王藝超 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院

一、土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)險(xiǎn)種概述

土地流轉(zhuǎn)，是指在農(nóng)民保留土地承包權(quán)下，村集體集中農(nóng)民的承包地，將土地經(jīng)營(yíng)權(quán)以某種形式流轉(zhuǎn)給種植大戶(hù)或者農(nóng)業(yè)合作社等規(guī)模農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)體。流轉(zhuǎn)方式包括轉(zhuǎn)包、出租、租賃、互換、轉(zhuǎn)讓或者其他符合有關(guān)法律和國(guó)家政策規(guī)定的方式。

土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司向土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)合同的受益人（農(nóng)民）承諾，當(dāng)投保人（土地承包方）發(fā)生因自然災(zāi)害或者其他經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致不能按時(shí)、按量依照土地承包合同發(fā)放土地租金等失約行為時(shí)，保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金來(lái)補(bǔ)償農(nóng)戶(hù)土地流轉(zhuǎn)租金損失的保險(xiǎn)。

土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)合同設(shè)計(jì)的對(duì)象主要有：擁有清晰土地產(chǎn)權(quán)的農(nóng)戶(hù)，農(nóng)戶(hù)充當(dāng)該險(xiǎn)種的被保險(xiǎn)人（受益人）；擁有農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)的規(guī)模農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)體作為投保人，投保該履約保證保險(xiǎn)；各類(lèi)財(cái)產(chǎn)商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)審核后均可以承保該險(xiǎn)種。

土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)在發(fā)達(dá)國(guó)家一般被定性為政策性保險(xiǎn)。為了促進(jìn)土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)的構(gòu)建，我國(guó)的土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)也應(yīng)該定性為政策性保險(xiǎn)。具體政策可以采取保費(fèi)補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠的方式。也就是說(shuō)，政府對(duì)承包方所繳納的保費(fèi)應(yīng)給予一定程度的財(cái)政補(bǔ)貼，即保費(fèi)由政府和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者共同承擔(dān)；除此之外，針對(duì)經(jīng)營(yíng)該險(xiǎn)種的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，政府在稅收方面應(yīng)給予優(yōu)惠，以此來(lái)支持該險(xiǎn)種的發(fā)展。

二、我國(guó)土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)的產(chǎn)生環(huán)境與試點(diǎn)情況

（一）土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)的日益擴(kuò)大

根據(jù)土流網(wǎng)的數(shù)據(jù)顯示，2016年，我國(guó)家庭共承包耕地136389萬(wàn)畝，該網(wǎng)站已累計(jì)發(fā)布各種土地類(lèi)型35595萬(wàn)畝，成交10221萬(wàn)畝。特別是近年來(lái)土地流轉(zhuǎn)規(guī)模越來(lái)越大，具體數(shù)據(jù)如圖1～4。

(二）土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)的產(chǎn)生環(huán)境

長(zhǎng)期以來(lái)，與西方國(guó)家發(fā)達(dá)的規(guī)模農(nóng)業(yè)體系相比，我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率低下，結(jié)構(gòu)性矛盾日益突出。為此，為促進(jìn)我國(guó)農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，國(guó)務(wù)院建議加快我國(guó)土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)的構(gòu)建。然而，近年來(lái)在土地流轉(zhuǎn)過(guò)程中，業(yè)主因經(jīng)營(yíng)不善、自然災(zāi)害或者其他原因?qū)е罗r(nóng)民不能按時(shí)按量拿到土地租金的情況時(shí)有發(fā)生。

此外，政府法律部門(mén)尚未出臺(tái)具體的關(guān)于土地流轉(zhuǎn)方面的政策法規(guī)，法律層面尚未明確土地流轉(zhuǎn)雙方的權(quán)利與義務(wù)，對(duì)于流轉(zhuǎn)過(guò)程中的問(wèn)題糾紛也沒(méi)有給出解決方案，也即業(yè)主不按時(shí)按量發(fā)放土地租金等違約行為的違約成本低，這在某種程度上也導(dǎo)致了土地流轉(zhuǎn)失約行為頻繁發(fā)生。

基于以上原因，倒逼了我國(guó)土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)的產(chǎn)生，我國(guó)首份土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)合同于2015年12月6日在成都邛崍簽出。

