○黑龍江省伊春林業(yè)學(xué)校

恒珍琪

高校科研經(jīng)費(fèi)績效評(píng)價(jià)研究

○黑龍江省伊春林業(yè)學(xué)校

恒珍琪

高校科研經(jīng)費(fèi)績效評(píng)價(jià)是管理巨額高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的必要手段。本文總結(jié)目前高校常用的科研經(jīng)費(fèi)績效評(píng)價(jià)方法，發(fā)現(xiàn)我國高校科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題，提出較為完善的績效評(píng)價(jià)體系，以期提高管理效率。

高校 科研經(jīng)費(fèi) 績效評(píng)價(jià)

科技是第一生產(chǎn)力，國家不斷鼓勵(lì)高校、企業(yè)科技創(chuàng)新，不斷加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的投入。隨著國家對(duì)科技創(chuàng)新的重視，高?？蒲薪?jīng)費(fèi)數(shù)額日益增加，對(duì)于高校科研經(jīng)費(fèi)的管理引起了各界學(xué)者的關(guān)注。績效評(píng)價(jià)是管理的重要手段，因此研究高?？蒲锌冃гu(píng)價(jià)是十分必要的。本文首先明確了高校科研經(jīng)費(fèi)及績效評(píng)價(jià)的相關(guān)概念，提出目前高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理中存在的問題，其次總結(jié)歸納了目前常見科研經(jīng)費(fèi)績效評(píng)價(jià)的方法及存在的問題，最后提出相對(duì)完善的評(píng)價(jià)體系。

一、高校科研經(jīng)費(fèi)及績效評(píng)價(jià)的相關(guān)概念

高?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于發(fā)展科學(xué)技術(shù)事業(yè)所支出的費(fèi)用，俗稱“高?？蒲薪?jīng)費(fèi)”。包括科研活動(dòng)過程中的物質(zhì)資料消耗、各種人力資本、儀器購置費(fèi)、實(shí)驗(yàn)材料費(fèi)、科研業(yè)務(wù)費(fèi)和其他管理費(fèi)用等。把科研經(jīng)費(fèi)按照來源為標(biāo)準(zhǔn)劃分，可分為橫向經(jīng)費(fèi)和縱向經(jīng)費(fèi)。橫向科研經(jīng)費(fèi)即自籌經(jīng)費(fèi)，是指高校與企事業(yè)單位的科研部門進(jìn)行科研合作、科技咨詢、科技成果轉(zhuǎn)讓等由企業(yè)撥給各高校的專項(xiàng)合同經(jīng)費(fèi)?？v向科研經(jīng)費(fèi)即專項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)，是指承接國家、省部、市等政府機(jī)構(gòu)規(guī)劃的科研項(xiàng)目獲得的專項(xiàng)資金。

高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績效評(píng)價(jià)是指高校根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)一段時(shí)間的科研經(jīng)費(fèi)投入與產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。

二、高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理中存在的問題

目前，我國高校對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)的管理存在諸多問題。

1.責(zé)任主體不明確

科研處、財(cái)務(wù)處、審計(jì)處形成三足鼎立的態(tài)勢(shì)。科研部門重點(diǎn)在于科研，往往只重視科研立項(xiàng)與結(jié)題，只要求在結(jié)題前呈現(xiàn)科研成果，而不關(guān)注經(jīng)費(fèi)的使用過程。財(cái)務(wù)處由于對(duì)科研項(xiàng)目不甚了解，專業(yè)受限，很難對(duì)項(xiàng)目具體費(fèi)用進(jìn)行跟蹤，缺少費(fèi)用的審核過程。審計(jì)處由于人員精力有限，項(xiàng)目費(fèi)用雜亂，使得審計(jì)工作無從下手。

2.科研項(xiàng)目轉(zhuǎn)化率低

有些科研人員重?cái)?shù)量而輕質(zhì)量，選題并不能迎合市場(chǎng)需求，研究成果很難被企業(yè)、政府或各機(jī)構(gòu)所用，這種情況不僅浪費(fèi)了科研經(jīng)費(fèi)與人員的精力，也不能解決實(shí)際工作中的問題?？蒲谐晒D(zhuǎn)化率低，科研偏于紙上談兵。

3.缺乏對(duì)于科研人員的有效評(píng)價(jià)

