王文峰+施慧洪

內(nèi)容摘要：不良貸款責(zé)任認定和追究機制是將風(fēng)險管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)榫唧w可實施、可操作的方法，是增強員工風(fēng)險意識、合規(guī)意識、責(zé)任意識和擔當意識，提高風(fēng)險管控能力的有效手段，但近年來商業(yè)銀行的實際執(zhí)行情況卻不盡人意。因此，商業(yè)銀行應(yīng)加強不良貸款責(zé)任認定和追究機制建設(shè)，建立權(quán)威、獨立的組織架構(gòu)，完善制度體系，健全責(zé)任追究方式，做到罰責(zé)相當，切實發(fā)揮“后督防線”作用，達到“利劍高懸”的效果。

關(guān)鍵詞：不良貸款 責(zé)任認定 追究機制

前言

不良貸款責(zé)任認定和追究是指貸款形成不良后，對貸前調(diào)查、貸款評審、決策和管理等人員的相關(guān)行為進行評價，以判定其是否存在行為過錯、是否負有責(zé)任、是否給予處罰的工作過程，如存在主觀失職行為，則給予追究處理。責(zé)任認定和追究機制對商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作發(fā)揮了非常重要的作用，是促進業(yè)務(wù)健康發(fā)展和防范風(fēng)險的“后督防線”，是扼制不良貸款增長的重要手段，對提高員工的風(fēng)險意識、合規(guī)意識起到了不可替代的作用。

不良貸款責(zé)任認定和追究的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

貸前調(diào)查方面。主要表現(xiàn)為單人調(diào)查，遺漏重要信息，未認真審查貿(mào)易背景真實性，未按規(guī)定對借款人、擔保人以及關(guān)聯(lián)方等進行調(diào)查評估等，導(dǎo)致對借款人基本情況審查不嚴，擔保能力分析不足，風(fēng)險緩釋措施選擇不審慎，不能有效識別客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，調(diào)查結(jié)論與實際情況嚴重不符等問題。合同簽訂和發(fā)放支付方面。主要表現(xiàn)為評審或貸委會提出的合同簽訂條件落實不到位，四項審批等條件未落實發(fā)放貸款，支付依據(jù)不足，未發(fā)現(xiàn)借款人提供虛假支付材料，支付進度嚴重偏離工程進度等。審批條件落實方面。一方面只注重形式上的落實，無法發(fā)揮風(fēng)險緩釋的效果。如貸委會要求增加借款人實際控制人連帶責(zé)任擔保，但實踐中通常是僅僅與實際控制人簽訂連帶責(zé)任保證合同，未對實際控制人的資產(chǎn)和擔保能力進行調(diào)查和評估，貸款一旦發(fā)生風(fēng)險，形同虛設(shè)，無法起到實質(zhì)性作用。另一方面未有效落實跟蹤持續(xù)性條件。如貸委會要求借款人應(yīng)收賬款歸集本行賬戶，以減少風(fēng)險敞口，但通常是做不到，甚至未開立資金歸集賬戶，貸款發(fā)放支付后就萬事大吉，對借款人資金監(jiān)控警惕性不夠。押品管理方面。主要表現(xiàn)為抵質(zhì)押法律要件缺失，手續(xù)不全，押品不合規(guī)，押品變現(xiàn)能力差，押品權(quán)證管理瑕疵，管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準確等問題。貸后管理方面。貸后階段是商業(yè)銀行風(fēng)險管控的重點環(huán)節(jié)，存在問題主要表現(xiàn)為貸后檢查未能真實反映借款人經(jīng)營狀況，資金支用不合規(guī)，未能有效監(jiān)控資金流向，現(xiàn)場監(jiān)管頻度未達到相關(guān)要求，未及時發(fā)現(xiàn)借款人重大風(fēng)險事項等。

目前責(zé)任認定和追究存在的問題及原因分析

存在的主要問題。據(jù)了解，目前國內(nèi)商業(yè)銀行基本都建立了不良貸款責(zé)任認定和追究工作相關(guān)制度，但是實際執(zhí)行情況卻不盡人意，對責(zé)任人失職行為懲戒不到位，造成責(zé)任認定和追究流于形式。不良貸款主要是由于貸前調(diào)查不深入、貸時審查不嚴格、貸后管理不到位等不盡職行為造成，但銀行責(zé)任認定卻大多歸咎于外部、客觀原因，即使有主觀、失職行為也是輕描淡寫，浮于形式，甚至把所有責(zé)任都歸咎于某個已離職或退休人員，但最終因已離職或退休給予免責(zé)處理，或是對造成幾百萬、幾千萬損失的責(zé)任人僅僅給予幾百元罰款，免于行政處分。甚至責(zé)任人從某家銀行離職后，不但沒有受到處罰，而且還提升為另一家銀行領(lǐng)導(dǎo)。