1.邛崍模式

我國(guó)土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)首先由錦泰財(cái)險(xiǎn)開(kāi)發(fā)推出，第一個(gè)試點(diǎn)地方是四川省邛崍市冉義鎮(zhèn)。方案設(shè)計(jì)如下：對(duì)50畝以上的規(guī)模土地，保險(xiǎn)費(fèi)按照土地年租金的3%收取（假設(shè)每畝土地每年租金1000元）；土地流出方和土地流入方是投保人和被保險(xiǎn)人；保險(xiǎn)費(fèi)采取2∶8比例分?jǐn)?，即土地流出方承?dān)20%、土地流入方承擔(dān)80%，并且市級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼50%的費(fèi)用支出?？鄢?cái)政補(bǔ)貼后，每年每畝地農(nóng)民繳納保費(fèi)3元，項(xiàng)目業(yè)主繳納12元。責(zé)任范圍是對(duì)喪失土地租金的農(nóng)民提供補(bǔ)償。

2.海門(mén)模式

江蘇省海門(mén)市在借鑒了邛崍模式之后，于2017年8月也推出了類(lèi)似險(xiǎn)種。與邛崍模式相同的是，也是財(cái)政補(bǔ)貼保費(fèi)50%，費(fèi)率為土地年租金的3%，土地年租金假設(shè)為900元。不同的是，農(nóng)民不再是投保人繳納保費(fèi)，而是合同被保險(xiǎn)人（受益人),保費(fèi)全部由土地流入方（投保人）承擔(dān)。此外，海門(mén)模式在土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)中規(guī)定了“賠款等待期”的概念，即土地流入方自應(yīng)支付土地租金之日起的60天成為賠款等待期，保險(xiǎn)公司允許項(xiàng)目業(yè)主在賠款等待期內(nèi)不履行合同，但是如果過(guò)了賠款等待期，視作保險(xiǎn)事故發(fā)生，保險(xiǎn)公司應(yīng)賠付農(nóng)民租金損失，并向業(yè)主行使代位追償權(quán)。

3.遂寧模式

四川省遂寧市在考慮其他風(fēng)險(xiǎn)下對(duì)這一險(xiǎn)種進(jìn)行了創(chuàng)新，即在土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)基礎(chǔ)上附加了承租人雇主責(zé)任保險(xiǎn)和承租人人身意外傷害保險(xiǎn)，以此來(lái)防范經(jīng)營(yíng)業(yè)主因意外死亡無(wú)法支付租金的風(fēng)險(xiǎn)和農(nóng)民務(wù)農(nóng)時(shí)的傷殘風(fēng)險(xiǎn)。這一險(xiǎn)種組合更加全面地保障農(nóng)民的財(cái)產(chǎn)安全、人身安全。其土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)與以上兩種模式不同的是，采用了“絕對(duì)免賠額”條款，即只承擔(dān)20%以上的租金損失，舉例來(lái)說(shuō)，假如經(jīng)營(yíng)業(yè)主拖欠農(nóng)民租金10萬(wàn)元，那么保險(xiǎn)公司只負(fù)責(zé)賠償8萬(wàn)元租金損失，這一條款的設(shè)立，可以促使農(nóng)民行使對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)主經(jīng)營(yíng)好壞的監(jiān)督權(quán)，進(jìn)而減小保險(xiǎn)公司的賠付風(fēng)險(xiǎn)。

4.初期試點(diǎn)反饋較好

由錦泰財(cái)險(xiǎn)在成都邛崍?jiān)圏c(diǎn)的土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)于2017年6月開(kāi)出第一份保險(xiǎn)賠單，向54戶(hù)村民支付了31.75萬(wàn)元的保險(xiǎn)金。截至目前，平安、人保、中華聯(lián)合紛紛布局這一領(lǐng)域，其中中華聯(lián)合財(cái)險(xiǎn)在成都共計(jì)承保近10萬(wàn)畝土地，保障金額達(dá)億元。全國(guó)范圍來(lái)看，已有江蘇、浙江、安徽、重慶等地開(kāi)展試點(diǎn)逐漸推廣土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)。參保雙方的反饋意見(jiàn)良好，險(xiǎn)種促進(jìn)農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)的作用逐漸顯現(xiàn)。

三、開(kāi)展土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)意義

（一）保障農(nóng)民的權(quán)益

土地流轉(zhuǎn)給第三方經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，第三方因經(jīng)營(yíng)不善、自然災(zāi)害或其他人為原因?qū)е伦饨鸩荒馨磿r(shí)按量發(fā)放，經(jīng)營(yíng)業(yè)主在經(jīng)營(yíng)失敗后棄地而逃，導(dǎo)致農(nóng)民利益受損。開(kāi)展土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)可以防范這一失約風(fēng)險(xiǎn)，保障農(nóng)民的租金收益，讓農(nóng)民解除后顧之憂(yōu)，放心地把手中的土地流轉(zhuǎn)出去。

