張萬河+王宏

【摘 要】城商行信貸業(yè)務風險的有效防范，不僅影響著城商行的經營水平和市場競爭力，還對城商行乃至金融行業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展有著直接性影響。據此，本文主要對城商行信貸業(yè)務主要風險進行了詳細分析，并提出了一些有效的防范措施。

【關鍵詞】城商行；信貸業(yè)務；主要風險；防范措施

一、城商行信貸業(yè)務主要風險

（一）操作風險

入市承諾的兌現使得中國金融市場的對外開放度不斷提高，城市商業(yè)銀行面臨更加激烈的競爭，這對商業(yè)銀行的風險管理提出了更高的要求，但基于城市商業(yè)銀行產權缺位、內部控制機制缺乏，流程設計失當等因素所造成的操作風險日益凸顯。操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。操作風險依據風險成因可以細分為兩類，其一，操作失敗或失誤風險，包括人員風險、流程風險和技術風險等，其二，操作策略風險，指在應對外部事件或外部環(huán)境時，政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當的策略而導致?lián)p失的風險。操作失敗或失誤風險主要與內部控制效率或管理質量有關，又稱為內部風險后者主要與外部事件有關，又稱為外部事件或外部依存風險。

（二）擔保風險

信貸擔保只是發(fā)放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的充分條件。商業(yè)銀行對信貸擔保還存在一種錯誤認識，即過于看重信貸擔保的作用，認為只要有信貸擔保就可以發(fā)放信貸。信貸擔保只是分散了信貸風險，提供了一種補償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風險。缺乏判斷抵押品評估機構評估資格和識別評估結論準確與否的標準。對于是由銀行還是由借款人聘用評估機構、聘用具有什么資格的評估機構、如何考核評估機構的資信狀況、如何判定評估機構的評估結論是否準確等沒有明確要求。實際情況是評估機構基本上是由借款人聘用，支付評估費用，受聘的評估機構往往考慮借款人的要求，高估抵押物價值，銀行只要看到評估機構的評估報告后就予以認可，造成大多抵押物價值高估，銀行處置抵押物時，不是抵押物有價無市，就是清算價值大大低于賬面價值。另外也沒有判斷抵押物變現能力的標準。造成實際工作中無法判斷抵押物是否為市場所接受，接受程度如何。

（三）道德風險

道德風險是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱導致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為實現其自身利益最大化，采取不利于他人的行動，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經營管理過程中，存在著多層次和多方面的委托代理關系，因此由于信息不對稱所導致的道德風險在商業(yè)銀行的經營過程中也就不可避免地產生和客觀存在。城市商業(yè)銀行的主要利潤來源仍然是信貸業(yè)務，信貸業(yè)務的道德風險問題也成為商業(yè)銀行風險防范的研究重點。

二、城商行信貸業(yè)務主要風險防范措施

（一）改善信貸風險控制信息系統(tǒng)

首先，構建集中式數據庫結構。重新制定信貸綜合管理系統(tǒng)原本分布于每一分支機構的數據庫，以構建起規(guī)模更大、更集中的數據庫結構，諸如重新構造數據模型、重新改造應用體系結構等。其次，與會計核算系統(tǒng)充分鏈接。對會計系統(tǒng)中的數據信息進行系統(tǒng)整合，促進信貸風險控制信息系統(tǒng)與會計核算系統(tǒng)的充分鏈接。會計核算系統(tǒng)中錄入的貸款資金變動、貸款情況等信息可直接共享于信貸風險控制系統(tǒng)中，且信息系統(tǒng)中記錄更新一并與會計系統(tǒng)進行共享，實現兩系統(tǒng)的信息互補與統(tǒng)一。再次，信貸業(yè)務操作全過程實現電子化。對信貸業(yè)務全面環(huán)節(jié)開展電子化控制、記錄，改進信貸業(yè)務授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等操作步驟，強化操作運行便捷、穩(wěn)定性。

