiàn)的超支,盲目投資等現(xiàn)象,不僅浪費了大量的資金,還導(dǎo)致企業(yè)對下屬的資金監(jiān)管程度減弱,資金的運行效率低,由于多個戶頭的自己能更加難管,使用權(quán)相對自由,這種資金管理方式已經(jīng)不符合新時代企業(yè)的資金管理,需要改善。

        3.融資方式不合理,缺少專職的資金管理人員

        企業(yè)對資金的需求量大,很多企業(yè)在開展項目的時候都會采取融資的方式積累資金,但是企業(yè)的融資方式比較單一,一般都是銀行貸款或者票據(jù)融資,這也增加了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險,銀行貸款的資金額度受限,很多都不能滿足企業(yè)的需要,加上銀行貸款的要求多,需要提供一定的抵押物,很多企業(yè)都會用自己的物做抵押,這增加了工作壓力,同時票據(jù)融資的選擇性雖然多,借款速度快,利息高,借款周期短,而選擇借款人的時候沒有經(jīng)過專業(yè)地分析和思考,增加了企業(yè)的融資風(fēng)險,信息時代,企業(yè)需要改變這種融資方式單一的弊端,擴展自己的融資,爭取更多的資金。一般企業(yè)的資金管理都是財務(wù)管理的兼職人員,而企業(yè)的工程量大,內(nèi)容復(fù)雜,因此財務(wù)管理的工作也是難度大,很難抽取時間更好的資金管理,很多資金管理的問題都是企業(yè)內(nèi)部缺乏專職的資金管理人員造成的。

        4.資金預(yù)算管理作用發(fā)揮差,流于形式

        預(yù)算管理是資金管理的必要方法,科學(xué)地預(yù)算能夠為企業(yè)減少資金浪費,縮減資金風(fēng)險,更好的進行資金管理。但是現(xiàn)在企業(yè)有的沒有預(yù)算管理,有的雖然有預(yù)算管理制度,但制定預(yù)算的時候,受到很多因素的制約,預(yù)算編制不科學(xué),管理者的不重視,預(yù)算指標(biāo)的選擇不恰當(dāng),預(yù)算制度管理不嚴(yán),預(yù)算執(zhí)行的過程缺少監(jiān)督,因此預(yù)算的隨意性很大,執(zhí)行效果差,虛增支出問題嚴(yán)重等,這都是現(xiàn)階段資金預(yù)算管理的問題,這種形式的預(yù)算管理在企業(yè)都是形式化的存在,發(fā)揮不了預(yù)算的效果,這種預(yù)算導(dǎo)致企業(yè)盲目選擇項目,經(jīng)營效果差,資產(chǎn)遭受嚴(yán)重的損失,預(yù)算與企業(yè)的戰(zhàn)略計劃有差異,成本管理和控制失效,企業(yè)的資金管理風(fēng)險增加,企業(yè)無法嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算編制。

        5.應(yīng)收賬款管理不到位

        應(yīng)收賬款的問題是企業(yè)資金管理中最難的也是最重要的問題,很多企業(yè)為了獲取更多的項目,常常采用墊資的形式開展項目,這也是為了更好地參與市場競爭,這一方面企業(yè)的價格戰(zhàn),增加企業(yè)的成本,加重企業(yè)的負擔(dān),同時應(yīng)收賬款的數(shù)量增多,占用大量的資金,企業(yè)的死賬壞賬的風(fēng)險增加,項目的工期長,技術(shù)復(fù)雜,很小的一個原因就能夠拖延工期,加上企業(yè)的應(yīng)收賬款管理制度不完善,責(zé)任分工不清楚,考核制度和獎懲制度制定的不嚴(yán)謹(jǐn),導(dǎo)致催收清欠管理不到位或流于形式,應(yīng)收款項高居不下,造成企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)困難,影響企業(yè)的項目進程。