原因分析。主觀原因。一是對責(zé)任認定和追究工作認識不到位。部分員工對責(zé)任認定和追究工作有抵觸情緒，認為責(zé)任認定挫傷業(yè)務(wù)人員積極性，易產(chǎn)生“消極無為”思想，阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展。同時，責(zé)任認定工作人員存怕得罪人，造成責(zé)任認定結(jié)果偏松、偏輕，違背了責(zé)任追究工作最初目的。二是商業(yè)銀行管理“三重三輕”，即“重獎勵、輕懲罰；重情面、輕制度；重過程、輕結(jié)果”，導(dǎo)致把責(zé)任追究制度束之高閣，把責(zé)任歸咎于客觀因素，責(zé)任追究流于形式，忽視懲罰結(jié)果的警示作用?？陀^原因。一是責(zé)任認定和追究制度不完善。目前商業(yè)銀行責(zé)任追究制度存在“牛欄關(guān)貓”的現(xiàn)象，缺乏具體的可操作的實施細則。二是責(zé)任認定人員配備不足，制約了責(zé)任認定工作的開展。三是責(zé)任認定人員的經(jīng)驗不足，影響認定結(jié)論的一致性。責(zé)任認定工作具有很強的政策性，對責(zé)任認定人員業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)要求較高。但實際上責(zé)任認定人員主要以個人經(jīng)驗開展工作，在一定程度上影響認定結(jié)論的一致性。四是激勵機制不健全。目前責(zé)任追究機制只有負面懲罰和約束，沒有正面激勵，在一定程度上影響著信貸業(yè)務(wù)人員的積極性。五是歷史原因。部分項目時間跨度較長，規(guī)章制度和政策環(huán)境發(fā)生了較大的變化，部分重要檔案資料保存不完整，人員流動、離職或退休等情況，給責(zé)任認定和追究帶來一定的困難。

