劉立云

摘要：現(xiàn)階段，隨著我國整體經(jīng)濟水平的不斷提高和發(fā)展勢頭的漸趨穩(wěn)定，國內的不良資產(chǎn)市場逐漸顯露出嶄新的變化態(tài)勢與發(fā)展方向，迎來了富有挑戰(zhàn)但不乏機會的重要戰(zhàn)略發(fā)展機遇期，在此之上，現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)信息技術日益發(fā)展和應用使世界正式進入了互聯(lián)網(wǎng)+時代，而我國的不良資產(chǎn)業(yè)務開始進入多元化的發(fā)展階段?；诖?，為了促進我國投資公司不良資產(chǎn)業(yè)務的高質量、高效率開展，本文從不良資產(chǎn)的基本概念出發(fā)，對處置不良資產(chǎn)的一般流程進行總結和分析，并提出了在互聯(lián)網(wǎng)+迅速發(fā)展與應用的大背景下，投資公司不良資產(chǎn)業(yè)務處置模式創(chuàng)新的若干策略，旨在通過促進投資公司獲得持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展機會來推動我國不良資產(chǎn)市場的整體發(fā)展。

關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)+投資公司；不良資產(chǎn)；處置模式

中圖分類號：F830.9 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2018）021-0314-02

一、不良資產(chǎn)的基本概念

企業(yè)的不良資產(chǎn)是指不能參與到企業(yè)正常生產(chǎn)與運營過程中去的那部分債權資產(chǎn)，是剔除在企業(yè)正常資金周轉過程之外的部分；同時，企業(yè)的不良資產(chǎn)也包括企業(yè)尚未進行處理的部分，主要包括運營資產(chǎn)的凈損失、資金掛賬和由財務會計制度所明確規(guī)定的應提而未提的資產(chǎn)減值準備等資產(chǎn)預計損失。

二、不良資產(chǎn)處置的一般流程

1.確定不良資產(chǎn)擬處置標的，發(fā)布處置公示

不良資產(chǎn)的擬處置標的確定，可以由一戶債權主體進行，也可以由多個債權主體組合進行，一般來說，投資公司會根據(jù)客戶需求進行標的確定工作，但有些時候則會按照資產(chǎn)的綜合特點進行多個債權主體的“組包”操作，待不良資產(chǎn)處置標的確定后，需要第一時間通過廣播、報紙、企業(yè)網(wǎng)站等多個途徑進行標的結果公示，以保證整個標的確定過程的公平公正公開。

2.進行不良資產(chǎn)的盡職調查

在對不良資產(chǎn)進行處置的過程中，投資公司要對除損失類債權和能夠收回本金債權之外的其它所有債權進行全面評估，在進行全面評估的過程中，如果遇到不配合、相關制度不完善或相關法律關系較為復雜的情況，需要有律師陪同進行調查評估并出具建議意見。

3.不良資產(chǎn)處置談判

談判是投資公司進行不良資產(chǎn)業(yè)務處置全過程中的一個重要組成環(huán)節(jié)，是初步確定不良資產(chǎn)交易價格和交易主要結構內容的過程，而最終的談判結果則是確定債權價格的重要參考依據(jù)之一。需要注意的是，在一般情況下，不良資產(chǎn)處置的談判環(huán)節(jié)是與全面評估工作同時進行的。

4.不良資產(chǎn)處置方案報批

待不良資產(chǎn)擬處置標的確定與公示、盡職調查、評估與談判等前期工作結束后，需要撰寫不良資產(chǎn)處置的具體方案并進行報批，在報批的過程中，需要根據(jù)不良資產(chǎn)的總體數(shù)量分級選擇報批機構，同時，為了保證整個過程的公平公正公開，參與不良資產(chǎn)處置方案審批的人員不得參加處置方案的具體推進實施。

5.不良資產(chǎn)拍賣

待不良資產(chǎn)處置方案得到批復后，投資公司需要選擇合作拍賣行進行不良資產(chǎn)的拍賣活動，這是對不良資產(chǎn)進行處置的首選方案。然而，雖然不良資產(chǎn)的拍賣大多面向社會公開進行，但是也有部分項目因特殊原因，允許進行私下協(xié)議轉讓而不必進入拍賣程序。

6.簽訂不良資產(chǎn)買賣協(xié)議，進行款項交付

7.公開進行債權交接

待款項交付完成后，資產(chǎn)管理公司將進行不良資產(chǎn)的相關資料移交，同時，利用社會公共平臺公開發(fā)布債權轉讓信息，通知相關工作人員，讓債務人、擔保人明確向購買方履行還款的義務。三、互聯(lián)網(wǎng)+背景下投資公司不良資產(chǎn)業(yè)務處置模式的若干創(chuàng)新策略

1.推動投資公司不良資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展模式的創(chuàng)新

現(xiàn)階段，隨著我國整體經(jīng)濟水平的不斷提高和發(fā)展勢頭的漸趨穩(wěn)定，國內不良資產(chǎn)市場逐漸顯露出嶄新的變化與發(fā)展態(tài)勢，迎來了富有挑戰(zhàn)但不乏機會的重要戰(zhàn)略發(fā)展機遇期，因此，在現(xiàn)在乃至未來的較長一段時間內，不良資產(chǎn)市場的發(fā)展以及如何對不良資產(chǎn)進行妥善處置將會成為經(jīng)濟市場發(fā)展和金融經(jīng)濟領域重點討論和關注的問題。當前，在互聯(lián)網(wǎng)信息技術高速發(fā)展與應用的今天，想要推動投資公司不良資產(chǎn)業(yè)務處置模式的創(chuàng)新，就必須結合不良資產(chǎn)處置資本消耗大、組織結構復雜、時間周期長的特點，推動發(fā)展模式的創(chuàng)新，引入最新的互聯(lián)網(wǎng)智能科學技術，將處理復雜、內容瑣碎的不良資產(chǎn)進行標準化，以切實提高不良資產(chǎn)處理的整體效率與質量。

