住房公積金主要指的是國(guó)家機(jī)關(guān)、私營(yíng)企業(yè)、事業(yè)單位以及外商投資企業(yè)等為職工長(zhǎng)期繳存的資金，而住房公積金作為一種十分有效的住房保障，是一種將住房轉(zhuǎn)化為貨幣的分配形式。目前，我國(guó)通過加強(qiáng)對(duì)于住房公積金的監(jiān)督和管理力度，雖然獲取了一定的管理效果，但是，由于住房公積金的內(nèi)部管理體系和制度并未建立完善，將會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)管理的過程中存在一定的問題，嚴(yán)重影響企業(yè)職工的合法權(quán)益，損害公積金管理中心的對(duì)外形象。因此，將如何加強(qiáng)住房公積金管理的風(fēng)險(xiǎn)防范有意識(shí)，已經(jīng)成為目前需要重點(diǎn)解決的問題之一。

一、住房公積金管理中心所存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）內(nèi)控觀念意識(shí)薄弱

住房公積金在實(shí)際管理的過程中，重點(diǎn)關(guān)注歸集、貸款以及年度繳存等任務(wù)的完成情況，片面將內(nèi)控制度作為日常工作的依據(jù)，使得內(nèi)控制度并沒有形成全面而又動(dòng)態(tài)的中管理機(jī)制。內(nèi)部控制的管理工作伴隨公積金的繳存、增值、支取以及貸款等基本業(yè)務(wù)，實(shí)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)管和控制。而內(nèi)部控制的觀念和原則存在不同程度的偏差，將會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作工作存在一定問題，并不能夠達(dá)到預(yù)先的假設(shè)目的，容易出現(xiàn)重大的風(fēng)險(xiǎn)問題。

（二）管理決策風(fēng)險(xiǎn)

由于住房公積金所對(duì)應(yīng)的管理制度起步的時(shí)間相對(duì)較晚，在我國(guó)并沒有形成完善而有規(guī)范的貸款流程和體制，各個(gè)地方和區(qū)域的管理水平也大不相同，因此，住房公積金的貸款流程和方式也存在著一定的弊端缺陷，容易形成管理上的缺失。倘若住房公積金貸款的決策流程和體制存在過度降低貸款條件以及簡(jiǎn)化貸款流程的問題，這將會(huì)在一定程度上增加了信貸危機(jī)的產(chǎn)生幾率，進(jìn)而形成一系列的管理決策風(fēng)險(xiǎn)。

（三）管理體制缺失

管理中心在實(shí)際工作的過程中，通常情況下僅僅重視每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理結(jié)果，對(duì)于內(nèi)部的管理和審計(jì)工作嚴(yán)重缺乏有效的控制和管理，進(jìn)而使得工作人員在實(shí)際工作的過程中并未形成規(guī)范而又科學(xué)的內(nèi)控流程，因此，容易出現(xiàn)徇私舞弊的情況，導(dǎo)致住房公積金存在較大的風(fēng)險(xiǎn)問題。除此之外，住房公積金管理中心的內(nèi)控管理制度缺乏規(guī)范而又實(shí)用的管理體系，內(nèi)部控制的執(zhí)行力度和評(píng)價(jià)方式過于陳舊，將會(huì)導(dǎo)致其他風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

二、住房公積金管理中心有關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

（一）建立健全的評(píng)估體系

住房公積金的管理中心為了能夠加強(qiáng)對(duì)于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和管理，需要建立健全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體制，并利用全新的科學(xué)技術(shù)和評(píng)估系統(tǒng)進(jìn)行全面識(shí)別和分析，同時(shí)，針對(duì)住房公積金的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行對(duì)應(yīng)的權(quán)衡和處理。目前，住房公積金主要是采取發(fā)放貸款和購(gòu)買國(guó)債等兩種主要使用途徑，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析，不僅能夠有效識(shí)別貸款和識(shí)別所存在的風(fēng)險(xiǎn)，還能夠利于整個(gè)流程的安全性和有效性。與此同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中，通過對(duì)于貸款素質(zhì)和信用兩種風(fēng)險(xiǎn)的具體分析，而素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于信貸工作人員嚴(yán)重缺少風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力或者缺乏道德素質(zhì)，信用風(fēng)險(xiǎn)則是針對(duì)下崗職工和患者以及失業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)分析，能夠有效避免貸款難以收回的情況。在啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)時(shí)，需要仔細(xì)評(píng)估貸款人員的真實(shí)信息和經(jīng)濟(jì)收入，判斷貸款人的貸款申請(qǐng)等信息。除此之外，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析，需要制定有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，并盡可能完善有關(guān)房屋的貸款信息，嚴(yán)格按照規(guī)范的貸款流進(jìn)行逐層審批，進(jìn)而完善審批流程。

（二）建立公開審計(jì)系統(tǒng)

住房公積金管理中心需要合理利用現(xiàn)代化的科學(xué)技術(shù)和手段，如：互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等，積極搭建多元化的公開平臺(tái)。首先，可以完善有關(guān)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的服務(wù)站點(diǎn)，由于手機(jī)設(shè)備具有操作簡(jiǎn)單以及上網(wǎng)時(shí)間不受限制等優(yōu)勢(shì)，能夠利用這一優(yōu)勢(shì)不斷完善移動(dòng)設(shè)備的應(yīng)用流程，更加利于企業(yè)員工查詢有關(guān)住房公積金的貸款流程和所需條件；其次，目前，住房公積金的網(wǎng)站系統(tǒng)已經(jīng)具備一定的基礎(chǔ)功能，如：還貸情況、資金查詢以及其他基本業(yè)務(wù)咨詢等，在此基礎(chǔ)上，住房公積金管理中心還需要開設(shè)有關(guān)網(wǎng)上辦理貸款業(yè)務(wù)以及預(yù)約貸款等綜合服務(wù)；最后，需要開通語(yǔ)音服務(wù)系統(tǒng)，開通服務(wù)熱線能夠及時(shí)提供有關(guān)貸款的投訴以及其他業(yè)務(wù)，如：辦事流程、貸款條件、政策信息等。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，住房公積金管理中心由于內(nèi)控機(jī)制并不健全、決策制度并不完善以及相關(guān)理念意識(shí)過于薄弱等因素，在實(shí)際工作的過程中存在一定問題，為了能夠確保住房公積金的安全以及管理工作的順利展開，需要積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)控管理系統(tǒng)，進(jìn)而達(dá)到維護(hù)職工合理利益的目的。（作者單位為內(nèi)蒙古通遼市住房公積金管理中心科左中旗管理部）