劉立云

摘要：現(xiàn)階段，隨著我國整體經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高和發(fā)展勢頭的漸趨穩(wěn)定，國內(nèi)的不良資產(chǎn)市場逐漸顯露出嶄新的變化態(tài)勢與發(fā)展方向，迎來了富有挑戰(zhàn)但不乏機(jī)會(huì)的重要戰(zhàn)略發(fā)展機(jī)遇期，在此之上，現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)日益發(fā)展和應(yīng)用使世界正式進(jìn)入了互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代，而我國的不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)開始進(jìn)入多元化的發(fā)展階段?；诖?，為了促進(jìn)我國投資公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的高質(zhì)量、高效率開展，本文從不良資產(chǎn)的基本概念出發(fā)，對(duì)處置不良資產(chǎn)的一般流程進(jìn)行總結(jié)和分析，并提出了在互聯(lián)網(wǎng)+迅速發(fā)展與應(yīng)用的大背景下，投資公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)處置模式創(chuàng)新的若干策略，旨在通過促進(jìn)投資公司獲得持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展機(jī)會(huì)來推動(dòng)我國不良資產(chǎn)市場的整體發(fā)展。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)+投資公司；不良資產(chǎn)；處置模式

中圖分類號(hào)：F830.9 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2018）021-0314-02

一、不良資產(chǎn)的基本概念

企業(yè)的不良資產(chǎn)是指不能參與到企業(yè)正常生產(chǎn)與運(yùn)營過程中去的那部分債權(quán)資產(chǎn)，是剔除在企業(yè)正常資金周轉(zhuǎn)過程之外的部分；同時(shí)，企業(yè)的不良資產(chǎn)也包括企業(yè)尚未進(jìn)行處理的部分，主要包括運(yùn)營資產(chǎn)的凈損失、資金掛賬和由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度所明確規(guī)定的應(yīng)提而未提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失。

二、不良資產(chǎn)處置的一般流程

1.確定不良資產(chǎn)擬處置標(biāo)的，發(fā)布處置公示

不良資產(chǎn)的擬處置標(biāo)的確定，可以由一戶債權(quán)主體進(jìn)行，也可以由多個(gè)債權(quán)主體組合進(jìn)行，一般來說，投資公司會(huì)根據(jù)客戶需求進(jìn)行標(biāo)的確定工作，但有些時(shí)候則會(huì)按照資產(chǎn)的綜合特點(diǎn)進(jìn)行多個(gè)債權(quán)主體的“組包”操作，待不良資產(chǎn)處置標(biāo)的確定后，需要第一時(shí)間通過廣播、報(bào)紙、企業(yè)網(wǎng)站等多個(gè)途徑進(jìn)行標(biāo)的結(jié)果公示，以保證整個(gè)標(biāo)的確定過程的公平公正公開。

2.進(jìn)行不良資產(chǎn)的盡職調(diào)查

在對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置的過程中，投資公司要對(duì)除損失類債權(quán)和能夠收回本金債權(quán)之外的其它所有債權(quán)進(jìn)行全面評(píng)估，在進(jìn)行全面評(píng)估的過程中，如果遇到不配合、相關(guān)制度不完善或相關(guān)法律關(guān)系較為復(fù)雜的情況，需要有律師陪同進(jìn)行調(diào)查評(píng)估并出具建議意見。

3.不良資產(chǎn)處置談判

談判是投資公司進(jìn)行不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)處置全過程中的一個(gè)重要組成環(huán)節(jié)，是初步確定不良資產(chǎn)交易價(jià)格和交易主要結(jié)構(gòu)內(nèi)容的過程，而最終的談判結(jié)果則是確定債權(quán)價(jià)格的重要參考依據(jù)之一。需要注意的是，在一般情況下，不良資產(chǎn)處置的談判環(huán)節(jié)是與全面評(píng)估工作同時(shí)進(jìn)行的。

4.不良資產(chǎn)處置方案報(bào)批

待不良資產(chǎn)擬處置標(biāo)的確定與公示、盡職調(diào)查、評(píng)估與談判等前期工作結(jié)束后，需要撰寫不良資產(chǎn)處置的具體方案并進(jìn)行報(bào)批，在報(bào)批的過程中，需要根據(jù)不良資產(chǎn)的總體數(shù)量分級(jí)選擇報(bào)批機(jī)構(gòu)，同時(shí)，為了保證整個(gè)過程的公平公正公開，參與不良資產(chǎn)處置方案審批的人員不得參加處置方案的具體推進(jìn)實(shí)施。

