姜慧

摘要：隨著企業(yè)信息化建設(shè)需要，許多企業(yè)都引入了ERP軟件進(jìn)行信息化管理，本文從財(cái)務(wù)角度闡述如何使用金蝶ERP軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

關(guān)鍵詞：金蝶ERP；會(huì)計(jì)核算；企業(yè)管理

一、ERP在企業(yè)管理中的價(jià)值及意義

要實(shí)現(xiàn)良好的企業(yè)管理，除了管理層卓越的領(lǐng)導(dǎo)能力外，企業(yè)的工作流程、部門(mén)職責(zé)、崗位職責(zé)的規(guī)范，更是關(guān)鍵，而這些，ERP都能夠幫助企業(yè)來(lái)實(shí)現(xiàn)。

（一）規(guī)范企業(yè)工作流程：通過(guò)ERP系統(tǒng)，將所有的工作數(shù)據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一化管理，能夠做到所有的環(huán)節(jié)隨時(shí)監(jiān)控，徹底的將企業(yè)的制度和規(guī)范落實(shí)，同時(shí)通過(guò)系統(tǒng)的規(guī)范，還能夠有效的提升企業(yè)的工作效率，避免一些不必要的溝通和環(huán)節(jié)。

（二）清晰的部門(mén)權(quán)責(zé)：在系統(tǒng)內(nèi)，每個(gè)部門(mén)的權(quán)責(zé)都可以在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置，可以更加明確每個(gè)部門(mén)的權(quán)責(zé)，讓各部門(mén)更加明確自己部門(mén)的工作，同時(shí)，也能夠通過(guò)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間的快速溝通，比如，采購(gòu)部完成之后，其訂單等信息，就能夠直接轉(zhuǎn)入倉(cāng)庫(kù)部，方便倉(cāng)庫(kù)部的貨物比對(duì)和清點(diǎn)。

（三）崗位職責(zé)清晰：通過(guò)系統(tǒng)，設(shè)置好每個(gè)員工的權(quán)限，員工在自己的權(quán)限內(nèi)，可以在系統(tǒng)內(nèi)快速查閱崗位相關(guān)工作，更加熟悉自己的崗位工作，可以幫助員工更加便捷的熟悉工作，快速投入工作。

二、金蝶ERP各模塊功能介紹

（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬模塊：

1）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/憑證處理：包括憑證錄入、憑證查詢、憑證過(guò)賬等功能；

2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/賬?。喊傎~、明細(xì)賬，可以在此模塊查詢各科目的總賬及明細(xì)賬；

3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/財(cái)務(wù)報(bào)表：可以在此查詢科目余額表、試算平衡表等；

4）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/結(jié)賬：可以在此進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)期末匯兌損益、結(jié)轉(zhuǎn)期末損益、設(shè)置自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、期末結(jié)賬等；

5）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/往來(lái)：可以進(jìn)行往來(lái)核銷、賬齡分析表、壞賬明細(xì)表管理等；

6）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/報(bào)表模塊：可以根據(jù)企業(yè)性質(zhì)選擇相應(yīng)的報(bào)表模板。設(shè)置好相應(yīng)報(bào)表公式，可以自動(dòng)生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表；

7）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/固定資產(chǎn)管理模塊：可以進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片新增、計(jì)提折舊、固定資產(chǎn)清理等；期末通過(guò)自動(dòng)對(duì)賬，核對(duì)固定資產(chǎn)模塊金額是否和總賬金額一致；

說(shuō)明：以上模塊財(cái)務(wù)部門(mén)自己可以單獨(dú)完成。

（二）供應(yīng)鏈/采購(gòu)管理模塊：

此模塊大部分功能都是采購(gòu)部門(mén)使用，財(cái)務(wù)部收到采購(gòu)部傳遞來(lái)的采購(gòu)發(fā)票后，需要在此模塊進(jìn)行勾稽核算、生成會(huì)計(jì)憑證：

1.采購(gòu)發(fā)票勾稽：

1）首先查詢需要勾稽的采購(gòu)發(fā)票：雙擊供應(yīng)鏈/采購(gòu)管理/采購(gòu)發(fā)票/采購(gòu)發(fā)票維護(hù)；

2）選中需要勾稽的采購(gòu)發(fā)票、點(diǎn)擊勾稽；

3）勾稽成功后進(jìn)行核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫(kù)核算/外購(gòu)入庫(kù)核算；

