陳佳渲

摘 要：互聯(lián)網金融企業(yè)是基于互聯(lián)網科技向金融領域“滲透”而形成的時代產物，其企業(yè)特質與基本形態(tài)中都包含著“互聯(lián)網基因”。作為一個科技驅動的新生金融事物，互聯(lián)網金融企業(yè)在全球經濟一體化和區(qū)域經濟多元化背景下，發(fā)揮了重要的金融服務作用，但同時也面臨著許多新問題，尤其是與“傳統(tǒng)金融”之間的博弈，導致其自身財務管理方面存在“堅守傳統(tǒng)”和“積極創(chuàng)新”的矛盾性。本文基于國內互聯(lián)網金融企業(yè)的財務管理問題展開研究，提出合理性對策，以供廣大研究者、管理者參考借鑒。

關鍵詞：互聯(lián)網金融;財務管理;問題;對策

互聯(lián)網金融企業(yè)的形態(tài)

在平臺化、虛擬化、數(shù)字化等“技術形態(tài)”基礎上，按照互聯(lián)網金融企業(yè)從事業(yè)務類型劃分，主要包含三種運行形態(tài)。

第一，第三方支付企業(yè)。“支付”是移動互聯(lián)網時代人人必須的金融服務功能，隨著智能手機硬件與4G網絡移動網絡的發(fā)展，為實現(xiàn)“無現(xiàn)金”社會奠定了物質基礎。當前以“微信”“支付寶”為主流的第三方支付已經實現(xiàn)了社會生產、生活方面的“無縫對接”。 一方面，第三方支付與銀行卡“綁定”，實現(xiàn)傳統(tǒng)金融（銀行）聯(lián)系的構建;另一方面，通過“二維碼”識別技術，滿足了不同個體之間的“跨界”轉賬，提供了極大的便利，也有利于構建“綠色金融”。

第二，互聯(lián)網金融企業(yè)。此處為狹義上的互聯(lián)網金融企業(yè)，是指與傳統(tǒng)金融企業(yè)業(yè)務類型高度重合、以投融資為主體的新型金融企業(yè)，以投融資業(yè)務為主，包括眾籌、P2P網貸、數(shù)據(jù)金融、債券票據(jù)交易等?；ヂ?lián)網金融企業(yè)的價值在于構建資金供需雙方的“橋梁”，通過“互聯(lián)網+金融”的模式，解決了傳統(tǒng)金融企業(yè)在金融市場上信息不對稱的局面，既彌補了傳統(tǒng)金融服務的不足，也是對新型金融服務模式的創(chuàng)新。客觀上，對我國中小企業(yè)、個人、組織等“融資難、融資貴”的現(xiàn)象起到了良好的治理和優(yōu)化。但同時，互聯(lián)網金融企業(yè)也是三種形態(tài)中風險最高的，它的審核、監(jiān)管等方面遠不及傳統(tǒng)金融企業(yè)嚴謹，容易演變出非法集資、洗錢等違法犯罪行為。

第三，互聯(lián)網理財企業(yè)。互聯(lián)網理財業(yè)務形態(tài)的出現(xiàn)標志著“金融脫媒”現(xiàn)象進一步深入，消費者可以跳過傳統(tǒng)金融中介的約束直接購買理財產品，如互聯(lián)網保險、基金、證券等。如阿里巴巴推出的“余額寶”就是一款典型的互聯(lián)網理財項目，對于廣大余額寶用戶而言，直接跳過了“銀行儲蓄”而獲得更高的利率收益，此類理財產品還包括騰訊的“理財通”、蘇寧的“零錢寶”、百度的“百賺”等?；ヂ?lián)網理財企業(yè)的廣泛涌現(xiàn)，結合我國日漸形成的互聯(lián)網消費意識，有助于化解長期以來我國金融消費中對“理財”的偏見，尤其是在保險市場領域，實現(xiàn)了國內保險行業(yè)營銷模式的創(chuàng)新，基于互聯(lián)網的保險銷售、理賠更加便捷，如阿里巴巴、騰訊和中國平安保險聯(lián)合成立的“眾安保險”。

互聯(lián)網金融企業(yè)的財務管理問題

財務管理的風險監(jiān)控問題

金融產業(yè)本身就是一個風險高發(fā)產業(yè)，對于一個個具體的互聯(lián)網金融企業(yè)而言，互聯(lián)網技術飛速發(fā)展、金融市場瞬息萬變、商業(yè)模式不斷創(chuàng)新等等，自身應對互聯(lián)網金融的業(yè)務已經“應接不暇”，很難抽出專門的人力、物力和財力展開財務管理風險預警體系的構建，而忽視風險對任何一類金融企業(yè)都會造成潛在、直接的經濟損失，包括營銷風險、市場風險、法律風險等在內的諸多問題?；ヂ?lián)網金融企業(yè)在財務管理方面的不良反應主要集中在重視事后處理而非事前防范，并且整個“事前”“事中”“事后”的風險監(jiān)控體系缺乏有效性，造成控制力度明顯不足，如“P2P網貸”的互聯(lián)網金融企業(yè)，近年來頻頻出現(xiàn)“平臺跑路”的新聞報道，究其原因，主要是從業(yè)企業(yè)缺乏財務管理風險監(jiān)控意識，未能嚴格審查信息、考評信用、質押抵押等，融資需求和償還能力之間嚴重缺乏對等性，而這些問題都應該實現(xiàn)通過風險監(jiān)控渠道進行明確。