5.不良資產(chǎn)拍賣

待不良資產(chǎn)處置方案得到批復(fù)后，投資公司需要選擇合作拍賣行進(jìn)行不良資產(chǎn)的拍賣活動(dòng)，這是對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置的首選方案。然而，雖然不良資產(chǎn)的拍賣大多面向社會(huì)公開進(jìn)行，但是也有部分項(xiàng)目因特殊原因，允許進(jìn)行私下協(xié)議轉(zhuǎn)讓而不必進(jìn)入拍賣程序。

6.簽訂不良資產(chǎn)買賣協(xié)議，進(jìn)行款項(xiàng)交付

7.公開進(jìn)行債權(quán)交接

待款項(xiàng)交付完成后，資產(chǎn)管理公司將進(jìn)行不良資產(chǎn)的相關(guān)資料移交，同時(shí)，利用社會(huì)公共平臺(tái)公開發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，通知相關(guān)工作人員，讓債務(wù)人、擔(dān)保人明確向購買方履行還款的義務(wù)。三、互聯(lián)網(wǎng)+背景下投資公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)處置模式的若干創(chuàng)新策略

1.推動(dòng)投資公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展模式的創(chuàng)新

現(xiàn)階段，隨著我國整體經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高和發(fā)展勢頭的漸趨穩(wěn)定，國內(nèi)不良資產(chǎn)市場逐漸顯露出嶄新的變化與發(fā)展態(tài)勢，迎來了富有挑戰(zhàn)但不乏機(jī)會(huì)的重要戰(zhàn)略發(fā)展機(jī)遇期，因此，在現(xiàn)在乃至未來的較長一段時(shí)間內(nèi)，不良資產(chǎn)市場的發(fā)展以及如何對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行妥善處置將會(huì)成為經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展和金融經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域重點(diǎn)討論和關(guān)注的問題。當(dāng)前，在互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)高速發(fā)展與應(yīng)用的今天，想要推動(dòng)投資公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)處置模式的創(chuàng)新，就必須結(jié)合不良資產(chǎn)處置資本消耗大、組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜、時(shí)間周期長的特點(diǎn)，推動(dòng)發(fā)展模式的創(chuàng)新，引入最新的互聯(lián)網(wǎng)智能科學(xué)技術(shù)，將處理復(fù)雜、內(nèi)容瑣碎的不良資產(chǎn)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，以切實(shí)提高不良資產(chǎn)處理的整體效率與質(zhì)量。

2.建立健全投資公司的不良資產(chǎn)處置管理體系

現(xiàn)階段，投資企業(yè)在進(jìn)行不良資產(chǎn)處置時(shí)，多是依靠管理者或管理層的經(jīng)驗(yàn)和直覺來完成，主觀色彩較為濃厚，不僅容易造成機(jī)構(gòu)、人員的冗余和工作積極性的持續(xù)走低，而且不能對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)、合理地使用，一旦管理者出現(xiàn)決策失誤，將造成不可挽回的后果，這也是造成投資公司處置不良資產(chǎn)效率低的重要原因之一。因此，為了解決這一現(xiàn)狀，切實(shí)推進(jìn)與提高投資公司在互聯(lián)網(wǎng)+環(huán)境下處理不良資產(chǎn)的效率和質(zhì)量，就必須從其組織管理結(jié)構(gòu)出發(fā)，在充分學(xué)習(xí)互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代精神和最新科學(xué)技術(shù)的基礎(chǔ)上，建立健全投資公司的不良資產(chǎn)處置管理體系：

（1）投資公司要順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)+的時(shí)代發(fā)展潮流，在不良資產(chǎn)的處置與管理過程中引入電子智能化分析與計(jì)算工作平臺(tái)，致力于將最新的不良資產(chǎn)管理方式和方法應(yīng)用到現(xiàn)階段的工作中，以提高不良資產(chǎn)處置與管理工作的整體效率。同時(shí)，投資公司要著力加強(qiáng)內(nèi)部各部門之間協(xié)同開展工作的意愿與能力，通過有機(jī)協(xié)調(diào)、統(tǒng)一管理，最終達(dá)到推動(dòng)公司獲得持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展機(jī)會(huì)的戰(zhàn)略發(fā)展目的。

