過去數(shù)十年我國經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)為典型粗放型高代價(jià)增長模式,科技對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率遠(yuǎn)低于西方發(fā)達(dá)國家。“新常態(tài)”下轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式,提升區(qū)域科技能力,迫在眉睫。因此,地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率問題是當(dāng)今政府界、學(xué)術(shù)界、企業(yè)界等社會各界廣泛關(guān)注的熱點(diǎn)課題之一?;谪?cái)政支出效率相關(guān)理論,建立了支持科技項(xiàng)目效率評價(jià)指標(biāo)體系,運(yùn)用密切值模型確定指標(biāo)權(quán)重,結(jié)合多級綜合加權(quán)評價(jià)法構(gòu)建效率評價(jià)模型,并以廣東省粵北地區(qū)某市為例進(jìn)行實(shí)證分析,驗(yàn)證了該評價(jià)系統(tǒng)的可行性與科學(xué)性,根據(jù)評價(jià)結(jié)果為該市科技資金使用提出相應(yīng)優(yōu)化策略。本文的研究為地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率評價(jià)問題的探索,提供一種新的科學(xué)計(jì)算方法,對區(qū)域科技創(chuàng)新能力提升和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變具有一定的理論與應(yīng)用價(jià)值。
一、引 言
財(cái)政支出效率由財(cái)政資源配置效率和公共物品(包括準(zhǔn)公共物品)的生產(chǎn)效率組成。財(cái)政支出的效率原則,是指財(cái)政支出應(yīng)能夠有助于資源的配置,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的提高。由于市場存在失靈現(xiàn)象,使市場的資源配置功能不全,不能有效提供全社會所需要的公共產(chǎn)品和勞務(wù),因而不能不要求政府以其權(quán)威來對資源配置加以調(diào)節(jié)和管理。社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展是財(cái)政支出效率的集中體現(xiàn)。1992-2012年間(除1992年和2003年外),我國財(cái)政支出持續(xù)保持15%以上增速,積極財(cái)政政策對推動我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展發(fā)揮了重要作用,特別地,其是我國成功抵御2008年國際金融危機(jī)沖擊的關(guān)鍵措施之一。然而,積極財(cái)政政策亦導(dǎo)致我國反復(fù)出現(xiàn)產(chǎn)能過剩局面。2011年后出現(xiàn)的一輪產(chǎn)能過剩至今仍未完全化解,并成為阻礙我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康運(yùn)行的主要障礙之一。為此,2011年以來中央和省級政府均開始采取措施降低財(cái)政支出增速,至2015年財(cái)政支出增速已降至8.3%。然而,現(xiàn)階段向“新常態(tài)”調(diào)整過程中各級政府面臨著兩難抉擇:一方面,化解產(chǎn)能過剩及實(shí)現(xiàn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型,降低政府支出規(guī)模;另一方面,政府需要通過積極財(cái)政政策改善區(qū)域科技項(xiàng)目投資效率,提高科技對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率,提升區(qū)域科技創(chuàng)新能力。地方財(cái)政科技投入作為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐要素之一,同時(shí)也是區(qū)域科技創(chuàng)新能力提升的資金保障。隨著國家對科技創(chuàng)新的重視程度不斷提高,地方財(cái)政也在逐步加大科技投入,而科技項(xiàng)目作為財(cái)政科技支持資金最微觀的載體,其財(cái)政資金使用效率評價(jià)問題,已引起地方政府相關(guān)決策部門廣泛關(guān)注。
目前,在地方財(cái)政科技投入效率評價(jià)領(lǐng)域,國內(nèi)學(xué)者已進(jìn)行了較為廣泛的相關(guān)思考和研究。通過對文獻(xiàn)梳理發(fā)現(xiàn),主要集中于,運(yùn)用系統(tǒng)論觀點(diǎn),構(gòu)建財(cái)政科技投入績效評價(jià)模型;根據(jù)科技項(xiàng)目活動內(nèi)容、范圍等方面的相異性,設(shè)立不同的效率目標(biāo),然后,分別建立效率評價(jià)指標(biāo)體系,并提出優(yōu)化的科技項(xiàng)目效率管理模式;研究科技項(xiàng)目財(cái)政支持效率評價(jià)與公共財(cái)政效率、科技創(chuàng)新效率、科技成果轉(zhuǎn)化率等因素之間的關(guān)系,并通過面板數(shù)據(jù)構(gòu)建其回歸方程;以財(cái)政支持國家重大科技項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用效率實(shí)證研究,從效率審計(jì)維度構(gòu)建國家重大科技項(xiàng)目財(cái)政支持效率審計(jì)的框架結(jié)構(gòu);運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)層次分析理論(Analytic Network Process,ANP)構(gòu)建了地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率評價(jià)模型,在一定程度上,解決了財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率評價(jià)因素之間相互影響的問題。