【摘要】：集團(tuán)客戶是銀行企業(yè)的重要客戶群，是銀行的主要金融業(yè)務(wù)對(duì)象，對(duì)銀行企業(yè)的運(yùn)營有著至關(guān)重要影響。尤其是隨著我國及全球經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇和高速發(fā)展，集團(tuán)客戶更是成為現(xiàn)今銀行企業(yè)的第一大客戶群體，給銀行企業(yè)的發(fā)展帶來了巨大機(jī)遇。但是同時(shí)也帶來了許多挑戰(zhàn)，樓市縮水、鋼鐵受限、違約掉期等多起事件讓銀行集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理變得尤為嚴(yán)峻。本文就銀行集團(tuán)客戶面對(duì)國內(nèi)外環(huán)境下的發(fā)展問題做幾點(diǎn)論述，希望能給有關(guān)人員帶來一些啟發(fā)。

【關(guān)鍵詞】：集團(tuán)客戶；風(fēng)險(xiǎn)管理；信用

銀行集團(tuán)客戶實(shí)質(zhì)上是一個(gè)客戶群的概念，是多個(gè)銀行客戶的集合體，通常指一組銀行客戶。集團(tuán)客戶內(nèi)可以包含多個(gè)成員，但是銀行可能僅與其中的部分成員之間擁有授信或者擬授信業(yè)務(wù)往來。這種客戶模式擴(kuò)大了銀行客戶群體數(shù)量，將擁有相同或類似金融業(yè)務(wù)的客戶歸結(jié)在一起，既增加了客戶數(shù)量又提升了客戶管理效率。但是在銀行集團(tuán)客戶群體的模式運(yùn)作中，銀行企業(yè)并不是和集團(tuán)客戶內(nèi)部的全部成員建有授信或擬授信業(yè)務(wù)關(guān)系，使得該種客戶群體的風(fēng)險(xiǎn)管理及預(yù)測變得尤為復(fù)雜。

一、國內(nèi)銀行集團(tuán)客戶發(fā)展現(xiàn)狀

我國銀行企業(yè)數(shù)量眾多，各自業(yè)務(wù)也多有不同，面對(duì)集團(tuán)客戶群體信用風(fēng)險(xiǎn)管理遇到的問題也多種多樣，但其主要問題卻可歸結(jié)如下。

（一）缺乏規(guī)范的法律體系

目前適用于銀行集團(tuán)客戶信用債權(quán)等業(yè)務(wù)的法律體系仍以《公司法》為主，對(duì)于集團(tuán)客戶群體合同、協(xié)議下的債權(quán)保護(hù)有著明確規(guī)定：如果集團(tuán)客戶（又稱關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶）內(nèi)部不能積極使用已到期的債權(quán)或者對(duì)所屬債權(quán)及其資產(chǎn)做出不當(dāng)操作，因而造成債權(quán)銀行產(chǎn)生損失的，那么債權(quán)銀行為了確保自身的各項(xiàng)利益，可以依法采用代位求償權(quán)、撤銷權(quán)等來保護(hù)自身的利益?，F(xiàn)行《公司法》雖然可以打擊一些違約集團(tuán)客戶，保護(hù)債權(quán)銀行的利益，但是從根本上來說仍處于對(duì)違約集團(tuán)客戶的處罰懲戒階段，不足以遏制關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶間逃避相關(guān)債務(wù)的不法交易。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管控理念落后，管理技術(shù)仍需提高

風(fēng)險(xiǎn)管控理念落后，管理技術(shù)低下是我國國內(nèi)多家銀行普遍存在的問題，尤其是對(duì)大型集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測和管控，更是缺乏有效的預(yù)警和防范措施。在銀行內(nèi)部管理上表現(xiàn)為銀行信貸工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理理念淡?。辉诿鎸?duì)外來競爭上表現(xiàn)為銀行注重高回報(bào)，放松對(duì)資產(chǎn)規(guī)模大、資金吞吐多的大型集團(tuán)客戶信用把控，盲目擴(kuò)展客戶群體。此外，國內(nèi)許多銀行對(duì)包含多個(gè)單一客戶的集團(tuán)客戶缺乏具體的信用評(píng)估方式，這也是造成銀行損失的一個(gè)關(guān)鍵因素。

（三）銀行和集團(tuán)客戶間信息不對(duì)稱

1、銀行不易獲取集團(tuán)客戶內(nèi)部成員間交易信息

由于集團(tuán)客戶內(nèi)部成員之間的合作股權(quán)關(guān)系較為復(fù)雜且多變，使得內(nèi)部成員間的資金運(yùn)作、交易識(shí)別變得困難，比如集團(tuán)成員內(nèi)部進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易，此類交易可不遵守公平原則對(duì)利潤或資產(chǎn)進(jìn)行分配，或者通過變更股權(quán)進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓等。銀行很難對(duì)集團(tuán)客戶內(nèi)部成員間的交易進(jìn)行把控，信息的不對(duì)稱形成信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、多頭授信