（2）擴(kuò)大不良資產(chǎn)處置決策參與范圍，按照個(gè)人提議、群體決定的工作流程制定投資公司的不良資產(chǎn)處置與管理策略，從根本上降低決策中的主觀色彩，以切實(shí)提高戰(zhàn)略計(jì)劃的可行性，更好地促進(jìn)投資公司不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（3）建立健全不良資產(chǎn)處置與管理定期總結(jié)機(jī)制，制訂出一套有詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程的不良資產(chǎn)相關(guān)工作標(biāo)準(zhǔn)制度，以在為員工日常工作提供參照和依據(jù)的同時(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正處置與管理過程中出現(xiàn)的錯(cuò)誤，以在最大限度上規(guī)避不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)開展過程中可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。

3.借助互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的優(yōu)勢，打造線上線下相結(jié)合的不良資產(chǎn)交易平臺(tái)

在現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)高速發(fā)展應(yīng)用與世界經(jīng)濟(jì)全球化程度不斷加強(qiáng)的今天，虛擬經(jīng)濟(jì)市場的快速發(fā)展已經(jīng)成為了一種不可逆轉(zhuǎn)的時(shí)代潮流，基于此，投資公司若不想被時(shí)代潮流所拋棄，在日益激烈的不良資產(chǎn)市場競爭中搶占一席之地，就必須切實(shí)轉(zhuǎn)變資產(chǎn)交易模式，借助互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的優(yōu)勢，充分發(fā)揮其自帶的“乘法效應(yīng)”，豐富資產(chǎn)交易的手段與方式，打造線上線下相結(jié)合的不良資產(chǎn)交易平臺(tái)，以在縮減交易成本的同時(shí)，擴(kuò)大信息的傳播范圍與速度，最終提高不良資產(chǎn)處置的整體效率。

4.著力加強(qiáng)投資公司自身員工隊(duì)伍的建設(shè)

面對(duì)不良資產(chǎn)市場競爭日益激烈、挑戰(zhàn)日益嚴(yán)峻的現(xiàn)狀，投資公司要想切實(shí)提高處置不良資產(chǎn)的能力和效率，就必須著力加強(qiáng)自身員工隊(duì)伍的建設(shè)，提高隊(duì)伍的綜合素質(zhì)水平和業(yè)務(wù)工作能力：首先，投資公司要加強(qiáng)引導(dǎo)，幫助工作人員樹立符合公司未來長期發(fā)展方向的、正確的、科學(xué)的職業(yè)道德與意識(shí)觀念，從而實(shí)現(xiàn)精神層面的員工激勵(lì)，充分發(fā)揮其主觀能動(dòng)性；其次，投資公司要通過定期舉辦學(xué)習(xí)講座、專業(yè)理論知識(shí)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)能力交流和“一帶一”幫扶活動(dòng)等方式，加強(qiáng)對(duì)工作人員的互聯(lián)網(wǎng)+、不良資產(chǎn)處置與管理等專業(yè)理論知識(shí)和實(shí)際操作能力的培養(yǎng)；最后，投資公司在面向社會(huì)公開招聘工作人員時(shí)，要嚴(yán)肅招聘紀(jì)律、提高招聘標(biāo)準(zhǔn)、保證招聘過程的公平公正和公開，重點(diǎn)選擇專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)扎實(shí)的、擁有良好職業(yè)素養(yǎng)與思想道德修養(yǎng)的、符合投資公司長期發(fā)展戰(zhàn)略要求的、真正有用的工作人員。

四、結(jié)語

隨著近些年來現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的高速發(fā)展和逐漸普及應(yīng)用，在為不良資產(chǎn)市場的發(fā)展帶來前所未有機(jī)遇的同時(shí)，也為其提出了更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)?；诖?，投資公司要想在日益激烈的不良資產(chǎn)市場中搶占一席之地，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)處置模式的創(chuàng)新與發(fā)展，就必須從互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代的最新發(fā)展情況出發(fā)，充分學(xué)習(xí)和吸納時(shí)代精神，進(jìn)行自我完善與自我發(fā)展，以獲得持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展機(jī)會(huì)。