冀麗梅 中國(guó)人民銀行大寧縣支行

李昕罡 中國(guó)人民銀行蒲縣支行

一、形勢(shì)分析

目前，反洗錢工作已成為維護(hù)國(guó)家安全和金融安全的重要保障。中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)有必要將金融風(fēng)險(xiǎn)防范放在重要位置。“中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年計(jì)劃綱要”明確要求加強(qiáng)反洗錢監(jiān)管措施，完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系。因此，必須高度重視反洗錢工作，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，深刻認(rèn)識(shí)反洗錢工作面臨的現(xiàn)狀。

（一）危害社會(huì)的新業(yè)務(wù)形式進(jìn)行洗錢的風(fēng)險(xiǎn)加劇

一是互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，以其龐大的用戶基礎(chǔ)和巨大的資金流動(dòng)，促進(jìn)了金融服務(wù)效率的提升，但由于互聯(lián)網(wǎng)金融資金流轉(zhuǎn)不可追溯、資金流動(dòng)范圍廣泛、交易復(fù)雜，一旦資金鏈斷裂，參與者將面臨嚴(yán)重?fù)p失，嚴(yán)重危害社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。另外，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)不斷提高服務(wù)效率，服務(wù)體系快速構(gòu)建，運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域，新的服務(wù)模式建立，個(gè)人理財(cái)，銀行卡，個(gè)人貸款，電子銀行，銀行理財(cái)，保險(xiǎn)，基金投資等業(yè)務(wù)均呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢(shì)。龐大的客戶規(guī)模、快捷的支付方式和巨大的交易流量，風(fēng)險(xiǎn)隱患急驟增大。其次，利益相關(guān)者經(jīng)濟(jì)犯罪案件的增加是顯而易見的，并且經(jīng)常報(bào)道重大案件。非法傳銷、非法集資及各種新型電信網(wǎng)絡(luò)詐騙案件層出不窮，誘發(fā)群體事件，騙取公眾大量資金，涉案金額巨大、涉及人數(shù)眾多，它嚴(yán)重危害人民的財(cái)產(chǎn)安全，國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)政治穩(wěn)定。

（二）危害社會(huì)穩(wěn)定的洗錢風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢(shì)日益嚴(yán)峻

一是詐騙犯罪、電信、銀行卡犯罪的手段不斷的翻新升級(jí)，各種洗錢活動(dòng)相互交織，金融安全形勢(shì)不容樂觀，維持金融穩(wěn)定，防范新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)增加，金融風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性和破壞性增加;二是洗錢活動(dòng)領(lǐng)域不斷擴(kuò)張，延伸至房地產(chǎn)、典當(dāng)行、律師、會(huì)計(jì)師等領(lǐng)域，通過這些特定的非金融領(lǐng)域來進(jìn)行洗錢活動(dòng)，加強(qiáng)非金融部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，探索在特定的非金融行業(yè)建立反洗錢監(jiān)管體系勢(shì)在必行。第三，職務(wù)犯罪等洗錢犯罪活動(dòng)在高層次上進(jìn)行。案件主要集中在銀行信貸，證券期貨，交通運(yùn)輸，能源等領(lǐng)域。犯罪人員多為管控國(guó)家大額資金的權(quán)力人員。

（三）國(guó)際反洗錢工作不斷發(fā)展、標(biāo)準(zhǔn)更加嚴(yán)格

從傳統(tǒng)的反洗錢到反洗錢恐怖主義融資，稅收犯罪，腐敗和企業(yè)透明度等敏感領(lǐng)域，國(guó)際反洗錢工作的內(nèi)涵和外延不斷擴(kuò)大。國(guó)際反行錢壓力加大。加之，國(guó)際反洗錢組織督促各個(gè)國(guó)家執(zhí)行新的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)各個(gè)國(guó)家要以風(fēng)險(xiǎn)為本開展工作，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)地域進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，確定重點(diǎn)工作對(duì)象，把風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分為合規(guī)性評(píng)估和有效性評(píng)估，合規(guī)性評(píng)估是不是達(dá)到了合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)涉及制度、執(zhí)行的效果如何，要進(jìn)行定性和定量指標(biāo)的分析和有效性評(píng)估；在客戶盡職調(diào)查方面，要求義務(wù)機(jī)構(gòu)在識(shí)別客戶身份證明資料外，重點(diǎn)識(shí)別背后真正實(shí)際受益人，這是目前反洗錢工作的難點(diǎn)。