4）雙擊外購(gòu)入庫(kù)核算；

5）點(diǎn)核算；

6）生成會(huì)計(jì)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

7）雙擊生成憑證后，選外購(gòu)入庫(kù)，點(diǎn)擊重設(shè)；

8）選中要生成憑證的供應(yīng)商，點(diǎn)擊生成憑證。

（三）供應(yīng)鏈/委外加工模塊：外購(gòu)原材料并委托外單位加工

1.先勾稽采購(gòu)發(fā)票：供應(yīng)鏈/采購(gòu)管理/采購(gòu)發(fā)票/采購(gòu)發(fā)票維護(hù)；

2.核銷委外加工入庫(kù)：供應(yīng)鏈/委外加工/委外入庫(kù)/委外加工入庫(kù)核單；

點(diǎn)核銷：勾選需要核銷的單據(jù)，填入核銷數(shù)量；

3.補(bǔ)充勾稽：對(duì)委外加工加工費(fèi)的勾稽；

選中相應(yīng)的費(fèi)用發(fā)票，生成憑證，包含材料費(fèi)和加工費(fèi)。

（四）供應(yīng)鏈/銷售管理模塊：

1.先錄入銷售發(fā)票：供應(yīng)鏈/銷售管理/銷售發(fā)票/銷售發(fā)票-新增；

增值稅專用發(fā)票按提示錄入，外銷美元的，錄入美元匯率，稅率選0；

2.在發(fā)票維護(hù)里審核和勾稽：供應(yīng)鏈/銷售管理/銷售發(fā)票/銷售發(fā)票-維護(hù)；

3.生成銷售收入會(huì)計(jì)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

勾選銷售收入-賒銷，點(diǎn)擊重設(shè)，跳出如下對(duì)話框，點(diǎn)擊確定；

這里會(huì)顯示需要生成憑證的銷售發(fā)票，勾選后點(diǎn)擊生成憑證即可；

4.如果不能勾稽需要拆單：供應(yīng)鏈/倉(cāng)存管理/銷售出庫(kù)/銷售出庫(kù)單-維護(hù)；

選中需要拆分的出庫(kù)單，點(diǎn)擊右鍵，跳出對(duì)話框，選拆分單據(jù)，填入拆分?jǐn)?shù)量。

（五）供應(yīng)鏈/存貨核算模塊：

1.外購(gòu)入庫(kù)核算：存貨核算/入庫(kù)核算/外購(gòu)入庫(kù)核算，進(jìn)入后點(diǎn)擊核算即可；

2.存貨估計(jì)入賬核算：存貨核算/入庫(kù)核算/存貨估價(jià)入賬，過(guò)濾出藍(lán)字入庫(kù)單單價(jià)為0的單據(jù)，填入單價(jià)。此類單據(jù)原則上應(yīng)不存在。主要原因是采購(gòu)訂單未錄入價(jià)格。

3.存貨核算—無(wú)單價(jià)單據(jù)更新

順序?yàn)椋浩诔跤囝~加權(quán)平均價(jià)、本期平均入庫(kù)價(jià)（藍(lán)字）。更新單據(jù)類型為主要是其他入庫(kù)，不得更新其它單據(jù)的單價(jià)。

4.存貨核算-無(wú)單價(jià)單據(jù)序時(shí)薄式

主要查看單據(jù)為其他入庫(kù)、暫估入庫(kù)等，不要更新委外入庫(kù)等單據(jù)。

5.其他入庫(kù)核算：存貨核算/入庫(kù)核算/其它入庫(kù)核算

過(guò)濾出單價(jià)為0的單據(jù)，填入單價(jià)；

注意：目前倉(cāng)庫(kù)管理員是能夠在所有無(wú)源單的入庫(kù)單據(jù)中填入單價(jià)的，所以可以要求倉(cāng)庫(kù)在其他入庫(kù)、盤(pán)盈入庫(kù)、外購(gòu)入庫(kù)時(shí)檢查是否有單價(jià)為0的單據(jù)，以確保月末核算順利進(jìn)行。

6.材料出庫(kù)核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/材料出庫(kù)核算（條件選項(xiàng)：結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料、只寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)有誤的物料）。左下角查看選項(xiàng)：本期已審核沒(méi)有單價(jià)的入庫(kù)單、本期未審核單據(jù)。核算成功后如上圖所示，如有錯(cuò)誤可以查看報(bào)告；

