蔣修賢

（廣東廣信君達(dá)律師事務(wù)所，廣東 廣州 510000）

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)概述

（一）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念

“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)”的概念從提出到現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)展了十多年的時(shí)間，成為了一個(gè)專有名詞，法律風(fēng)險(xiǎn)管制是企業(yè)規(guī)范的管理制度的重要部分。根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》的規(guī)定，“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)”是指基于法律規(guī)定、監(jiān)管要求或合同約定，由于企業(yè)外部環(huán)境及其變化，或企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為或不作為，對(duì)企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生的影響[1]。概括的說，“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)”其實(shí)就是指在法律實(shí)施的過程中,由于行為人做出的具體法律行為不規(guī)范而導(dǎo)致的與企業(yè)所期望達(dá)到的目標(biāo)相違背的法律不利后果發(fā)生的可能性。法律風(fēng)險(xiǎn)不等于違法風(fēng)險(xiǎn),但所有導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)的行為都具有不規(guī)范性[2]。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)在外延上與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理密切相關(guān),它泛指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理中可能發(fā)生的一切法律風(fēng)險(xiǎn),包括企業(yè)管理人員違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)、合同法律風(fēng)險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)侵權(quán)糾紛法律風(fēng)險(xiǎn)、勞動(dòng)關(guān)系法律風(fēng)險(xiǎn)等等多種風(fēng)險(xiǎn)，不一而足。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理根植于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論，但有獨(dú)立的法學(xué)理論、法律法規(guī)和司法實(shí)務(wù)作為支撐，同時(shí)也借鑒了管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等諸多交叉學(xué)科的分析框架和工具，并將其運(yùn)用于法律風(fēng)險(xiǎn)的管理過程之中。因此，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系是一個(gè)涵蓋了法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、法律風(fēng)險(xiǎn)控制、法律風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制測(cè)評(píng)等幾個(gè)方面的動(dòng)態(tài)循環(huán)體系[3]。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展歷程

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展歷程，大致可以分為如下幾個(gè)階段：

第一階段是二十世紀(jì)30年代至80年代。這段時(shí)期，風(fēng)險(xiǎn)管理思想萌芽（30年代）并以科學(xué)形式發(fā)展起來（50年代至70年代）。風(fēng)險(xiǎn)管理思想首先在美國(guó)獲得廣泛發(fā)展，隨后在歐洲、亞洲、拉丁美洲傳播開來。但在這一階段，大多數(shù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理形式較為單一，多數(shù)情況下只是指信用風(fēng)險(xiǎn)管理。也就是說，企業(yè)多是通過提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)?；蛘哔徺I其他保險(xiǎn)公司擔(dān)保這種形式來轉(zhuǎn)移企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，在這一階段尚未發(fā)展出其他的法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避形式。直到進(jìn)入20世紀(jì)80年代以后，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理才逐漸多樣化起來，企業(yè)主開始針對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更加科學(xué)與專業(yè)化的管理。

第二階段是進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，也就目前世界企業(yè)界的管理學(xué)發(fā)展情況，隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)外部環(huán)境也不斷發(fā)生變化，尤其是各國(guó)法律環(huán)境的修訂、變化，使企業(yè)所面臨的不確定性也在這種國(guó)際化的大背景下陡增。在這一階段，一些新的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、模式、方法等也不斷發(fā)展、產(chǎn)生，隨后，美國(guó)政府先后發(fā)布《COSO內(nèi)部控制整合框架》（ICIF）、《薩班斯法案》以及《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》等文件以應(yīng)對(duì)這一新狀態(tài)。

（三）我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的發(fā)展

我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的發(fā)展，很大程度上是由政府主導(dǎo)、企業(yè)協(xié)會(huì)推進(jìn)、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)助支持。近年來，全國(guó)人大先后出臺(tái)了諸如《安全生產(chǎn)法》、《公司法》、《證券法》等大量涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范性法律文件。2006年6月，國(guó)資委下發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，該指引較為詳細(xì)的介紹了中央企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理方法，要求企業(yè)從制度層面加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，對(duì)于我國(guó)企業(yè)深入開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有重要的指導(dǎo)意義。2007年3月，全國(guó)工商聯(lián)合會(huì)又發(fā)布了《關(guān)于指導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)危機(jī)管理工作的若干意見》，專門對(duì)民營(yíng)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理做出了指導(dǎo)，進(jìn)一步提高了我國(guó)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，推動(dòng)了我國(guó)企業(yè)開展企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)程。中華律師協(xié)會(huì)、企業(yè)或企業(yè)家協(xié)會(huì)，都積極開展法律服務(wù)工作。