綜上所述,對于財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率評價(jià)問題的研究,諸多學(xué)者研究視角基本上從國家宏觀科技投入角度出發(fā),進(jìn)行思考,其成果尚停留在理論探索階段,而基于科技項(xiàng)目的區(qū)域科技創(chuàng)新能力提升及其效率的實(shí)證研究相對不足,難以體現(xiàn)科技項(xiàng)目的地方財(cái)政支持效率改善以及區(qū)域科技創(chuàng)新能力提升的側(cè)重點(diǎn)與特性,對地方財(cái)政部門具體操作指導(dǎo)性和應(yīng)用性不強(qiáng)。鑒于此,本文根據(jù)已有的研究成果,結(jié)合地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目資金使用的特殊性,通過專家意見法(德爾菲法,Delphi Method,DM法)設(shè)計(jì)了一套效率評價(jià)指標(biāo)體系,運(yùn)用密切值模型計(jì)算各個(gè)指標(biāo)權(quán)重,利用多級綜合加權(quán)評價(jià)法,以廣東省粵北地區(qū)某市為實(shí)證,以此為地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率評價(jià)問題的解決,提供一種新的科學(xué)計(jì)算方法。
二、地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率評價(jià)指標(biāo)體系的建立
基于科學(xué)性、完整性、準(zhǔn)確性、可操作性、易度量性等原則,本文針對地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目的特殊性,在評價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)過程中,運(yùn)用專家意見法(共發(fā)放問卷53份,回收48份),邀請廣東財(cái)經(jīng)大學(xué)部分博士、教授,廣東省、廣州市、深圳市、佛山市、珠海市、東莞市、梅州市等地財(cái)政部門專家以及企業(yè)界的相關(guān)人員,同時(shí)梳理相關(guān)文獻(xiàn)資料,在理論分析與實(shí)地調(diào)研的基礎(chǔ)上,將初步設(shè)計(jì)的效率評價(jià)指標(biāo)體系提請相關(guān)專家進(jìn)行評判,在充分討論、反復(fù)論證的基礎(chǔ)上,最終設(shè)計(jì)和構(gòu)建了2個(gè)一級指標(biāo)、9個(gè)二級指標(biāo)、23個(gè)三級指標(biāo),以此對地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率進(jìn)行全面、系統(tǒng)、科學(xué)的評價(jià)。具體指標(biāo)系如表1所示。
三、地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率評價(jià)模型的構(gòu)建及其應(yīng)用
地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率評價(jià)問題是一個(gè)多目標(biāo)決策問題,由于往往存在著目標(biāo)沖突,致使方案的選擇十分困難。多目標(biāo)決策方案的一種優(yōu)選方法——密切值法。該方法的基本思想是:先找出關(guān)于方案集(決策點(diǎn)集)的“最優(yōu)點(diǎn)”和“最劣點(diǎn)”,然后找出盡可能接近“最優(yōu)點(diǎn)”而遠(yuǎn)離“最劣點(diǎn)”的決策點(diǎn),它便是所要尋求的“滿意方案”。
(一)原理與模型
設(shè)某一多目標(biāo)決策問題有n個(gè)目標(biāo)(指標(biāo)、因素等)并擬定了m個(gè)決策方案方案在目標(biāo)下的取值。我們的目的是:通過綜合比較,從中選取“滿意方案”。
數(shù)據(jù)是決策的重要依據(jù),由組成的矩陣。
(三)密切值模型算法流程圖
基于MATLAB程序設(shè)計(jì)和計(jì)算機(jī)模擬仿真,計(jì)算可得:三級指標(biāo)權(quán)重分別為:B11=0.33,B12=0.67;B21=0.4,B22=0.6;B31=0.625,B32=0.238,B33=0.137;B41=0.4,B42=0.4,B43=0.2;B51=0.55,B52=0.24,B53=0.21;B61=0.5,B62=0.5;B71=0.4,B72=0.6;B81=0.5,B82=0.25,B83=0.25;B91=0.163,B92=0.54,B93=0.297。二級指標(biāo)權(quán)重分別為:B6=0.492,B7=0.306,B8=0.078,B9=0.125;權(quán)重計(jì)算結(jié)果能夠較好的體現(xiàn)出該類指標(biāo)的重要性程度,為評價(jià)結(jié)果的科學(xué)性、合理性奠定了理論基礎(chǔ)。