?圖1 我國(guó)土地流轉(zhuǎn)面積（億畝）

?圖2 流轉(zhuǎn)面積占家庭承包面積

?圖3 農(nóng)用地流轉(zhuǎn)地塊面積占比

?圖4 農(nóng)用地流轉(zhuǎn)年限占比

（二）保障農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)主的權(quán)益

目前的土地流轉(zhuǎn)期限較短一直是痛點(diǎn)，農(nóng)民擔(dān)心收不回租金不愿意簽訂較長(zhǎng)期限的合同。對(duì)于農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)主來(lái)說(shuō)，農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)是長(zhǎng)效機(jī)制，然而如果租期較短，農(nóng)民到期收地，那么前期所投入的基礎(chǔ)設(shè)施就前功盡棄，限制了回收期限長(zhǎng)的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目發(fā)展。此外，經(jīng)營(yíng)業(yè)主也面臨著農(nóng)民隨意漲租金、收回土地的風(fēng)險(xiǎn)，影響業(yè)主關(guān)于種植項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)方式的長(zhǎng)期決策。開(kāi)展土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)，可約定每畝地每年的固定租金，讓農(nóng)民吃上定心丸，一定程度上延長(zhǎng)了流轉(zhuǎn)期限，保障了農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)主的權(quán)益。

開(kāi)展土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)可以倒逼農(nóng)村土地確權(quán)機(jī)制的建立，確權(quán)機(jī)制的完善會(huì)明確農(nóng)民的土地產(chǎn)權(quán)，進(jìn)而倒逼土地流轉(zhuǎn)機(jī)制的建立和完善，提高土地集約度。履約保證機(jī)制可以保證土地流轉(zhuǎn)雙方的權(quán)益，解決土地流轉(zhuǎn)過(guò)程中的矛盾，緩解二者的后顧之憂(yōu)，會(huì)大大釋放農(nóng)村土地活力，釋放出農(nóng)村的剩余勞動(dòng)力，促進(jìn)土地流轉(zhuǎn)速度的加快，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化。

（四）促進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展

長(zhǎng)久以來(lái)，我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)大多是采取小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的形式，這種模式下，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率低下，農(nóng)民收入低。為了建立現(xiàn)代化的農(nóng)業(yè)，國(guó)務(wù)院發(fā)文明確要求發(fā)展適度規(guī)模的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，開(kāi)展土地履約保證保險(xiǎn)就是在保險(xiǎn)方面為發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)提供保險(xiǎn)保障。比如發(fā)展現(xiàn)代觀光農(nóng)業(yè)、休閑農(nóng)業(yè)和都市農(nóng)業(yè)都需要較長(zhǎng)期限的投資，項(xiàng)目一旦開(kāi)始，不能輕易終止，這就需要土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)為土地流轉(zhuǎn)的雙方提供保障。

四、促進(jìn)我國(guó)土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)發(fā)展的具體建議

根據(jù)目前的試點(diǎn)來(lái)看，在土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)的實(shí)施過(guò)程中仍存在一些問(wèn)題，比如農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)薄弱，參保意愿不強(qiáng)；農(nóng)村的土地經(jīng)營(yíng)權(quán)登記頒證制度尚未完善，這給資產(chǎn)評(píng)估、業(yè)務(wù)審查、核保帶來(lái)壓力；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制不完善，違約出險(xiǎn)處理機(jī)制尚未建立；費(fèi)率較為單一固定，浮動(dòng)性欠缺?；诖颂岢鋈缦陆ㄗh：

(一）提高農(nóng)民參保意識(shí)

我國(guó)農(nóng)民群體由于受教育程度有限，對(duì)基本的保險(xiǎn)知識(shí)缺乏了解，甚至對(duì)保險(xiǎn)存在誤解，因此對(duì)土地履約保證保險(xiǎn)的功能存在疑問(wèn)。表現(xiàn)在農(nóng)民普遍認(rèn)為經(jīng)營(yíng)業(yè)主不給租金就立即收回土地，不存在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；還有人認(rèn)為，保險(xiǎn)公司面臨巨額賠償也可能拒賠。針對(duì)農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)的問(wèn)題，建議有關(guān)部門(mén)加大宣傳力度，讓相關(guān)人員去田間地頭與農(nóng)戶(hù)業(yè)主交流，通俗易懂地宣傳保險(xiǎn)知識(shí)，讓農(nóng)民朋友們懂保險(xiǎn)、信保險(xiǎn)、用保險(xiǎn)。