但是，我國(guó)國(guó)內(nèi)目前對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對(duì)中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的研究、企業(yè)家重視的意識(shí)還不夠充分，原因多方面的，其中一是我國(guó)法制建設(shè)還不健全，法治環(huán)境不理想，企業(yè)家、市場(chǎng)的法律意識(shí)不強(qiáng)，二是法律規(guī)范雖然規(guī)定，但執(zhí)法環(huán)境需要加強(qiáng)和健全，有些企業(yè)權(quán)益受損，缺乏法律保護(hù)，導(dǎo)致企業(yè)本身對(duì)法律信心不足。另外，從法律技術(shù)層面來講，主要表現(xiàn)兩個(gè)方面：第一，對(duì)國(guó)外企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)研究成果引進(jìn)不多，資料翻譯匱乏，對(duì)國(guó)外法律風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)指標(biāo)、技術(shù)、手段及防范對(duì)策的研究和推介極其不夠。第二，國(guó)內(nèi)目前對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的研究大多都局限在單一學(xué)科的平面研究及零星案例的局部研究，缺少對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)研究的系統(tǒng)歸納和分類，且多停留在法學(xué)層面的研究，對(duì)其內(nèi)在機(jī)理尚未充分深入。

而在現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，中小企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)較之大企業(yè)表現(xiàn)出更多的問題。中小企業(yè)在內(nèi)部管理、制度建設(shè)、資金財(cái)力、風(fēng)險(xiǎn)防范能力等方面更不健全、甚至脆弱，因此，這對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展不利，也將受到將嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力[4]。

二、我國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的特征

近年來，國(guó)內(nèi)一些實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)（如中海油、中石油、中石化、阿里巴巴、華為、中興、中建集團(tuán)……）相繼走出國(guó)門，開展跨國(guó)投資與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。我國(guó)企業(yè)能夠積極主動(dòng)的參與全球化背景下的國(guó)際貿(mào)易，既是中國(guó)企業(yè)參與全球化意愿的表達(dá)，也是其自身競(jìng)爭(zhēng)能力突出的體現(xiàn)。但相應(yīng)而來的，是在這樣一個(gè)國(guó)際化的市場(chǎng)背景下，對(duì)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范要求也隨之提高。這些跨國(guó)企業(yè)在對(duì)外投資的過程中，既可能會(huì)面臨諸如征收、稅收、環(huán)境責(zé)任、勞工保護(hù)等東道國(guó)公法層面的、強(qiáng)制性的約束與限制，也可能會(huì)面臨東道國(guó)的私法層面的限制，比如合同欺詐、第三者責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等。這種法律風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步加強(qiáng)，2018年出現(xiàn)的中興公司被美國(guó)政府處罰一案，就是典型的案例，面對(duì)這些可能的法律風(fēng)險(xiǎn)，采取全面、務(wù)實(shí)的管控措施，是對(duì)外投資貿(mào)易的必經(jīng)之路，也成為增強(qiáng)企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力的必要條件。

（一）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的必然性

法律風(fēng)險(xiǎn)并不是一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)，它與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相互關(guān)聯(lián)，互為因果。因此，若對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)乃至坐視不管，這些風(fēng)險(xiǎn)均可能以法律風(fēng)險(xiǎn)的形式表現(xiàn)出來。也就是說，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)主體不可避免、必然面對(duì)的。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的可控性