財務管理制度的體系問題

“制度”對于企業(yè)組織的價值是不言而喻的，企業(yè)在市場經濟環(huán)境、法律政策環(huán)境、產業(yè)發(fā)展環(huán)境中的一切行為都離不開自身制度體系的約束、指導。然而，互聯(lián)網金融雖然在我國發(fā)展得“如火如荼”，但整體上仍然處于一個“初級階段”，互聯(lián)網企業(yè)在自身財務管理方面并沒有可借鑒、可模仿的成熟方案，尤其是財務人員管理思維、方式、方法等方面仍然十分依賴傳統(tǒng)金融企業(yè)的模式，但“互聯(lián)網金融”的財務管理內容又存在和傳統(tǒng)金融企業(yè)財務管理相脫節(jié)的特征，現(xiàn)有的標準、約束、指導等管理制度體系的作用有限，嚴重制約了互聯(lián)網金融企業(yè)財務管理工作的有效性。

基于這一問題所造成的后果是十分嚴重的，由于互聯(lián)網金融具有較高的流動性、效率性，缺乏完整的財務管理制度體系，基于“平臺化”的運行過程中，互聯(lián)網企業(yè)很難對資產、業(yè)務、客戶等展開多角度、立體化、全方位的管理，互聯(lián)網技術的便利條件造成財務部門、工作人員的“加權”現(xiàn)象，在監(jiān)督管理不力的情況下，容易導致資產流失，甚至發(fā)生資金鏈斷裂的嚴重現(xiàn)象。同時，互聯(lián)網金融企業(yè)財務崗位設置與營銷風險、市場風險、法律風險等方面存在不對稱性，導致財務管理工作權責不對稱，一旦發(fā)生問題，容易互相推諉、扯皮，破壞整個互聯(lián)網金融產業(yè)的健康發(fā)展。

財務管理技術的隱患問題

互聯(lián)網技術是互聯(lián)網金融企業(yè)存在形態(tài)的基本保障，但技術是一把“雙刃劍”，它帶來金融服務的便捷、迅速、低成本、高效率等優(yōu)點的同時，也造成了整個金融體系更大的安全漏洞，更多的“金融信息”開始以數(shù)字化形式流動，財務管理中有大量用戶資料、交易信息、聯(lián)系方式等內容為不發(fā)販子所覬覦。此外，互聯(lián)網金融企業(yè)要發(fā)揮“普惠”的特征，就不得不廣泛開拓金融服務領域，造成建設分散、重復，標準紊亂、透明度低等現(xiàn)象，尤其是金融與社交的結合下，為黑客犯罪提供了方便之門，這些對于互聯(lián)網金融企業(yè)的財務管理來說無疑增加了更多的困難。

互聯(lián)網金融企業(yè)的財務管理對策

結合以上對互聯(lián)網金融企業(yè)“特質”“形態(tài)”的全面了解以及對目前存在問題的分析，顯而易見，互聯(lián)網金融企業(yè)從誕生之日起就表現(xiàn)出與傳統(tǒng)金融“特立獨行”的狀態(tài)，從“依附”到“獨立”的發(fā)展過程中，互聯(lián)網金融企業(yè)財務管理發(fā)生了一系列變化，我們要積極應對各種變化，同時在解決策略層面要抓住主要矛盾，提供針對性的解決建議。

強化風險控制力度、構建事前預警體系

互聯(lián)網金融企業(yè)的高速發(fā)展中面臨的風險眾多，且呈現(xiàn)動態(tài)變化特點，不存在“一勞永逸”的風險防控機制，但可以通過構建事前預警體系來最大限度地制約金融風險規(guī)模的擴大。一個完整的“事前預警”體系包括了價值預警體系、預警反應平臺、反饋與處理機制等，事前要根據(jù)互聯(lián)網金融企業(yè)從事的具體業(yè)務形態(tài)來選擇科學合理的財務經濟指標，密切關注國內外金融市場動態(tài)，提高事前預警體系的敏感性、機動性和靈活性。如“審計師事務所”具有專業(yè)的審計能力可以更加客觀、公正地對事前預警體系進行評價。

明確財務管理權責、完善財務管理制度

企業(yè)無論大還是小，在內外管理過程中都要明確權責，這樣才能確保整個組織運轉的效率，提高自身的市場競爭力?；ヂ?lián)網金融企業(yè)財務管理中更要如此，考慮到各部門之間在金融數(shù)據(jù)活動中的聯(lián)系更加密切，因此可借鑒傳統(tǒng)金融企業(yè)部門的權責范圍進一步細化，并不斷創(chuàng)新符合自身需求的管理模式。

同時，完善財務管理制度也是一個長期性工作。近年來，隨著“云計算”“大數(shù)據(jù)”等一系列概念的出現(xiàn)，互聯(lián)網金融企業(yè)財務管理人員被要求掌握更多的知識元素，這樣才能更充分地發(fā)揮“普惠金融”的優(yōu)勢，基于此，結合一些“新元素”的重要性進行區(qū)分，將其納入財務管理制度之中，可以為財務決策提供更有效的支撐。

提高網絡技術水平、構建信息交流平臺

立足互聯(lián)網金融企業(yè)財務人員日常工作角度，“安全性”并不是一個主要問題，如何實現(xiàn)企業(yè)金融資源整合、統(tǒng)籌、分配是一個更重要的任務。一方面，提高財務人員網絡技術水平就是要加強互聯(lián)網金融企業(yè)財務管理信息化的建設，包括硬件建設及財務信息管理系統(tǒng)軟件建設，保障自身的管理需求與外界需求一致;另一方面，要構建高效可靠的信息交流平臺，避免信息傳遞延遲、丟失、失真等現(xiàn)象，這樣才能確保預算指標的真實可靠，有助于各部門之間的協(xié)調。

【參考文獻】

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