李慧

摘 要：隨著信息化時代的飛速發(fā)展以及電子支付的逐漸普及，貨幣也開始向數(shù)字化的方向發(fā)展。我國央行縱觀世界發(fā)展情勢，把握未來發(fā)展契機，率先開始研究數(shù)字貨幣，已走在世界前列。數(shù)字貨幣作為未來的一個發(fā)展趨勢，與傳統(tǒng)貨幣存在本質(zhì)區(qū)別，因而，我國現(xiàn)行法律體系并不能完全適應(yīng)數(shù)字貨幣的發(fā)展和使用要求，這就需要我們進(jìn)一步去梳理未來央行行發(fā)行數(shù)字貨幣所面臨的法律問題，并積極探尋解決之路。

關(guān)鍵詞：貨幣；數(shù)字貨幣；比特幣；法律問題

一、數(shù)字貨幣的內(nèi)涵及本質(zhì)

經(jīng)濟社會的發(fā)展促成了貨幣的誕生，并且貨幣形態(tài)隨著經(jīng)濟和社會組織的發(fā)展而逐漸演變。從初始的物物交換到現(xiàn)在幾乎已經(jīng)普及的電子貨幣，這個由實到虛的發(fā)展速度令人驚嘆。而今，在信息技術(shù)進(jìn)一步發(fā)展的基礎(chǔ)上，出現(xiàn)了數(shù)字貨幣，這是未來貨幣的一個發(fā)展方向，預(yù)示著貨幣即將進(jìn)入一個新的歷史階段。

何為數(shù)字貨幣？對于其定義，現(xiàn)在還沒有統(tǒng)一的觀點。反洗錢金融行動特別工作組（FATF）對數(shù)字貨幣的定義是數(shù)字貨幣不是任何國家或地區(qū)的法定貨幣，它是一種價值的數(shù)據(jù)表現(xiàn)形式，具有交易媒介、價值存儲、記賬單位等功能，并且是通過數(shù)據(jù)交易的方式來實現(xiàn)的。近年來，非金融機構(gòu)發(fā)行的以比特幣為代表的數(shù)字貨幣以其技術(shù)上的優(yōu)勢，獲得了世界的廣泛關(guān)注。相對于傳統(tǒng)貨幣，這一類數(shù)字貨幣具有幾個較為突出的特點：一是這類數(shù)字貨幣與傳統(tǒng)貨幣不同，它不存在中央貨幣發(fā)行系統(tǒng)，而是完全基于網(wǎng)絡(luò)來實現(xiàn)的。二是這類數(shù)字貨幣的總量是可控的，其供應(yīng)量在一定程度上是可以預(yù)見的。三是此類貨幣的交易記錄是完全公開的，系統(tǒng)中會留下每一筆交易的痕跡，并且之前的交易信息也會公開。四是此類貨幣在交易過程中存在一定的匿名性，其交易賬戶所對應(yīng)的真實身份信息是不公開的。

而央行發(fā)行的數(shù)字貨幣與比特幣為代表的私人數(shù)字貨幣是存在本質(zhì)區(qū)別的，央行發(fā)行的數(shù)字貨幣在本質(zhì)上是與傳統(tǒng)貨幣并列的法定貨幣。中國人民銀行周小川行長也指出[1]，對于央行所要發(fā)行的數(shù)字貨幣，會采用各方面的措施來保證數(shù)字貨幣運行體系的安全。

二、發(fā)行和使用數(shù)字貨幣所面臨的法律問題

（一）貨幣發(fā)行依據(jù)問題

貨幣發(fā)行權(quán)是一國主權(quán)的重要組成部分，我國《中國人民銀行法》明確授權(quán)中國人民銀行作為國家貨幣發(fā)行的主體，代表國家來行使貨幣發(fā)行權(quán)[2]。

目前，提起貨幣，對其定義還只停留在紙幣和硬幣層面，相關(guān)的制度設(shè)計和法律規(guī)定也僅涵蓋了紙幣和硬幣。而央行正在研究的數(shù)字貨幣，它是無形的，因而也就沒有印制的可能性。由于現(xiàn)行的法律制度和規(guī)則并沒有把數(shù)字貨幣列入保護(hù)范圍，所以數(shù)字貨幣的發(fā)行和使用就缺乏法律的規(guī)制和保障。但從未來央行發(fā)行的數(shù)字貨幣發(fā)展趨勢來看，數(shù)字貨幣應(yīng)該是與紙幣和硬幣并列的國家法定貨幣，所以立法應(yīng)當(dāng)做出相應(yīng)的調(diào)整。