（二）建立完善的內部控制制度

1.完善貸款程序。

商業(yè)銀行內部信貸部門及信貸管理人員銀行開展好貸款調查—貸款審查—貸款檢查—貸款回收等各環(huán)節(jié)的把關工作，全面依據信貸調查程序進行。

2.完善信貸審批會議制度。

為了避免“一言堂”所引發(fā)的風險，在開展信貸審批過程中，應當從諸多方獲得時間，對客戶授信風險進行全面分析，凸顯檢查審核部門的監(jiān)督作用。

3.完善信貸工作管理。

結合經營合規(guī)化、文本標準化及操作規(guī)范化等要求對信貸業(yè)務管理規(guī)定、辦法進行及時改進，成立銀行防貸中心，實現對信貸流程中的法律等相關風險進行有效防范。

（三）構建健全的保證人擔保制度

銀行必須健全保證人擔保制度，加強對保證人的風險審查，對其償債能力進行深入分析。首先，從單個保證人出發(fā)，考核該保證人的保證能力，其財務狀況是否能夠承擔對外保證的數量，對外提供保證總額與其有形凈資產是否在合理的比例關系之內。其次，從風險控制角度，把相互保證的保證人視作一組借款人，審查其信用集中情況，防范由于保證不充分而導致的風險過度集中。再次，設定授信企業(yè)的擔保額度，嚴格限制超額企業(yè)的信貸準入。最后，加強對保證人財務實力的分析，在分析保證人的財務實力時，首先要分析掌握保證人的財務狀況、現金流量、信用評級和或有負債的信息。通過信息分析，判斷保證人是否有履行其義務的能力。

（四）建立風險預警機制

1.強化企業(yè)中觀、內部環(huán)境調查。

商業(yè)銀行應當對強化對企業(yè)的中觀、內部環(huán)境調查，調查企業(yè)信貸程度、風險管理水平等內容，針對處于各個行業(yè)領域的企業(yè)制定相對應的信貸風險防范策略。

2.強化信息獲取渠道的開拓。

商業(yè)銀行應當開拓各式各樣的信息獲取渠道，合理利用銀行同業(yè)相互的作用，對信貸風險進行共同防范。強化與政府各職能部門的往來，對企業(yè)財務信息、發(fā)展水平、償債水平等進行綜合評價、評估，構建商業(yè)銀行信貸風險預警機制，推出針對有效防范機制、策略。

（五）塑造誠信企業(yè)文化，建立廉潔高效的信貸人員隊伍

健全的道德文化，是各級員工處理日常事務的決策基礎。如果各級信貸業(yè)務人員都能自發(fā)地維持高的道德標準，則銀行無須擔心違法活動的發(fā)生。通過建立誠信企業(yè)文化，加強對信貸人員的誠信管理。經常留意各級信貸人員的行為，及早發(fā)現問題。通過不同的人與客戶進行聯(lián)絡，防止其對信貸人員進行腐蝕。通過內部投訴機制，舉報各種舞弊行為。針對員工的具體情況，安排周密的培訓計劃，經常開展案例分析，以案說法等防范教育，使信貸從業(yè)人員認識到風險，加深其對法律、監(jiān)管規(guī)定、道德標準的認識，提高其對道德兩難問題的警覺性及處理有關問題的技巧。

三、結語

綜上所述，全球經濟一體化和市場經濟不斷深入，從而在很大程度上給城市商業(yè)銀行帶來了新的機遇和挑戰(zhàn)。由于城市商業(yè)銀行具有其自身的獨特性，信貸業(yè)務風險是不可避免的，一旦在經營期間發(fā)生信貸風險，勢必會造成不良貸款，從而導致銀行承受巨大損失，甚至會對整個金融行業(yè)造成嚴重影響。這就需要城市商業(yè)銀行積極采取有效措施，加以應對，全面防范城市商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險，合理完善相關風險控制信息系統(tǒng)，并構建科學的內部控制制度，以此促使城商行信貸業(yè)務得以有序開展。

參考文獻：

[1]趙丹丹，李俐.城商行信貸業(yè)務主要風險淺析[J].科學時代，2015（2）.

[2]賈有光.A銀行公司信貸業(yè)務風險管理研究[D].內蒙古財經大學，2016.

[3]盧雨楓.財務分析對中小商業(yè)銀行信貸風險的防控及應用[J].消費導刊，2017（9）.

[4]容堅銳，韋秀仙.中小城商行信貸資產證券化風險特點分析[J].時代金融，2017（17）.endprint