（二）完善產(chǎn)權(quán)交易鑒證制度

從前期各地的試點(diǎn)情況來(lái)看，土地流入方申請(qǐng)土地經(jīng)營(yíng)權(quán)頒證的比例不是很高，大部分項(xiàng)目業(yè)主沒(méi)有認(rèn)識(shí)到土地經(jīng)營(yíng)權(quán)登記頒證的重要性，由此產(chǎn)權(quán)信息、財(cái)務(wù)信息不透明，給保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的審查核保帶來(lái)了困難，保險(xiǎn)公司不能清晰明了地確定投保標(biāo)的的位置、類(lèi)型、大小等信息。為此，建議構(gòu)建第三方中介評(píng)估及服務(wù)體系來(lái)對(duì)土地進(jìn)行確權(quán)，明確和提升土地登記頒證的法律效力，逐漸建立起農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)交易鑒證制度。此外還要在資金、政策方面對(duì)土地產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易市場(chǎng)的建設(shè)予以支持，監(jiān)管部門(mén)也應(yīng)該對(duì)土地流轉(zhuǎn)信息平臺(tái)的信息真實(shí)性和合法性予以有效監(jiān)管。

土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)的標(biāo)的具有特殊性，土地不是孤立存在的，其上面必然存在著土地附著物，如糧食作物、經(jīng)濟(jì)作物等，當(dāng)經(jīng)營(yíng)業(yè)主違約觸發(fā)保險(xiǎn)事故時(shí)，土地附著物如何處理，保險(xiǎn)人如何行使代位追償權(quán)？目前尚未建立起完善的處理機(jī)制來(lái)解決這一問(wèn)題，為此建議建立并完善一套科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的處理流程。事前，建立土地經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制并設(shè)置預(yù)警線(xiàn)；事中，籌建專(zhuān)業(yè)的農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)處置公司，清算經(jīng)營(yíng)業(yè)主的財(cái)務(wù)，保險(xiǎn)公司可以依據(jù)第三方的評(píng)估信息進(jìn)行代位追償，對(duì)于土地附著物可以采取保險(xiǎn)公司和農(nóng)民平分的方式處理；事后，建立起完善的土地再流轉(zhuǎn)機(jī)制，防范土地閑置風(fēng)險(xiǎn)。

（四）探索建立浮動(dòng)費(fèi)率制度

土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)在試點(diǎn)期間采用的是固定費(fèi)率制度，即每年每畝土地租金的3%，不考慮投保人的信用水平、資產(chǎn)實(shí)力，而采取統(tǒng)一的費(fèi)率，顯然對(duì)于信用水平高、資產(chǎn)實(shí)力強(qiáng)的投保人是不公平的，這對(duì)險(xiǎn)種的長(zhǎng)期發(fā)展是不利的。為此，建議借鑒交強(qiáng)險(xiǎn)的NCD制度，探索建立適合土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)的浮動(dòng)費(fèi)率制度，即根據(jù)信用水平高低制定不同的費(fèi)率等級(jí)，投保人信用水平的高低可以通過(guò)調(diào)查投保人往年支付租金的情況和財(cái)產(chǎn)狀況予以劃分，信用等級(jí)越高對(duì)應(yīng)的費(fèi)率就越低，費(fèi)率厘定越公平，土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)的可持續(xù)性才會(huì)越強(qiáng)。

五、前景展望

土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)是我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)三農(nóng)的又一次偉大創(chuàng)新，有效解決了土地流轉(zhuǎn)雙方彼此不信任的問(wèn)題，對(duì)加快土地流轉(zhuǎn)、發(fā)展適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)具有明顯的積極作用?？梢灶A(yù)測(cè)，隨著土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，這一險(xiǎn)種的應(yīng)用前景會(huì)更加廣闊。待市場(chǎng)培育到一定程度，有一定的利潤(rùn)空間后，政府可不再給予財(cái)政補(bǔ)貼，可以完全采用商業(yè)模式經(jīng)營(yíng)這一險(xiǎn)種，到那時(shí)，土地流轉(zhuǎn)履約保證保險(xiǎn)促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展的作用會(huì)更加凸顯。