        二、改善企業(yè)資金管理問題的對策

        1.強化信息化建設(shè),重視對資金的集中管理

        新時代企業(yè)的資金管理也應(yīng)該合理利用信息技術(shù),重視對資金的結(jié)算功能,因為信息化能夠加強對流動資金的管理,幫助企業(yè)更準(zhǔn)確的進行數(shù)據(jù)整理,避免人才操作的影響,便于資金管理系統(tǒng)化發(fā)展。還能及時掌握下屬公司的資金使用情況,對其資金使用和賬戶管理進行有效監(jiān)督,企業(yè)建立完善的資金管理制度和信息平臺管理制度,嚴(yán)格控制銀行的開戶等程序,可建立結(jié)算中心,將所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)集中于資金結(jié)算中心辦理,從而發(fā)揮資金集中優(yōu)勢,對資金的制度進行有效的監(jiān)督,便于發(fā)現(xiàn)問題及時處理,保證資金的安全。

        2.強化應(yīng)收賬款管理,規(guī)范市場競爭

        企業(yè)為了生存常常處于不健康的市場競爭中,長期發(fā)展下去,整個行業(yè)面臨嚴(yán)峻的經(jīng)營風(fēng)險,因此更加不利于應(yīng)收賬款的管理,所以國家出臺政策,規(guī)范行業(yè)市場, 而企業(yè)自身應(yīng)該強化對應(yīng)收賬款的管理,強化相關(guān)人員的責(zé)任意識,定期制定應(yīng)收款項回收計劃或工作方案,采取措施鼓勵進行催收賬款,調(diào)動大家工作的積極性,并且對于已完工未結(jié)算項目,企業(yè)應(yīng)采取專項治理、專項責(zé)任落實等措施解決項目結(jié)算問題,為催收清欠提供必要的條件。在施工過程中,嚴(yán)格按照施工合同進行,按照進度收取賬款,避免壞賬,拖賬和死賬問題發(fā)生,同時企業(yè)還可以采取購買商業(yè)保險的方式轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險。

        3.采取多渠道進行融資管理

        融資方式的選擇企業(yè)要依據(jù)自身發(fā)展情況選擇,并選擇適合的融資方案,要把握企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險,充分考慮是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略要求,因為融資成本的高低直接關(guān)系到企業(yè)項目的成敗,所以企業(yè)可采取向金融機構(gòu)借款、發(fā)行債券、股本融資、信托、基金方式籌集資金,還可采取商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、信用證等票據(jù)融資,不管哪一種融資方式,企業(yè)都需要做合理的預(yù)算評估,側(cè)重分析,以便融資合理化,爭取為企業(yè)的發(fā)展獲取更多資金。

        4.開源節(jié)流,緩解壓力,強化預(yù)算管理

        企業(yè)屬于資金密集型和勞動密集型的企業(yè),資金管理很重要,項目的人力資源需要很多,資金也需要很多,所以應(yīng)該開源節(jié)流,從源頭上開展資金管理,這也能為企業(yè)節(jié)省一大筆資金,更加有效進行資金管理,開源節(jié)流和預(yù)算編制要有機結(jié)合,健全資金預(yù)算管理體系,明確預(yù)算編制、執(zhí)行、考核等流程及標(biāo)準(zhǔn),并明確預(yù)算管理相關(guān)人員的工作職責(zé),將預(yù)算全面細化,做好預(yù)算監(jiān)督,嚴(yán)格落實責(zé)任追究機制,做到獎懲分明,發(fā)現(xiàn)問題及時應(yīng)對,避免資金鏈斷裂,規(guī)避資金管理風(fēng)險。

        三、結(jié)束語

        資金管理涉及到企業(yè)所有日常工作的方方面面,因此就需要企業(yè)提高對資金管理的認識,合理地進行預(yù)算管理,選擇合適的融資方式,控制資金使用,對資金采取集中管理的工作態(tài)度,完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度,明確工作職責(zé),加強對應(yīng)收裝款的管理方式等,減少企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險,提高資金的使用效率,依據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展特點,合理規(guī)劃資金的使用,讓資金管理工作更好地發(fā)揮應(yīng)有的作用,推動企業(yè)的發(fā)展。

        參考文獻:

        [1]林天地.企業(yè)資金管理存在的問題及對策探討[J].納稅,2018(02).

        [2]張濤.企業(yè)資金管理存在的問題及對策分析[J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2018(12).

        [3]楊晶晶.企業(yè)資金管理系統(tǒng)的構(gòu)建與完善[J].產(chǎn)業(yè)與科技論壇,2018(01).

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