二、現(xiàn)實(shí)問題

（一）有限的反洗錢監(jiān)管資源與洗錢范圍不斷擴(kuò)大的矛盾

目前，洗錢犯罪的手段更加隱蔽，手法不斷出新，這對(duì)反洗錢監(jiān)管人員素質(zhì)提出了更高的要求。此外，目前基于風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求使反洗錢監(jiān)管的范圍繼續(xù)擴(kuò)大，反洗錢部門需要監(jiān)督的機(jī)構(gòu)數(shù)量急劇增加。業(yè)務(wù)量不斷增加，但是由于思想認(rèn)識(shí)、人員狀況等問題，金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作人員基本只有一至二名兼職人員，而且沒有經(jīng)過專業(yè)的培訓(xùn)與大型現(xiàn)場(chǎng)檢查的實(shí)地訓(xùn)練，反洗錢監(jiān)管資源不足與洗錢范圍日益擴(kuò)大的問題日益突出。

（二）反洗錢工作認(rèn)識(shí)局限與反洗錢形勢(shì)日益嚴(yán)峻性的矛盾

一些金融機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢工作部門的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱。對(duì)反洗錢工作的必要性了解不足，沒有把執(zhí)行反洗錢工作的職責(zé)放在與金融業(yè)務(wù)工作相同的位置，在開戶環(huán)節(jié)客戶身份識(shí)別等基礎(chǔ)性工作流于形式，監(jiān)管檢查對(duì)于核心的問題、實(shí)質(zhì)性的問題，很多分支機(jī)構(gòu)并沒有意識(shí)到，基礎(chǔ)性的工作做的還是不夠的，甚至認(rèn)為反洗錢工作投入精力大，一定程度上還會(huì)影響正常履職，認(rèn)為洗錢犯罪只有靠公檢法司才能發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)反洗錢工作缺乏足夠的認(rèn)識(shí)性和警惕性，這與當(dāng)前洗錢風(fēng)險(xiǎn)加劇，洗錢案件高位運(yùn)行的嚴(yán)峻形勢(shì)不相適應(yīng)。

（三）反洗錢技術(shù)監(jiān)督方法薄弱與嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求矛盾突出

目前，洗錢犯罪活動(dòng)的技術(shù)性，隱蔽性和專業(yè)性不斷提高，對(duì)監(jiān)管者的技術(shù)水平提出了更高的要求。必須牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念，加強(qiáng)日常性和基礎(chǔ)性監(jiān)管，要嚴(yán)格審查異常開戶情形，采取有效措施進(jìn)行人工分析、提高可疑交易確認(rèn)的合理性，并進(jìn)一步采取跟蹤走訪、質(zhì)詢、高管約談等進(jìn)行核實(shí)，有效掌握洗錢風(fēng)險(xiǎn)的狀況，但目前，基層行反洗錢工作仍然停留在組織制度建設(shè)等基礎(chǔ)工作上，在檢查過程中，對(duì)于如何去檢查義務(wù)機(jī)構(gòu)是否落實(shí)客戶身份識(shí)別制度也沒有好的辦法，只是查看一下應(yīng)該留存的資料是否完備，監(jiān)管的手段比較落后，檢查出的都是些小問題，留存的資料不全，身份證過期等，上報(bào)的可疑交易報(bào)告有效性不足等問題比較突出，合規(guī)性監(jiān)管理念仍然是他們工作中秉持的原則，對(duì)反洗錢知識(shí)學(xué)習(xí)力不足，反洗錢監(jiān)管技術(shù)性防范能力差，日常檢查對(duì)于打擊洗錢犯罪幫助不大。

（四）風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管措施落實(shí)不到與當(dāng)前新的監(jiān)管機(jī)制要求的嚴(yán)密性的矛盾