企業(yè)一旦發(fā)生了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，將嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，危及信用鏈條以及信用環(huán)境。但企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)本身又是可控的，提前規(guī)避與預(yù)防企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，將在很大程度上減少企業(yè)日后可能承擔(dān)的法律后果與權(quán)益損失，從而間接增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力[5]。現(xiàn)代企業(yè)所面臨的問題之一就是風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的不足，企業(yè)常常是將法律風(fēng)險(xiǎn)控制問題作為事后補(bǔ)救的措施與手段，且多是在訴訟發(fā)生時(shí)才開始關(guān)注法律風(fēng)險(xiǎn)，這實(shí)際上會(huì)增大法律風(fēng)險(xiǎn)的防范成本，對(duì)于企業(yè)來講得不償失。所以企業(yè)要防微杜漸，只有提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)控制手段放在事前與事中，才能不斷增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，釋放企業(yè)活力。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)本身的可控性與必然性使得企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范顯得尤為重要?？梢哉f，法律風(fēng)險(xiǎn)防范是企業(yè)的助推器，只有制定科學(xué)可操作的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，完善企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施，才能不斷提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)的長(zhǎng)足、穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。

三、我國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的來源與分類

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的來源，可分為兩類，一類為外因型風(fēng)險(xiǎn)，一類為內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)。顧名思義，外因性風(fēng)險(xiǎn)就是指因企業(yè)的外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)是指因企業(yè)的內(nèi)部因素而產(chǎn)生的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。但實(shí)際上，這些法律風(fēng)險(xiǎn)都有其內(nèi)在聯(lián)系，也都可以通過相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控手段和機(jī)制加以規(guī)制，在降低企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也一并降低了其他法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（一）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)中的外因

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)中的外因主要包括政治因素、經(jīng)濟(jì)因素、法律變動(dòng)因素、自然因素、第三方行為與意外事件因素等等。這些風(fēng)險(xiǎn)都有相應(yīng)的方式加以控制。

1.政治風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)所面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為東道主國(guó)征收、強(qiáng)行收購、投資回報(bào)限制等多種形式。其誘因也多為東道國(guó)政權(quán)更迭、政局不穩(wěn)定、原有的經(jīng)濟(jì)優(yōu)惠取消、區(qū)域經(jīng)濟(jì)保護(hù)等等。企業(yè)在合同訂立之初就應(yīng)該對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)有所注意與防范，這也是跨國(guó)經(jīng)營(yíng)中格外需要注意的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以通過引入東道主國(guó)的資本、加強(qiáng)東道主國(guó)的情況分析等途徑對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)加以防范，尤其是在構(gòu)建體系化的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施時(shí)需要關(guān)注該類風(fēng)險(xiǎn)。

2.法律變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。法律變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是所有企業(yè)都需要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。由于法律本身的穩(wěn)定性，一般不會(huì)在短期內(nèi)進(jìn)行高頻大幅度變動(dòng)。該方面的風(fēng)險(xiǎn)可以由企業(yè)的法律顧問進(jìn)行關(guān)注，了解政策變化的規(guī)律和動(dòng)向，從而降低企業(yè)面臨的該類風(fēng)險(xiǎn)。

3.對(duì)手方或第三方行為風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)手方或第三方行為風(fēng)險(xiǎn)也是企業(yè)要在合同訂立或者相關(guān)法律關(guān)系發(fā)生之初就要考慮的問題，要將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范融入到企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之中。企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)對(duì)手方的信用狀況、交易實(shí)力等問題重點(diǎn)關(guān)注，并認(rèn)真評(píng)估，衡量其中的利弊因素，對(duì)于可能產(chǎn)生的第三方也要進(jìn)行評(píng)估，制定必要的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施。

4.意外事件。之所以被稱為意外事件，就在于其具有突發(fā)性與不可預(yù)測(cè)性，這類事件不能簡(jiǎn)單的通過預(yù)測(cè)來獲得信息，只能在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)建的過程中對(duì)可能產(chǎn)生的意外事件做好緊急備案措施和解決方案，以防止事件發(fā)生后出現(xiàn)一時(shí)無法應(yīng)對(duì)的情況。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)中的內(nèi)因

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)中的內(nèi)因主要包括企業(yè)家精神因素、企業(yè)員工行為因素、風(fēng)險(xiǎn)防控因素和管理機(jī)制等。這些與企業(yè)法治文化建設(shè)有著密切的聯(lián)系。內(nèi)因風(fēng)險(xiǎn)除了通過管理體系和風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建設(shè)來進(jìn)行管控以外，企業(yè)的法治精神文化力量顯得十分重要。