7.生成成本調(diào)整單：不能生成時(shí)，新增成本調(diào)整單；

8.紅字材料出庫(kù)核算：存貨核算/出庫(kù)核算/紅字材料出庫(kù)核算，主要檢查有無(wú)單價(jià)為零的；

9.委外加工入庫(kù)維護(hù)：供應(yīng)鏈/倉(cāng)存管理/驗(yàn)收入庫(kù)/委外加工入庫(kù)維護(hù)；

在做委外入庫(kù)核算時(shí)，要檢查當(dāng)期委外入庫(kù)是否全部核銷，檢查內(nèi)容為：

在倉(cāng)存管理-委外入庫(kù)，過(guò)濾條件為當(dāng)期核銷標(biāo)志不等于Y。

10.委外加工入庫(kù)核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫(kù)核算/委外加工入庫(kù)核算

對(duì)委外發(fā)票進(jìn)行鉤稽，分配，核算；委外入庫(kù)核算完成后，委外入庫(kù)的加工件，成本應(yīng)為：

有發(fā)票：材料成本+加工費(fèi)成本，無(wú)發(fā)票：材料成本，不應(yīng)用成本為0的委外入為加工件。

11.材料出庫(kù)核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫(kù)核算/材料出庫(kù)核算

核算委外件的領(lǐng)料出庫(kù)成本（委外件屬性為外購(gòu)的）。

12.產(chǎn)品出庫(kù)核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫(kù)核算/產(chǎn)成品出庫(kù)核算（核算半成品）

核算委外件的領(lǐng)料出庫(kù)成本（委件件屬性為自制的）

13.自制入庫(kù)核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫(kù)核算/自制入庫(kù)核算，按實(shí)際成本輸入金額。

第一步，先核算半成品：按照半成品估價(jià)成本填后，按核算。

14.產(chǎn)成品出庫(kù)核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫(kù)核算/產(chǎn)成品出庫(kù)核算（僅核算半成品）。

（六）生成憑證：

1.生成生產(chǎn)領(lǐng)料憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

2.生成外購(gòu)入庫(kù)暫估憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

3.生成產(chǎn)品入庫(kù)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

4.生成委外加工入庫(kù)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

5.生成其他入庫(kù)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

6.生成委外加工發(fā)出憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

7.生成其他出庫(kù)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

8.生成倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

9.生成銷售出庫(kù)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

10.生產(chǎn)成本調(diào)整單憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

11.生成銷售收入憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證。

三、期末處理

1.存貨核算—期末處理—期末關(guān)賬（關(guān)賬可以在所有審核所有單據(jù)時(shí)進(jìn)行）

2.存貨核算—期末處理—期末結(jié)賬

結(jié)賬條件：查看：本期未審核的庫(kù)存單據(jù)、本期單價(jià)或金額不正確的的單據(jù)、本期不能確定單價(jià)序時(shí)簿

點(diǎn)查看可以看哪些單據(jù)有問(wèn)題的，單據(jù)出入庫(kù)未審核的找生產(chǎn)計(jì)劃，采購(gòu)?fù)肆系恼也少?gòu)審核，處理后就可以結(jié)賬了。

四、期末結(jié)賬注意要點(diǎn)

1.總賬-應(yīng)付款-應(yīng)付暫估余額要與供應(yīng)鏈-存貨核算-入庫(kù)核算-存貨暫估匯總表對(duì)平；

2.總賬-發(fā)出商品余額要與供應(yīng)鏈-存貨核算-出庫(kù)核算-分期收款發(fā)出商品匯總表；

3.供應(yīng)鏈-存貨核算-期末處理-期末關(guān)賬-對(duì)賬，要與總賬科目對(duì)平；

4.期末結(jié)賬前檢查內(nèi)容有：本期未審核單據(jù)；本期已審核未生成憑證的單據(jù)；本期單價(jià)或金額不正確的單據(jù)；本期未審核憑證對(duì)應(yīng)的出入庫(kù)單據(jù)；不能確定單價(jià)序時(shí)??；本期對(duì)等核銷但金額不等的出入庫(kù)單據(jù)；

5.其他注意事項(xiàng)有：檢查物料的存貨科目代碼；檢查固定資產(chǎn)的科目代碼及對(duì)應(yīng)折舊額、部門(mén)是否正確。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，使用ERP進(jìn)行會(huì)計(jì)核算是一個(gè)紛繁復(fù)雜的過(guò)程，需要企業(yè)各個(gè)部門(mén)相互配合實(shí)施才能取得成功，一旦實(shí)施成功會(huì)給企業(yè)帶來(lái)事半功倍的效果。

參考文獻(xiàn)：

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