徐建濤 國網(wǎng)浙江諸暨市供電有限公司

前言：現(xiàn)在的社會發(fā)展中，企業(yè)對資金進行管理已經(jīng)成為其運營工作的核心。然而，當前我國許多企業(yè)經(jīng)營過程中，存在的對資金管理效率低的現(xiàn)狀。一些企業(yè)存在資金浪費、信用管理缺失、拖欠貸款等資金管理方面的問題。文章對我國當前企業(yè)資金的管理工作現(xiàn)存的問題作以說明，并提出資金管理的相對改進措施。

一、企業(yè)資金管理的內(nèi)涵及其重要性

企業(yè)對資金的管理工作指企業(yè)在日常運營的過程中對資金的來源以及資金的使用具體情況進行計劃、監(jiān)督、考核、控制的總稱。在企業(yè)對資金的管理工作中，涉及到三個方面的工作：流動資金的管理、單位固定的資產(chǎn)管理、專項資金的管理。根據(jù)商業(yè)來說，資金管理工作就是對企業(yè)流入及流出的資金進行控制，確保企業(yè)的運營過程中利潤收入以及資金的平衡。在當選前快速發(fā)展的經(jīng)濟中，企業(yè)對資金的收入與支出控制提出了越來越高的要求，并不斷評估企業(yè)資金支持的風險，最終增強企業(yè)自身對資金利用的效率不斷得到增強，也促進了企業(yè)對資金的利用能力不斷的加大，這就是我們平常所說的企業(yè)資金管理工作的本質(zhì)。

二、企業(yè)資金管理工作的現(xiàn)存問題

在當前的經(jīng)濟發(fā)展中，我國很多的企業(yè)缺乏對資金管理工作的意識、審批不夠嚴格、監(jiān)管力度弱、缺乏合理的資金預(yù)算體系、資金的利用率較低、會計信息不夠真實。其主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）往往許多企業(yè)的管理人員只重視企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方面的相關(guān)工作，并沒有對企業(yè)資金管理的重要性有一個充分的意識，這樣就容易對企業(yè)資金的管理工作有所忽視。所以，企業(yè)的融資渠道就很難得到擴展，從而使得企業(yè)資金的增值受到影響。

（2）企業(yè)中資金的管理工作存在審批流程松散、監(jiān)管力度弱：企業(yè)在資金的管理過程中，由于審批流程不夠嚴格，這就使得企業(yè)的資金很容易被挪用與非法套取，使得企業(yè)的后續(xù)發(fā)展都會受到這些問題的影響，而且，這些也不利于企業(yè)建立系統(tǒng)的資金管理工作制度。

（3）企業(yè)缺乏資金預(yù)算體系：在企業(yè)的資金管理工作中，由于沒有完整的預(yù)算體系，這將使得企業(yè)對其在資金收入、籌資等環(huán)節(jié)無法采取科學(xué)合理的分析。大多數(shù)企業(yè)在自身籌集資金的過程中，因為渠道、時間等因素的限制，無法對籌資規(guī)模進行合理的控制，并且，由于內(nèi)部缺乏科學(xué)完整的體系支撐，這些都導(dǎo)致企業(yè)對所面臨的市場以及投資環(huán)境中的不利影響很難及時做出反映，從而使得企業(yè)籌資、投資的過程過于盲目，最終導(dǎo)致企業(yè)資源的浪費。

（4）企業(yè)資金利用率低：通過以上幾個方面的問題，一個企業(yè)的資金管理工作的好壞，將直接影響一個企業(yè)的資金運轉(zhuǎn)的狀況以及資金運行的效率。提高對資金的使用效率是現(xiàn)代企業(yè)對于資金管理的一項基本的要求。但是當前，大多數(shù)企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，都面臨著庫存量大、賬款難回收等問題。這些都將會對企業(yè)對資金周轉(zhuǎn)的控制造成不良的影響。

三、提高企業(yè)資金管理的主要措施

（1）企業(yè)不斷優(yōu)化自身的資本的結(jié)構(gòu)，企業(yè)在融資的過程中，考慮自身的資本構(gòu)成是非常的關(guān)鍵，企業(yè)要根據(jù)所處的行業(yè)的領(lǐng)域特點，優(yōu)化自身的資本構(gòu)成。在進行融資活動中，負債資金有財務(wù)杠桿的效益，適度的負債在一定程度上也能增加企業(yè)自身的收益。但是，當企業(yè)負債過于高的時候，最終就導(dǎo)致企業(yè)陷入嚴重的財務(wù)危機環(huán)境中。

所以，企業(yè)在自身日常的經(jīng)營管理過程中，就應(yīng)該加強對資金管理工作重要性的重視程度，采用科學(xué)合理的分析方法，對自身行業(yè)進行精準地預(yù)測，并且對企業(yè)的整個投資項目收益狀況做以科學(xué)分析，在這過程中，也應(yīng)該對企業(yè)投資的收益率于負債率兩者的關(guān)系進行合理比較，從而使得企業(yè)財務(wù)杠桿的作用得以有效的發(fā)揮，減少企業(yè)經(jīng)營的風險，促使企業(yè)內(nèi)部資本構(gòu)成越來越科學(xué)化。

（2）企業(yè)應(yīng)該建立一套健全的資金管理工作體系，并且應(yīng)用資金風險預(yù)測的機制，加強企業(yè)對資金的管理水平,從企業(yè)資金工作管理的每個步驟：提供、調(diào)撥以及周轉(zhuǎn)、回收等過程中，建立一整套完整、科學(xué)有效的資金管理風險體系，以及監(jiān)測指標體系。如果有一套完整的機制進行約束，企業(yè)就能夠按照自身的資金安全系數(shù)、內(nèi)部資金使用的狀況及可能遇到的債務(wù)風險進行準確的評估。所以，對于企業(yè)來說，在日常的工作中，就應(yīng)該存在風險問題的項目以及所涉及的相關(guān)領(lǐng)域能夠及時的進行采取方法。并且，也能高效科學(xué)的跟蹤與監(jiān)控企業(yè)資金流向及企業(yè)的負債情況。

（3）企業(yè)應(yīng)該不斷的強化會計的監(jiān)督與考核工作，并且對企業(yè)資金使用績效工作的管理不斷進行完善,如果為了進一步提高企業(yè)資金的使用效率，企業(yè)的內(nèi)部就應(yīng)該不斷的加強審計工作。因為，企業(yè)只有通過對內(nèi)部審計工作的加強，相應(yīng)的管理者才能夠清楚地發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金管理工作上所存在的種種問題。同時，明確企業(yè)在今后一段時間內(nèi)的資金管理方向。

結(jié)束語：作為經(jīng)濟發(fā)展的支撐，在我國的經(jīng)濟不斷發(fā)展中，企業(yè)應(yīng)該做好資金管理的工作，這對于一個企業(yè)是非常重要的。因為在未來的發(fā)展中企業(yè)只有注重對資金的管理，才能解決當前我國企業(yè)發(fā)展中存在的一些問題。并且不斷的強化對企業(yè)資金的管理，你才能使得企業(yè)更加長久的發(fā)展。