1.企業(yè)員工行為。企業(yè)員工行為既包括員工蓄意傷害公司利益的行為，也包括員工缺乏法律意識(shí)，在外簽訂合同或者進(jìn)行公司業(yè)務(wù)時(shí)遭遇欺詐等。企業(yè)員工自身行為可以通過法律體系的健全來加以防范。但歸根到底，最主要的還是要加強(qiáng)法治文化的建設(shè)，從本源上解決問題，從而防止企業(yè)員工的失當(dāng)行為。

2.企業(yè)家精神。公司的決策人和執(zhí)行人的行為和重視程序，對(duì)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與否具有重要影響。當(dāng)決策人和執(zhí)行人的行為不適當(dāng)時(shí)（比如，決策人和執(zhí)行人為了謀求個(gè)人利益而損害公司利益），企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)隨之產(chǎn)生，并且決策者對(duì)企業(yè)法治制度的建設(shè)和重視，也很大程序上決定了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的走向。要規(guī)避這類風(fēng)險(xiǎn)，一方面是要健全企業(yè)的內(nèi)部治理體系，通過制度強(qiáng)化對(duì)公司高級(jí)管理人員行為的規(guī)范和法治培訓(xùn)；另一方面，培植、加強(qiáng)企業(yè)的法治文化建設(shè)、提高企業(yè)高級(jí)管理層的法治意識(shí)尤為重要。

3.風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和水準(zhǔn)。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控制度與標(biāo)準(zhǔn)水平與企業(yè)對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)防范的態(tài)度有很大關(guān)系，當(dāng)企業(yè)對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)以極大關(guān)注時(shí)，企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的應(yīng)對(duì)措施也就必然得當(dāng)。這就要求企業(yè)在整體的運(yùn)作過程中，不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的法治文化建設(shè)，同時(shí)滲透進(jìn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控體系，進(jìn)而降低風(fēng)險(xiǎn)防控缺失所導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展[5]。

四、加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的優(yōu)勢(shì)

制定企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施的優(yōu)勢(shì)，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：

首先，法律風(fēng)險(xiǎn)防范有利于企業(yè)資產(chǎn)權(quán)益的保障和企業(yè)業(yè)務(wù)的順利發(fā)展，換言之，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范直接貢獻(xiàn)于企業(yè)利潤(rùn)的創(chuàng)造，這被俗稱為風(fēng)險(xiǎn)伴隨利潤(rùn)原則；

其次，法律風(fēng)險(xiǎn)防范有利于控制和化解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，從而降低成本（事先防范的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于事后補(bǔ)救的成本），并且再次參與了對(duì)企業(yè)凈利潤(rùn)的貢獻(xiàn)（這主要體現(xiàn)在法律顧問制度的設(shè)計(jì)上，因此也被稱為法律顧問工作原則）；

最后，法律風(fēng)險(xiǎn)防范有利于規(guī)范和完善企業(yè)管理，穩(wěn)定核心管理層和員工隊(duì)伍，建立起企業(yè)的長(zhǎng)效發(fā)展機(jī)制。

五、我國(guó)企業(yè)如何建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

近年來，諸如平安集團(tuán)、中興、長(zhǎng)虹、華為等等國(guó)內(nèi)一些知名的大企業(yè)都曾遭遇企業(yè)國(guó)內(nèi)、國(guó)外法律風(fēng)險(xiǎn)的困擾，使企業(yè)的發(fā)展和海外投資貿(mào)易面臨嚴(yán)重危機(jī)。國(guó)資委黃淑和老師曾在某企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范國(guó)際論壇上的講話中談到：“法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，企業(yè)自身難以掌控，往往帶來相當(dāng)嚴(yán)重的后果，有時(shí)甚至是顛覆性的災(zāi)難”。那么我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)，應(yīng)如何建立務(wù)實(shí)有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制？