（二）貨幣法償性問題

法償性貨幣是指由法律規(guī)定的，在一國主權(quán)范圍內(nèi)統(tǒng)一承擔(dān)價值尺度、流通手段、支付和貯藏手段等職能的貨幣。根據(jù)我國《中國人民銀行法》等相關(guān)法條規(guī)定，人民幣即是我國的法償性貨幣，在我國境內(nèi)的一切交易使用人民幣支付的，任何單位和個人不得拒收。

如上文所述，由于當(dāng)前我國的人民幣并不包含數(shù)字貨幣，所以數(shù)字貨幣自然也就不適用保障人民幣法償性的法律條款。另外，由于數(shù)字貨幣是無形的，它的使用方式不于一般的人民幣，它在使用時需要特定設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)等的支持，基于這一特性，在實踐中定會遇到因缺少設(shè)備配合而無法使用的情況，那么貨幣法償性的權(quán)威便會受到影響。所以可以通過增加例外條款來彌補客觀條件下無法受理數(shù)字貨幣這一缺陷[3]。但這會破壞法定貨幣的權(quán)威性和立法穩(wěn)定性，因而更為可靠的做法是對某些特定情形下拒收數(shù)字貨幣的行為免于處罰。

（三）反假幣問題

根據(jù)我國《中國人民銀行法》和《人民幣管理條例》相關(guān)法條規(guī)定，假幣主要包括偽造的人民幣和變造的人民幣這兩種形式。而這些關(guān)于假幣規(guī)定的條款對于數(shù)字貨幣同樣是不適用的，原因如下：一是數(shù)字貨幣不適用“偽造”“變造”等概念。根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，“偽造”和“變造”都是基于對真幣的改變來進(jìn)行的。偽造是指仿造真幣的各種特性制造的貨幣，并用其來冒充真幣的行為；變造是指通過各種方法對真幣進(jìn)行加工處理，使其形態(tài)和價值發(fā)生變化的行為。由于數(shù)字貨幣的無形性等特點，是無法運用上述手段來進(jìn)行偽造或變造的。二是數(shù)字貨幣也不適用反假幣的工作程序。依據(jù)《人民幣管理條例》第三十四條的相關(guān)規(guī)定，辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)數(shù)量較少的偽造、變造的人民幣，由兩名以上工作人員加蓋“假幣”字樣的戳記并登記造冊[4]。而基于數(shù)字貨幣無形性的特點，是無法進(jìn)行上述程序的。因而可以從主體角度來規(guī)定制作假幣的行為，比如可以規(guī)定中國人民銀行是唯一制作數(shù)字貨幣的主體，其他主體的仿造行為均構(gòu)成偽造數(shù)字貨幣；另外，規(guī)定對官方的數(shù)字貨幣電子數(shù)據(jù)進(jìn)行各種形式篡改的行為就構(gòu)成變造數(shù)字貨幣。

（四）個人信息保護(hù)問題

數(shù)字貨幣是以純數(shù)字化為存儲形式的，其中確定所有權(quán)歸屬最重要的兩個因素就是身份信息代碼和私鑰，并且其轉(zhuǎn)移所有權(quán)的方式主要是通過信息傳輸來進(jìn)行的。這些特性使得數(shù)字貨幣對個人信息保護(hù)顯得更為重要，因為這些信息的泄露會直接侵害到財產(chǎn)權(quán)益。實踐中，導(dǎo)致信息泄露主要是由于相關(guān)參與主體泄密、黑客攻擊、系統(tǒng)缺陷等等。這些非法的手段便會導(dǎo)致與數(shù)字貨幣綁定的身份代碼泄露，進(jìn)而會使得所有權(quán)人面臨數(shù)字貨幣客戶端中數(shù)量和面額信息被竊取的風(fēng)險[5]。對于這些實際應(yīng)用中的風(fēng)險，除采取技術(shù)保護(hù)措施以外，還應(yīng)建立相應(yīng)的法律保護(hù)制度予以規(guī)制。

（五）反洗錢問題

關(guān)于反洗錢問題，我國現(xiàn)行的反洗錢法律制度體系是以《中華人民共和國反洗錢法》為中心、以《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》（2006年）等規(guī)章為框架構(gòu)成的。在這一體系下，各機構(gòu)分工負(fù)責(zé)，通力合作，形成了良好的監(jiān)管運行機制。其中，反洗錢的行政主管部門是中國人民銀行，對于客戶身份識別、大額交易和可疑交易報告、交易記錄保存等反洗錢義務(wù)是由金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)來履行的，而中國反洗錢監(jiān)測分析中心進(jìn)行交易監(jiān)測分析。