(四)地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率評價(jià)應(yīng)用
綜上所述,本文以廣東省粵北地區(qū)某市為例,從宏觀和微觀兩個(gè)層面對科技項(xiàng)目財(cái)政資金使用效率進(jìn)行評價(jià)。近年來,粵北地區(qū)某市財(cái)政支持科技項(xiàng)目資金力度不斷加大,為提高科技對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)率,由要素驅(qū)動向創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)變提供了重要的支撐。該市財(cái)政支持科技項(xiàng)目資金投入主要包括科技攻關(guān)、科技獎勵(lì)、成果轉(zhuǎn)化及產(chǎn)業(yè)化三個(gè)方面,2012-2015年度粵北地區(qū)某市財(cái)政支持科技項(xiàng)目資金投入具體如表2所示:
財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率評價(jià)標(biāo)準(zhǔn),采取百分制計(jì)分方式,效率評價(jià)結(jié)果可分為優(yōu)秀、良好、中等、合格、差5個(gè)等級,具體如表3所示:
四、結(jié)論與建議
(一)主要得出以下結(jié)論
1.適用于地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率評價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建,全面評價(jià)財(cái)政科技項(xiàng)目資金使用效率,不僅有利于提升地方政府科技項(xiàng)目資金支出決策水平,提高地方財(cái)政資金配置效率,而且還有利于強(qiáng)化地方財(cái)政科技資金支出的監(jiān)管力度,促使科技項(xiàng)目承擔(dān)者進(jìn)行項(xiàng)目目標(biāo)管理。
2.本文結(jié)合地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目資金使用的特殊性,通過專家意見法(德爾菲法,Delphi Method,DM法)設(shè)計(jì)了一套效率評價(jià)指標(biāo)體系,運(yùn)用密切值模型計(jì)算各個(gè)指標(biāo)權(quán)重,利用多級綜合加權(quán)評價(jià)法,以廣東省粵北地區(qū)某市為實(shí)證,以此為地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目效率評價(jià)問題的解決,提供一種新的科學(xué)計(jì)算方法。
3.對2012-2015年廣東省粵北地區(qū)某市地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目進(jìn)行效率評價(jià),綜合測評分值F = 72. 30,說明該市科技項(xiàng)目資金總體效率評價(jià)結(jié)果處于中等狀態(tài),對該市區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和科技創(chuàng)新能力提升具有一定的促進(jìn)作用,同時(shí),通過該問題評價(jià)過程,能夠較好地監(jiān)測科技項(xiàng)目在資金使用環(huán)節(jié)中存在效率不足的相關(guān)問題,為今后改善該市財(cái)政支持科技項(xiàng)目資金使用效率提供了較明確的方向。
(二)相關(guān)建議
1.綜上分析可知,為促進(jìn)粵北地區(qū)科技創(chuàng)新能力提升及經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變,進(jìn)一步加大地方財(cái)政支持科技項(xiàng)目資金投入力度。逐步建立完善的政府投入引導(dǎo)機(jī)制和健全的社會投入激勵(lì)機(jī)制,積極吸引市場和社會資本,形成多元共建的粵北地區(qū)科技創(chuàng)新體系。
2.優(yōu)化粵北地區(qū)科技項(xiàng)目資金投入模式,提高地方財(cái)政資源配置效率。在科技項(xiàng)目資金投入過程中,可采用逐步跟進(jìn)補(bǔ)助模式,在完成科技項(xiàng)目計(jì)劃意向書約定目標(biāo)前提下,經(jīng)相關(guān)部門驗(yàn)收后,給予財(cái)政補(bǔ)助方式,提高科技項(xiàng)目資金使用效率。同時(shí),明確粵北地區(qū)有限財(cái)政資金投入到重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)行業(yè),突出科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力,形成產(chǎn)業(yè)化,實(shí)現(xiàn)校企、校政、政企良性互動,提高粵北地區(qū)科技資源配置效率。
3.粵北地區(qū)要充分利用珠三角地區(qū)人才、科技、資金等方面的優(yōu)勢,積極改善其科技創(chuàng)新和投資的軟環(huán)境,采取“引資、引智”方式,建立與珠三角地區(qū)校企、校政、政企合作關(guān)系,協(xié)同創(chuàng)新,逐步縮小與珠三角地區(qū)之間的差距,實(shí)現(xiàn)廣東省經(jīng)濟(jì)和社會持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。(作者單位為廣東省興寧市財(cái)政局)