（一）建立體系化的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

《黃帝內(nèi)經(jīng)》中說：“上醫(yī)醫(yī)未病之病，中醫(yī)醫(yī)欲病之病，下醫(yī)醫(yī)已病之病?！眲?chuàng)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的目標(biāo)就在于防范未病之病，處理欲病和已病之病。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)并不僅存在于事發(fā)之后，而是存在于企業(yè)的整體營(yíng)運(yùn)過程中，甚至在企業(yè)創(chuàng)設(shè)之初就存在著各種企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。所以企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控并不僅僅是指事發(fā)之后的處理方式，而是說其應(yīng)貫穿于企業(yè)的全部營(yíng)運(yùn)過程中。因此，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)是一個(gè)體系化的防范機(jī)制，即包含事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后補(bǔ)救三方面[6]。

根據(jù)(COSO-EMR)及《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其重中之重，實(shí)際上是建立一個(gè)以公司治理為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)運(yùn)作單位、風(fēng)險(xiǎn)管理單位、內(nèi)部審計(jì)單位等三方面（或稱三道防線）構(gòu)成的全面風(fēng)險(xiǎn)防范組織框架。其中，業(yè)務(wù)單位在日常工作中處于風(fēng)險(xiǎn)防范的第一線，企業(yè)必須把風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和內(nèi)控程序融入業(yè)務(wù)單位的業(yè)務(wù)工作流程中。風(fēng)險(xiǎn)職能管理部門是第二道防線，是建立在業(yè)務(wù)單位之上的更高層次的風(fēng)險(xiǎn)管理防線，主要由風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律事務(wù)部門、投資審批委員會(huì)、信貸審批委員會(huì)等部門組成。第三道防線則為公司的內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)。

（二）設(shè)立總法律顧問制度

除構(gòu)建適合本企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系外，另一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)防控措施就是設(shè)立企業(yè)總法律顧問制度，聘請(qǐng)資深律師主管負(fù)責(zé)，從宏觀上協(xié)調(diào)、管理企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)[7]。

在我國(guó)，設(shè)立總法律顧問制度的企業(yè)占比還相對(duì)較少，法律顧問的作用也總是容易被低估。但實(shí)際上，企業(yè)設(shè)置法律風(fēng)險(xiǎn)防范總法律顧問是很有必要的。原因有三：首先，總法律顧問在風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生之前有話語權(quán)，不至于由于缺乏企業(yè)決策中話語權(quán)的缺失而導(dǎo)致企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。其次，總法律顧問能兼顧與協(xié)調(diào)公司各個(gè)部門之間的利益，會(huì)對(duì)企業(yè)整體利益進(jìn)行宏觀考慮，不會(huì)只考慮某單一部門的利益謀求，從而將企業(yè)置于法律風(fēng)險(xiǎn)之下。且總法律顧問能在全局觀念下統(tǒng)籌企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)防范的較優(yōu)選擇。最后，相對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的員工，總法律顧問具有不可比擬的專業(yè)性優(yōu)勢(shì)，能通過研究與企業(yè)相關(guān)的法律的變動(dòng)情況，在企業(yè)整體的法律風(fēng)險(xiǎn)體系創(chuàng)建過程中給出專業(yè)的意見，務(wù)實(shí)中，總法律顧問應(yīng)列席董事會(huì)的會(huì)議。

據(jù)世界大企業(yè)聯(lián)合會(huì)的調(diào)查，48%的美國(guó)企業(yè)、29%的英國(guó)企業(yè)、21%以上的其他發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)特別是大企業(yè)都設(shè)立了企業(yè)總法律顧問?？偡深檰柕脑O(shè)立對(duì)于企業(yè)長(zhǎng)期、健康、穩(wěn)定的發(fā)展有重要意義，對(duì)于企業(yè)的社會(huì)責(zé)任履行、企業(yè)信用保障、企業(yè)良性發(fā)展都有著不可替代的作用。因此，設(shè)立企業(yè)總法律顧問是非常重要的。

（三）重視企業(yè)法治文化建設(shè)

企業(yè)法治文化是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的靈魂，是確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在源泉，也是推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的不竭動(dòng)力。法治文化歸屬于意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域，是一種內(nèi)在觀念與文化象征，是物質(zhì)世界發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。企業(yè)家的法治意識(shí)與法治觀念對(duì)于企業(yè)法治文化的形成具有重要意義。因?yàn)槲ㄓ衅髽I(yè)家關(guān)注企業(yè)法治，才能開展好企業(yè)內(nèi)部法治文化的建設(shè)。這便是一個(gè)企業(yè)由“人治”向“法治”推動(dòng)的過程。也是企業(yè)做大做強(qiáng)的必然過程。