為進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢監(jiān)管，提高反洗錢工作的有效性，中國(guó)人民銀行發(fā)布了“法人金融機(jī)構(gòu)反洗錢分類管理辦法”。修訂了“金融機(jī)構(gòu)大額交易管理辦法”和“可疑交易報(bào)告管理辦法”，并出臺(tái)了一系列新的通知和要求。對(duì)監(jiān)管的重點(diǎn)和方法都進(jìn)行了規(guī)范和要求，重點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管原則，但在具體的執(zhí)行過程中，許多制度并未有效落實(shí)，如未以客戶為單位開展監(jiān)測(cè)分析；交易監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)尚未通過系統(tǒng)完全準(zhǔn)確地實(shí)施或反饋;沒有實(shí)施分支機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告的監(jiān)督管理機(jī)制;人工未主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和分析報(bào)告交易的情況；未針對(duì)本機(jī)構(gòu)涉及可疑交易的客戶采取有效控制措施，未合理評(píng)估可疑交易的可疑程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況等，導(dǎo)致相關(guān)客戶或交易符合交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，但未能被篩選、分析或報(bào)告，客戶異常行為未被分析和發(fā)現(xiàn)。

三、對(duì)策研究

（一）強(qiáng)化培訓(xùn)，提高監(jiān)管的有效性

應(yīng)從當(dāng)前反洗錢工作形勢(shì)分析、反洗錢工作相關(guān)法律法規(guī)及新的政策的解讀等到義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的反洗錢義務(wù)，監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)案件介紹，反洗錢監(jiān)管信息等方面，提高反洗錢工作的意識(shí)和實(shí)踐能力。重點(diǎn)對(duì)參與反洗錢工作的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)的專業(yè)培訓(xùn)，并對(duì)反洗錢報(bào)告的相關(guān)信息指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)說明。真正理解相關(guān)信息指標(biāo)的含義，提高信息報(bào)告的準(zhǔn)確性;反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)通過學(xué)習(xí)競(jìng)賽等活動(dòng)提高反洗錢知識(shí)，并通過運(yùn)用典型案例分析啟發(fā)監(jiān)管人員問題發(fā)現(xiàn)、線索分析和思維策略的形成；通過現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，分析反洗錢監(jiān)督報(bào)告中收集的內(nèi)部控制，宣傳培訓(xùn)和客戶身份識(shí)別等基本信息是否真實(shí)和完整，并將檢查情況作為其風(fēng)險(xiǎn)分類評(píng)級(jí)劃分的主要依據(jù)。組織各級(jí)反洗錢知識(shí)培訓(xùn)，普及反洗錢最新知識(shí)，提高員工反洗錢工作意識(shí)。進(jìn)一步推進(jìn)反洗錢工作，切實(shí)開展預(yù)防打擊洗錢犯罪活動(dòng)。

（二）主動(dòng)作為，突出監(jiān)管重點(diǎn)

人民銀行要定期對(duì)義務(wù)機(jī)構(gòu)大額交易和可疑報(bào)告情況開展監(jiān)管，對(duì)法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管實(shí)施自上而下的穿透式監(jiān)管，側(cè)重在制度、流程、交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)、系統(tǒng)建設(shè)、名單監(jiān)控、交易報(bào)告、對(duì)分支機(jī)構(gòu)管理和指導(dǎo)等。關(guān)于對(duì)非法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，重點(diǎn)是報(bào)告大額交易和可疑交易，是否完成了大額信息的補(bǔ)充工作，分析預(yù)警后的可疑交易，人工跟蹤可疑交易的資金變動(dòng)?？梢山灰讏?bào)告的有效性主要取決于可疑交易報(bào)告中報(bào)告的價(jià)值，分析的原因是否合理和充分;涉及可疑交易的后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，主要是為了查看是否持續(xù)監(jiān)控客戶和涉及可疑交易報(bào)告的交易;對(duì)可疑交易活動(dòng)持續(xù)發(fā)生的，是否采取定期或額外提交報(bào)告的后續(xù)管理措施；提高客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并根據(jù)相關(guān)的內(nèi)部控制規(guī)定采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?。?yán)格的監(jiān)管措施，以提高反洗錢工作的效率。