相關(guān)建議

提高員工對責(zé)任認定和追究工作的認識。加強宣傳教育培訓(xùn)，提高員工對責(zé)任認定和追究工作的認識，使其充分認識到責(zé)任認定和追究旨在規(guī)范信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進貸款清收，減少貸款損失，是向質(zhì)量要效益、向質(zhì)量要發(fā)展的必然要求，同時也是督促員工勤勉盡職，提高員工的風(fēng)險意識、合規(guī)意識、責(zé)任意識和擔當意識，增強員工風(fēng)險防控能力和水平的有效手段。構(gòu)建有效的責(zé)任認定和追究工作組織架構(gòu)。實現(xiàn)有效的責(zé)任認定和追究工作，必須按照權(quán)威性、獨立性、全面性原則，以董事會、高級管理層、責(zé)任認定部門、風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門為核心，建立不良貸款責(zé)任認定和追究工作的組織架構(gòu)和體系。一是一把手負責(zé)制，責(zé)任追究是一項非常敏感而嚴肅的工作，必須由一把手負責(zé)，否則遇到某些大的問題，可能會出現(xiàn)無法開展工作的情況，同時要有敢于啃硬骨頭、打硬仗的態(tài)度和決心；二是建立獨立的責(zé)任認定和追究部門，合理確定職能定位，明確權(quán)責(zé)及其獨立性；三是責(zé)任追究做到三個覆蓋，不留死角，即覆蓋全行所有產(chǎn)品、覆蓋每項業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)、覆蓋全行所有員工。建立一支懂政策、懂業(yè)務(wù)、高素質(zhì)的責(zé)任認定和追究隊伍。責(zé)任認定和追究涉及業(yè)務(wù)品種繁多，業(yè)務(wù)量大，有些項目時間跨度較長，信貸政策和環(huán)境發(fā)生了很大變化，責(zé)任認定和追究工作比較復(fù)雜。因此，責(zé)任認定和追究工作一定要由信貸、風(fēng)險、財會、法律、審計等多部門組成責(zé)任認定聯(lián)合調(diào)查小組，既要充分發(fā)揮各部門熟悉政策法規(guī)和銀行信貸操作規(guī)程的優(yōu)勢，又要敢于堅持原則、敢于碰硬，才能達到責(zé)任認定工作的預(yù)期效果。建立完善的責(zé)任認定和追究制度。建立一套具有可操作性的責(zé)任認定和追究制度是責(zé)任追究工作的基礎(chǔ)。首先建立完善的信貸管理制度。明確規(guī)定各項業(yè)務(wù)具體標準和操作規(guī)程，明確每個環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)，在界定責(zé)任時做到有法可依，有規(guī)可循。其次要建立嚴格的責(zé)任認定和追究制度。為保證責(zé)任認定和追究工作客觀公正，各商業(yè)銀行內(nèi)部必須建立一套標準統(tǒng)一、認責(zé)嚴格的責(zé)任認定和追究制度，明確責(zé)任認定和追究部門職責(zé)，根據(jù)問題性質(zhì)和損失大小準確劃分責(zé)任等級，完善處罰標準和處罰方式等內(nèi)容，為責(zé)任追究工作順利開展奠定基礎(chǔ)。建立一套標準規(guī)范的責(zé)任認定和追究程序。根據(jù)責(zé)任認定事項，首先由責(zé)任認定牽頭部門組織信貸、風(fēng)險、財務(wù)、法律、審計等相關(guān)部門組成調(diào)查小組，對貸款形成損失原因進行評議。調(diào)查小組依據(jù)檔案資料，如貸款審批表、審批決策書，發(fā)放支付審批表等材料，針對發(fā)現(xiàn)問題確定責(zé)任人名單。根據(jù)責(zé)任認定制度規(guī)定，初步確定各責(zé)任人應(yīng)承擔的責(zé)任和等級。撰寫責(zé)任認定報告并征詢當事人意見，如果當事人對應(yīng)承擔的責(zé)任和等級有不同意見，調(diào)查小組需要進行復(fù)核確認。將責(zé)任認定報告交風(fēng)險管理責(zé)任認定委員會審議責(zé)任認定結(jié)果。將責(zé)任認定結(jié)果移交監(jiān)察部門、人事部門進行責(zé)任追究和處理。健全責(zé)任追究處理方式。責(zé)任追究處理應(yīng)根據(jù)責(zé)任人的問題性質(zhì)和造成損失大小綜合考慮，合理確定追究處理方式，做到罰責(zé)相當。責(zé)任追究處理方式主要包括：一是經(jīng)濟處罰。由責(zé)任人按貸款損失比例賠償，或與其績效工資的扣減掛鉤。二是行政處分，主要包括警告、記過、記大過、降低、撤職和開除。根據(jù)責(zé)任人違規(guī)情節(jié)的輕重和損失大小，分別給予不同等級的行政處分。三是黨紀處理。對違規(guī)違紀行為觸犯黨規(guī)黨紀的，給予黨紀處理。四是司法處理。對涉及違法行為的，應(yīng)移送司法機關(guān)處理。建立責(zé)任救濟機制。被認定的當事人有權(quán)對自己的責(zé)任認定和處理結(jié)果提出異議，并向上級或總行責(zé)任認定部門、監(jiān)察部門反映，申請復(fù)議。經(jīng)復(fù)核，確屬處理錯誤或不當?shù)?，?yīng)當撤消和改正責(zé)任認定和處理決定。同時，總行責(zé)任認定部門或監(jiān)察部門應(yīng)對全行責(zé)任認定和追究情況進行監(jiān)督，凡有假公濟私、狹嫌報復(fù)、包庇放縱、營私舞弊者，都應(yīng)當給予嚴肅查處和追究責(zé)任。培育良好的風(fēng)險文化。不良貸款責(zé)任認定和追究是防控風(fēng)險的重要方法和手段，但是銀行防范風(fēng)險不能僅靠一種方法或制度，更需要培育良好的風(fēng)險文化。將責(zé)任認定和追究工作融入風(fēng)險文化，在員工心里牢固建立一道風(fēng)險防線，才能真正提高員工的風(fēng)險意識、合規(guī)意識、責(zé)任意識和擔當意識，從而促進業(yè)務(wù)的健康可持續(xù)發(fā)展。

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