1.企業(yè)法治文化本身降低了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法治文化使全體職工在認(rèn)同企業(yè)文化的基礎(chǔ)上形成—致的行動(dòng)，從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層到企業(yè)員工都能按照同一價(jià)值規(guī)則行事。企業(yè)家通過在日常的商事交往中展現(xiàn)出來的嚴(yán)守法度、合規(guī)辦事、尊重契約、誠(chéng)信待人等諸多方面的良好品質(zhì)，可以為企業(yè)上下全體員工做出表率，形成示范作用，為企業(yè)法治文化的形成提供良好的樣本以參照。企業(yè)法治文化的建設(shè)直接減少了企業(yè)面對(duì)的法律風(fēng)險(xiǎn)。減少了對(duì)手方或者其他第三方可能對(duì)于企業(yè)造成的傷害，也減少了企業(yè)員工故意對(duì)于企業(yè)進(jìn)行欺詐等不當(dāng)行為的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.企業(yè)法治文化能推進(jìn)其他防范措施的實(shí)施。企業(yè)擁有良好的企業(yè)法治文化，可以為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建設(shè)提供積極有利的環(huán)境，有利于保障前述的技術(shù)防范手段以及風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建與落實(shí)。同時(shí)，良好的企業(yè)法治文化，還會(huì)成為企業(yè)員工的內(nèi)在價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)與共同信念，為企業(yè)員工在實(shí)施該類防范手段以及防范措施時(shí)提供價(jià)值尺度與標(biāo)準(zhǔn)，這既可以淡化、減少企業(yè)部門間可能存在的矛盾，也可以成為構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的正向能量。

3.企業(yè)法治文化是其他防范措施的內(nèi)在與補(bǔ)充。實(shí)體性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施在制度層面為企業(yè)發(fā)展提供了保障，但也有其內(nèi)在的局限性，容易產(chǎn)生呆滯、僵化等問題。同時(shí)，如果缺少了法治文化的觀念，制度層面的規(guī)定往往會(huì)引發(fā)抵觸情緒，使規(guī)定浮于表面、難以執(zhí)行。而企業(yè)法治文化因其是精神性的特點(diǎn)，能有效彌補(bǔ)這一制度性的缺陷。當(dāng)制度層面的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施不能有效應(yīng)對(duì)某些問題的發(fā)生時(shí)，企業(yè)法治文化中所蘊(yùn)含的精神力量就會(huì)發(fā)揮作用，成為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重要補(bǔ)充。

正如著名法學(xué)家江平先生所言：“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下面，企業(yè)所面臨的陷阱越來越多，在眾多的陷阱里面，主要有兩個(gè)陷阱：一個(gè)是犯法的陷阱，可能造成你坐牢或殺身之禍；第二個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)的陷阱，簽壞一個(gè)合同，隨便給別人做一個(gè)擔(dān)保，可能就使一個(gè)好端端的企業(yè)毀于一旦。如何避免這兩個(gè)陷阱，只有學(xué)好法律才能避免?！?/p>

如前所述，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力有著積極的、正向的推進(jìn)作用。企業(yè)要將企業(yè)自成立到死亡的過程中可能面臨的全部法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的思考與梳理，并根據(jù)企業(yè)的自身情況，構(gòu)建適合自己特點(diǎn)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，并在條件許可的情況時(shí)設(shè)立企業(yè)總法律顧問，從宏觀層面對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體協(xié)調(diào)。另外，當(dāng)前的法律風(fēng)險(xiǎn)體系不能完全應(yīng)對(duì)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)（尤其是突發(fā)性的、意外的、不可預(yù)測(cè)的法律風(fēng)險(xiǎn)）時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)法治文化的理念與原則作為風(fēng)險(xiǎn)處理的標(biāo)準(zhǔn)。唯有如此，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范才能持續(xù)推動(dòng)企業(yè)發(fā)展，成為企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力的一劑良方。