（三）風(fēng)險(xiǎn)為本，有效推動(dòng)新制度的落實(shí)

在日常監(jiān)管檢查中，人民銀行反洗錢職能部門應(yīng)依法合理運(yùn)用監(jiān)管手段，將賬戶開立、客戶身份識(shí)別和可疑交易報(bào)告報(bào)送作為重要項(xiàng)目，運(yùn)用以案倒查、抽查回訪等方法，不斷創(chuàng)新監(jiān)管檢查方式，通過不同的線索切入，有效實(shí)施反洗錢監(jiān)管措施。運(yùn)用監(jiān)管案例和總結(jié)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，以此為切入點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)大額交易漏報(bào)，涉及到現(xiàn)金的跨地匯款的漏報(bào)等問題。通過與公安、司法部門的溝通，通過實(shí)際發(fā)生的真實(shí)案件，回溯對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行倒查，查看金融機(jī)構(gòu)是否勤勉盡責(zé)，履行可疑交易報(bào)告義務(wù)，以及是否有學(xué)習(xí)漏報(bào)可疑交易報(bào)告的情況。通過注重案例研究、檢查前的分析準(zhǔn)備等方式，科學(xué)評(píng)估洗錢風(fēng)險(xiǎn)，采取差異化措施，將有限的反洗錢資源投入高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，以提高預(yù)防和打擊洗錢活動(dòng)的效力。

（四）動(dòng)態(tài)監(jiān)管，持續(xù)調(diào)整監(jiān)測(cè)重點(diǎn)

堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的原則，建立和完善洗錢風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和應(yīng)對(duì)機(jī)制;加強(qiáng)與公安，司法，金融監(jiān)管部門的信息共享和相互配合，做好反洗錢調(diào)查工作。及時(shí)收集區(qū)域，行業(yè)和典型的風(fēng)險(xiǎn)狀況，洗錢的現(xiàn)狀和趨勢(shì)以及管轄區(qū)內(nèi)的上游犯罪活動(dòng)，以及法人義務(wù)機(jī)構(gòu)交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整情況等信息；加強(qiáng)洗錢犯罪類型研究，完善可疑交易報(bào)告的反饋機(jī)制，對(duì)義務(wù)機(jī)構(gòu)適時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，進(jìn)一步提高反洗錢監(jiān)測(cè)分析水平，有效打擊洗錢及相關(guān)犯罪，維護(hù)國(guó)家安全和社會(huì)穩(wěn)定。

（五）依法行政、準(zhǔn)確定性與責(zé)任追究

人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，重點(diǎn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施賬戶管理，客戶識(shí)別和可疑交易報(bào)告管理系統(tǒng) 的情況進(jìn)行監(jiān)管;因責(zé)任不清，履職不力導(dǎo)致大額交易和可疑交易報(bào)告工作中有違反法律法規(guī)的，應(yīng)當(dāng)追究法律責(zé)任;針對(duì)違法違規(guī)問題所反映其總部存在問題，應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管分工及時(shí)將相關(guān)信息告知人民銀行總行或義務(wù)機(jī)構(gòu)總部所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)，對(duì)于義務(wù)機(jī)構(gòu)未履行反洗錢職責(zé)的，要嚴(yán)格責(zé)任認(rèn)定和追究，嚴(yán)格依法處理，增強(qiáng)法律震懾力，確保反洗錢條例的嚴(yán)肅性。

（六）嚴(yán)格保密，規(guī)范交易監(jiān)測(cè)的知悉和使用范圍

披露或使用交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)既涉及商業(yè)秘密和知識(shí)產(chǎn)權(quán)，也涉及交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際工作中的使用交易效果，人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)開展反洗錢監(jiān)管獲取的交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)建立嚴(yán)格的保密制度，非法律法規(guī)授權(quán)或者事先經(jīng)過義務(wù)機(jī)構(gòu)的同意，不得對(duì)外公開交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)細(xì)節(jié)和具體閾值等受知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的內(nèi)容。