杜江濤

【摘要】信貸業(yè)務是商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務的重點之一，相應的信貸風險是商業(yè)銀行主要經(jīng)營風險之一，因此衡量信貸風險的重要指標之一就是不良貸款率。商業(yè)銀行必須加強商業(yè)銀行信貸風險管理，降低不良貸款率。文章從健全信貸風險管理體制、加強信貸風險文化的培育、構(gòu)建高效的風險評估和預警機制三個方面出發(fā)，進一步加強商業(yè)銀行信貸風險管理。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸 風險管理

一、我國商業(yè)銀行信貸風險的類型

商業(yè)銀行風險管理理論比較年輕，是正在發(fā)展的一種理論，也被銀行逐漸認可和關(guān)注，銀行已經(jīng)意識到，當前的經(jīng)營不單單是貨幣，更是經(jīng)營著風險。風險種類是多樣化的，我國商業(yè)銀行當前面臨的風險可以根據(jù)表現(xiàn)形式進行分類，主要有八大類，依次是信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險和戰(zhàn)略風險，其中前三種是在經(jīng)營信貸過程中面臨的主要風險。

（一）信用風險

信用風險，來源于借款款人，是商業(yè)銀行信貸業(yè)務中的主要風險，也最為直接。商業(yè)銀行理想的信貸狀態(tài)是發(fā)出去的每一筆貸款都能如期收回，但是這種理想往往因為各種不利影響因素而打折扣，產(chǎn)生不少壞賬、呆賬。

（二）市場風險

市場風險是指國家政策發(fā)生改變、經(jīng)濟周期變化、市場利率和匯率產(chǎn)生波動，以及不可抗力如自然災害、政府行為和社會異常事件等，這些商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境的改變都可能會導致銀行信貸資金遭受損失。

（三）操作風險

操作風險，主要發(fā)生于銀行內(nèi)部。操作風險主要分為兩部分：無意帶來的風險、有意帶來的風險。前者指的是由于工作人員無意疏忽、缺乏經(jīng)驗或銀行制度漏洞等造成的信貸資金損失；后者是指有意違反規(guī)范制度、觸犯法律法規(guī)而使信貸資金遭受損失。

二、我國商業(yè)銀行信貸風險的現(xiàn)狀

商業(yè)銀行信貸風險主要是由不良貸款造成的，不良貸款率是衡量、評價商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標之一。不良貸款率越高，則意味著商業(yè)銀行收回貸款的風險越大，反之，不良貸款率越低，則意味著收回貸款的風險越小。從2002年起，我國全面實行國際銀行業(yè)普遍認同的貸款五類分級制度。“貸款五級分類法”把貸款按還款風險由小到大分為以下五類，第一類，借款人有能力還款，沒有充足理由懷疑借款人不能到期還本付息的正常類貸款；第二類，借款人目前有還款能力，但存在可能影響借款人按期還本付息不良因素的關(guān)注類貸款；第三類，借款人還款能力出現(xiàn)問題，即使執(zhí)行擔保，也可能會產(chǎn)生一定損失的次級類貸款；第四類，貸款人無能力全額償還本息，執(zhí)行擔保后也要產(chǎn)生較大損失的可疑類貸款；第五類，在采取各種措施甚至法律手段后，本息仍無法收回或只能收回少部分的損失類貸款。前兩類屬于正常貸款或優(yōu)質(zhì)貸款，后三類屬于不良貸款。商業(yè)銀行不良貸款余額（次級類貸款余額、可疑類貸款余額與損失類貸款余額之和）與貸款余額之比即是不良貸款率。

三、加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理的對策

（一）健全信貸風險管理體制

第一，完善風險管理組織架構(gòu)。在不斷實踐中，世界范圍內(nèi)商業(yè)銀行信貸風險管理組織架構(gòu)呈現(xiàn)出多樣化發(fā)展趨勢，借鑒國際先進金融機構(gòu)經(jīng)驗和我國商業(yè)銀行實踐，應著重從幾個方面完善組織架構(gòu)。（1）商業(yè)銀行信貸風險管理組織架構(gòu)要能夠覆蓋所有的信貸部門、崗位和人員，按照全面風險管理原則落實信貸風險管理工作；（2）科學有效地劃分信貸部門工作崗位職責，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理、各司其職、各盡其責”的原則，真正落實責權(quán)清晰。

第二，提高信貸管理人員素質(zhì)。商業(yè)銀行是一個知識密集型行業(yè)，信貸管理人員素質(zhì)直接決定了信貸風險的高低。道德素質(zhì)不高的員工很容易產(chǎn)生以貸謀私、以權(quán)謀私的行為，使有意操作風險增加。業(yè)務素質(zhì)較低的信貸管理人員在信貸業(yè)務上容易產(chǎn)生無意操作風險，當判斷貸款人和市場不準確時，信用風險和市場風險就會增加。因此，必須提高信貸管理人員的業(yè)務知識和道德素質(zhì)，提升整體素質(zhì)水平，使信貸風險管理工作有一個強大的人才保障。

（二）加強信貸風險文化的培育

成熟、先進的信貸風險管理文化要有機地融合在商業(yè)銀行風險管理戰(zhàn)略和信用風險、市場風險、操作風險的管理運營中，才能潛移默化地提高風險管理水平。

第一，應加強信貸管理層的驅(qū)動，發(fā)揮管理層在信貸風險管理文化建設(shè)上的領(lǐng)導示范作用，將先進的信貸風險管理文化和理念運用于可持續(xù)的信貸風險管理戰(zhàn)略中。

第二，應加強全員信貸風險教育和培訓，使信貸風險管理理念建立在信貸業(yè)務部門員工的全體共識之上，把責任落實到每一個信貸業(yè)務環(huán)節(jié)，形成自覺意識和工作習慣，內(nèi)化為共同理念和職業(yè)態(tài)度，創(chuàng)造追求良好信貸風險管理的氛圍。

（三）構(gòu)建高效的風險評估和預警機制

第一，有效開展風險評估。應充分利用商業(yè)銀行現(xiàn)有的信息資源，在建立自身客戶信息數(shù)據(jù)庫的同時，加強同其他銀行數(shù)據(jù)信息的共享，充分進行管理，省時高效地做出信貸風險分析。應認真調(diào)查分析客戶基本信息即6C（借款人的品質(zhì)、能力、資本、保證、經(jīng)營狀況、事業(yè)發(fā)展連續(xù)性），進行客戶財務狀況、客戶非財務因素分析，對客戶信用做出評級，達到分析客戶信用狀況和開展信用等級評定的目的，進而識別客戶質(zhì)量、確定客戶風險。

第二，構(gòu)建信貸風險監(jiān)控預警體系。信用資產(chǎn)質(zhì)量在惡化的過程中會發(fā)出許多預警信號，如貸款企業(yè)銷售收入大幅度下降、企業(yè)管理層或關(guān)鍵人物卷入經(jīng)濟或刑事案件等，為監(jiān)測單個授信客戶的指標體系，需要進行有效地監(jiān)控，及時探測出這些預警信息，提前采取預防和控制措施。應借鑒國外先進技術(shù)和經(jīng)驗，建立業(yè)務全覆蓋的監(jiān)控和預警系統(tǒng)，實時進行監(jiān)控，定期進行評估和分析。endprint