為了籌措資金，部分集團(tuán)客戶內(nèi)部成員以其簽有合作協(xié)議的核心企業(yè)信用向銀行貸款，同時(shí)又發(fā)動(dòng)資金狀況良好的下屬子公司在多家銀行開設(shè)賬戶獲取信用，達(dá)到資金運(yùn)作的最大化。造成銀行對(duì)集團(tuán)客戶的實(shí)際授信情況掌握不清，無法實(shí)時(shí)管控信貸資金的運(yùn)作情況，留下信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、國外銀行集團(tuán)客戶發(fā)展現(xiàn)狀

（一）完善的集團(tuán)客戶立法，注重保護(hù)債權(quán)人利益

大陸法系和英美法系是目前國外使用最多的法律體系，與國內(nèi)法律體系相比，尤為重視集團(tuán)客戶內(nèi)部成員間的立法，以其保護(hù)銀行債權(quán)利益。例如德國的《公司法》，其設(shè)立的提高法定盈余公積金、設(shè)定盈余轉(zhuǎn)移最高限額、債權(quán)人額外擔(dān)保、規(guī)定子公司管理人員責(zé)任等法律手段。而在美國的法律體系中，深石原則運(yùn)用較廣。所謂深石原則是指母公司對(duì)子公司的債權(quán)在子公司不能如約支付利息或申請破產(chǎn)進(jìn)行清算時(shí)，母公司不能和其他債權(quán)人一同參與分配子公司資產(chǎn)，要優(yōu)先償還其他債權(quán)人債務(wù)；而當(dāng)母公司和子公司一同宣告破產(chǎn)時(shí)，則母公司和子公司組件破產(chǎn)財(cái)團(tuán)，依照債權(quán)比例對(duì)所有債權(quán)人進(jìn)行清償，從而保護(hù)債權(quán)人利益。

（二）健全的信用評(píng)級(jí)體系

目前國內(nèi)的信用評(píng)級(jí)體系大多停留在企業(yè)當(dāng)前的業(yè)績、資產(chǎn)上，對(duì)企業(yè)的未來發(fā)展前景評(píng)估能力不足。而國外的信用評(píng)級(jí)體系中，企業(yè)當(dāng)前業(yè)績、資產(chǎn)評(píng)估僅為總評(píng)估的40%，企業(yè)前景的評(píng)估占據(jù)了60%。這種信用評(píng)級(jí)體系不僅對(duì)集團(tuán)客戶當(dāng)前的資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營管理能力、成產(chǎn)能力等數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)測，對(duì)集團(tuán)客戶未來的經(jīng)營方向、風(fēng)險(xiǎn)因素、資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)展等前景運(yùn)作也進(jìn)行了評(píng)測，并結(jié)合知名的標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪、費(fèi)奇等評(píng)級(jí)指數(shù)建立健全的信用評(píng)級(jí)體系。

三、銀行集團(tuán)客戶在國內(nèi)外環(huán)境下的發(fā)展策略

針對(duì)國內(nèi)銀行集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理普遍存在的問題，結(jié)合國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)過我們小組的多次論證，最終通過以下幾項(xiàng)對(duì)策。

（一）健全法律體系

完善《公司法》等相關(guān)法律體系，在處罰懲戒的基礎(chǔ)上，增加針對(duì)集團(tuán)客戶內(nèi)部成員的法律細(xì)則，懲戒和預(yù)警相結(jié)合，切實(shí)保護(hù)債權(quán)人的各項(xiàng)利益。

（二）強(qiáng)化銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)

首先，銀行內(nèi)部可以實(shí)行績效考核制度，將風(fēng)險(xiǎn)管控和薪資掛鉤，規(guī)避內(nèi)部工作人員私開后門放松風(fēng)險(xiǎn)把控。其次，要做好銀行自身的發(fā)展規(guī)劃，不要迫于市場競爭，降低授信門檻，盲目擴(kuò)大集團(tuán)客戶群。

（三）完善信用評(píng)級(jí)體系，共享授信額度

引進(jìn)國外關(guān)于集團(tuán)客戶未來前景的評(píng)估方法，結(jié)合當(dāng)前資產(chǎn)、經(jīng)營管理能力、生產(chǎn)能力等指標(biāo)評(píng)估技術(shù)，逐步完善適合我國銀行集團(tuán)客戶的信用評(píng)級(jí)體系。同時(shí)，可以通過簽署銀行間的合作協(xié)議，在國家相關(guān)部門的監(jiān)控下建立授信額度查詢系統(tǒng)，對(duì)集團(tuán)客戶的綜合授信額度進(jìn)行監(jiān)控。

四、結(jié)束語

綜上所述，隨著企業(yè)間的合作融資，企業(yè)與銀行間的合作融資日益頻繁，相應(yīng)的銀行集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管控也成為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管控的首要任務(wù)，但是由于我國銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)間較短，法律體系不健全等諸多原因，使得這一領(lǐng)域問題多多。不過事物都需要一個(gè)發(fā)展過程，相信只要我們勇于探索，敢于改革，積極借鑒經(jīng)驗(yàn)，我們的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管控就一定能做好。

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