央行發(fā)行數(shù)字貨幣之后，將會使我國的反洗錢法律制度體系面臨更多的問題和挑戰(zhàn)。一方面，數(shù)字貨幣的加入會使反洗錢形勢更加復(fù)雜化。數(shù)字貨幣的無形性使其具有交易上更便捷、隱蔽和易攜帶等特征，但這些優(yōu)勢也使其存在著成為洗錢活動新載體的隱患。另一方面，基于數(shù)字貨幣交易上的獨特性，承擔(dān)反洗錢義務(wù)的主體也會發(fā)生較大變化。傳統(tǒng)人民幣主要由金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)來履行反洗錢義務(wù)。但數(shù)字貨幣的交易過程是不存在金融機構(gòu)的，它直接通過“點對點”方式來進(jìn)行交易，這樣大量金融體系之外的交易主體就會出現(xiàn)，那么現(xiàn)行的反洗錢義務(wù)主體便無法對其進(jìn)行監(jiān)管。另外，監(jiān)測反洗錢的方式也會發(fā)生變化。由于數(shù)字貨幣的結(jié)算方式是點對點的支付，這樣就在一定程度上回避了現(xiàn)有的金融機構(gòu)和結(jié)算體系，所以，數(shù)字貨幣便會成為現(xiàn)有的反洗錢監(jiān)測體系的漏網(wǎng)之魚。因此，央行發(fā)行數(shù)字貨幣后，應(yīng)當(dāng)專門針對數(shù)字貨幣獨有的支付結(jié)算方式，更新并且完善現(xiàn)有的反洗錢規(guī)則體系。

三、解決數(shù)字貨幣發(fā)行和使用法律問題的基本思路

數(shù)字貨幣發(fā)行和使用涉及到多部法律，主要包括《中國人民銀行法》、《反洗錢法》、《人民幣管理條例》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)章、規(guī)范性文件。面對這些法律問題，主要的解決方式包括出臺新的法律、修改現(xiàn)有法律或?qū)ΜF(xiàn)有法律進(jìn)行解釋以及全國人大出臺特別決定等?，F(xiàn)于未來數(shù)字貨幣發(fā)行和使用中所面臨的上述法律問題，提出以下幾點初步的解決思路。

一種觀點認(rèn)為，可以對《人民幣管理條例》進(jìn)行部分修訂，或者出臺國務(wù)院決定，并在《人民幣管理條例》中將相應(yīng)的內(nèi)容予以變更。通過這種方式，可以將數(shù)字貨幣的發(fā)行依據(jù)、法償性、個人信息保護(hù)等問題涵蓋在內(nèi)，并且這種方式不需要很長的立法周期，效率性和可操控性也較強。但其缺陷是行政法規(guī)或國務(wù)院決定法律位階受限，對民事權(quán)利和刑事犯罪等內(nèi)容無法規(guī)制。因此，如果采取此種方法，要保證數(shù)字貨幣的安全流通，就需要依靠最高人民法院出臺相關(guān)司法解釋，來對貨幣所有權(quán)轉(zhuǎn)移以及偽造、變造貨幣等問題作出擴大解釋[6]。

另一種觀點認(rèn)為，可以出臺全國人大特別決定，對數(shù)字貨幣在發(fā)行和使用過程中面臨的問題作出專門規(guī)定。這種方式的優(yōu)點在于其立法層級比較高，不存在上述觀點的缺陷，能夠一次性解決相關(guān)法律問題，并且與出臺法律相比立法程序又比較快捷。其缺點是全國人大特別決定一般不能有較長的篇幅，對于數(shù)字貨幣發(fā)行和使用中的具體問題無法做出詳細(xì)規(guī)定。

還有觀點主張對數(shù)字貨幣發(fā)行和使用過程中涉及的多部法律逐一地進(jìn)行修改，這種方法從立法技術(shù)的角度來看，會減少法律的沖突，體現(xiàn)法律的嚴(yán)謹(jǐn)性，但要耗費很長的立法周期。

綜觀上述觀點，筆者認(rèn)為較為徹底和周全的方式即制定專門的《數(shù)字貨幣法》。采取這種方式，首先法律位階提高了，進(jìn)而能夠通過這部法來解決數(shù)字貨幣在發(fā)行和應(yīng)用中所面臨的所有法律問題，最終給予數(shù)字貨幣更為完善的規(guī)制和保障。雖然推動一部新的法律是不易的，會經(jīng)歷復(fù)雜的過程和漫長的等待，但是這種方式對問題的解決是較為清晰和徹底的，也更利于未來數(shù)字貨幣的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[4]趙岳.數(shù)字貨幣是貨幣進(jìn)化的必然[J].中國總會計師，2016（02）：147.

[5]盛松成，蔣一樂.央行數(shù)字貨幣才是真正貨幣[J].專家論壇，2016（14）：13.

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