2.建立健全投資公司的不良資產(chǎn)處置管理體系

現(xiàn)階段，投資企業(yè)在進行不良資產(chǎn)處置時，多是依靠管理者或管理層的經(jīng)驗和直覺來完成，主觀色彩較為濃厚，不僅容易造成機構、人員的冗余和工作積極性的持續(xù)走低，而且不能對不良資產(chǎn)進行科學、合理地使用，一旦管理者出現(xiàn)決策失誤，將造成不可挽回的后果，這也是造成投資公司處置不良資產(chǎn)效率低的重要原因之一。因此，為了解決這一現(xiàn)狀，切實推進與提高投資公司在互聯(lián)網(wǎng)+環(huán)境下處理不良資產(chǎn)的效率和質量，就必須從其組織管理結構出發(fā)，在充分學習互聯(lián)網(wǎng)+時代精神和最新科學技術的基礎上，建立健全投資公司的不良資產(chǎn)處置管理體系：

（1）投資公司要順應互聯(lián)網(wǎng)+的時代發(fā)展潮流，在不良資產(chǎn)的處置與管理過程中引入電子智能化分析與計算工作平臺，致力于將最新的不良資產(chǎn)管理方式和方法應用到現(xiàn)階段的工作中，以提高不良資產(chǎn)處置與管理工作的整體效率。同時，投資公司要著力加強內部各部門之間協(xié)同開展工作的意愿與能力，通過有機協(xié)調、統(tǒng)一管理，最終達到推動公司獲得持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展機會的戰(zhàn)略發(fā)展目的。

（2）擴大不良資產(chǎn)處置決策參與范圍，按照個人提議、群體決定的工作流程制定投資公司的不良資產(chǎn)處置與管理策略，從根本上降低決策中的主觀色彩，以切實提高戰(zhàn)略計劃的可行性，更好地促進投資公司不良資產(chǎn)處置業(yè)務的發(fā)展。

（3）建立健全不良資產(chǎn)處置與管理定期總結機制，制訂出一套有詳細標準和操作流程的不良資產(chǎn)相關工作標準制度，以在為員工日常工作提供參照和依據(jù)的同時，及時發(fā)現(xiàn)并糾正處置與管理過程中出現(xiàn)的錯誤，以在最大限度上規(guī)避不良資產(chǎn)業(yè)務開展過程中可能面臨的各種風險。

3.借助互聯(lián)網(wǎng)信息技術的優(yōu)勢，打造線上線下相結合的不良資產(chǎn)交易平臺

在現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)信息技術高速發(fā)展應用與世界經(jīng)濟全球化程度不斷加強的今天，虛擬經(jīng)濟市場的快速發(fā)展已經(jīng)成為了一種不可逆轉的時代潮流，基于此，投資公司若不想被時代潮流所拋棄，在日益激烈的不良資產(chǎn)市場競爭中搶占一席之地，就必須切實轉變資產(chǎn)交易模式，借助互聯(lián)網(wǎng)信息技術的優(yōu)勢，充分發(fā)揮其自帶的“乘法效應”，豐富資產(chǎn)交易的手段與方式，打造線上線下相結合的不良資產(chǎn)交易平臺，以在縮減交易成本的同時，擴大信息的傳播范圍與速度，最終提高不良資產(chǎn)處置的整體效率。

4.著力加強投資公司自身員工隊伍的建設

面對不良資產(chǎn)市場競爭日益激烈、挑戰(zhàn)日益嚴峻的現(xiàn)狀，投資公司要想切實提高處置不良資產(chǎn)的能力和效率，就必須著力加強自身員工隊伍的建設，提高隊伍的綜合素質水平和業(yè)務工作能力：首先，投資公司要加強引導，幫助工作人員樹立符合公司未來長期發(fā)展方向的、正確的、科學的職業(yè)道德與意識觀念，從而實現(xiàn)精神層面的員工激勵，充分發(fā)揮其主觀能動性；其次，投資公司要通過定期舉辦學習講座、專業(yè)理論知識培訓、業(yè)務能力交流和“一帶一”幫扶活動等方式，加強對工作人員的互聯(lián)網(wǎng)+、不良資產(chǎn)處置與管理等專業(yè)理論知識和實際操作能力的培養(yǎng)；最后，投資公司在面向社會公開招聘工作人員時，要嚴肅招聘紀律、提高招聘標準、保證招聘過程的公平公正和公開，重點選擇專業(yè)基礎知識扎實的、擁有良好職業(yè)素養(yǎng)與思想道德修養(yǎng)的、符合投資公司長期發(fā)展戰(zhàn)略要求的、真正有用的工作人員。

四、結語

隨著近些年來現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)信息技術的高速發(fā)展和逐漸普及應用，在為不良資產(chǎn)市場的發(fā)展帶來前所未有機遇的同時，也為其提出了更為嚴峻的挑戰(zhàn)?；诖耍顿Y公司要想在日益激烈的不良資產(chǎn)市場中搶占一席之地，實現(xiàn)不良資產(chǎn)業(yè)務處置模式的創(chuàng)新與發(fā)展，就必須從互聯(lián)網(wǎng)+時代的最新發(fā)展情況出發(fā)，充分學習和吸納時代精神，進行自我完善與自我發(fā)展，以獲得持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展機會。