科研活動(dòng)是一項(xiàng)以人為主的團(tuán)隊(duì)行為?？蒲腥藛T的行為很大程度上決定著科研項(xiàng)目的研究情況。目前大部分院校只是簡單地認(rèn)定第一作者或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，或以教師職稱或資歷來評(píng)價(jià)。而科研工作是以團(tuán)隊(duì)形式進(jìn)行的，這就造成了負(fù)責(zé)人“吃肉”，項(xiàng)目組成員“喝湯”的局面。不完善的評(píng)價(jià)制度會(huì)造成科研人員的短視行為，為了取得個(gè)人成果，科研人員寧愿自己獨(dú)自研究、申報(bào)課題，也不愿加入團(tuán)隊(duì)，這就限制了科研工作的發(fā)展，使得項(xiàng)目規(guī)模小且研究方向雜亂，很難研究出重大的成果。

平衡計(jì)分卡的創(chuàng)始人卡普蘭認(rèn)為，沒有評(píng)價(jià)就沒有管理。為了解決這些高校科研管理中出現(xiàn)的問題，建立健全的評(píng)價(jià)體系是非常必要的。

三、高校科研經(jīng)費(fèi)績效評(píng)價(jià)方法及存在的問題

1.同行評(píng)議法

同行評(píng)議法是通過邀請(qǐng)相同或相近領(lǐng)域的研究專家來評(píng)定某項(xiàng)科研成果的學(xué)術(shù)水平或科研項(xiàng)目的可行性?，F(xiàn)已被廣泛應(yīng)用在科研項(xiàng)目評(píng)審、科研成果評(píng)審、期刊論文評(píng)審等多個(gè)方面，是學(xué)術(shù)界公認(rèn)且常用的學(xué)術(shù)評(píng)價(jià)方法。

這種方法雖然操作簡單方便，但主觀性太強(qiáng)。評(píng)價(jià)結(jié)果不僅會(huì)受專家自身學(xué)術(shù)水平的影響，還會(huì)受人際關(guān)系的影響，不能保證評(píng)價(jià)結(jié)果的公允。

2.基于投入產(chǎn)出視角的評(píng)價(jià)

投入產(chǎn)出視角的績效評(píng)價(jià)是以投入產(chǎn)出理論為基礎(chǔ)的評(píng)價(jià)方法。1936年，瓦西里·列昂剔夫發(fā)表了《美國經(jīng)濟(jì)體系中的投入產(chǎn)出的數(shù)量關(guān)系》一文，文中提出了投入產(chǎn)出方法。投入產(chǎn)出分析是建立在一般均衡理論基礎(chǔ)上的，同時(shí)研究“投入”與“產(chǎn)出”的經(jīng)濟(jì)數(shù)量分析方法。按照投入產(chǎn)出理論，總投入和總產(chǎn)出應(yīng)該是平衡的。

投入產(chǎn)出理論運(yùn)用在高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的績效評(píng)價(jià)中，主要體現(xiàn)在指標(biāo)的選擇上。在指標(biāo)的選取上力求投入與產(chǎn)出平衡。在經(jīng)費(fèi)投入方面選取如科研經(jīng)費(fèi)投入額、團(tuán)隊(duì)建設(shè)資金投入等指標(biāo)；科研產(chǎn)出方面選取論文、專著發(fā)表數(shù)、專利數(shù)量、技術(shù)市場(chǎng)、合同數(shù)量等指標(biāo)。

然而此視角存在的不足是僅基于投入與產(chǎn)出兩個(gè)視角，指標(biāo)過于單一。投入指標(biāo)，例如財(cái)務(wù)投入，若過度地重視該指標(biāo)，會(huì)造成高校想盡辦法利用多種渠道擴(kuò)大外來科研經(jīng)費(fèi)，重?cái)?shù)量而輕質(zhì)量。產(chǎn)出指標(biāo)，如論文數(shù)量、著作、專利數(shù)量等，若績效評(píng)價(jià)過于強(qiáng)調(diào)成果，而忽略經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益，會(huì)導(dǎo)致評(píng)價(jià)過于功利化。從而出現(xiàn)部分科研人員為了科研而科研，不重視科研成果的實(shí)用性和轉(zhuǎn)化率的情況。將科研經(jīng)費(fèi)管理納入評(píng)價(jià)范圍將會(huì)更為全面。

3.基于關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)方法

KPI(Key Performance Indicator)即關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，是通過對(duì)組織內(nèi)部流程輸入、輸出的關(guān)鍵參數(shù)進(jìn)行設(shè)置、取樣、計(jì)算、分析，衡量流程績效的一種目標(biāo)式量化管理指標(biāo)，是把企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為可操作的工作目標(biāo)的工具，是企業(yè)績效管理的基礎(chǔ)。

將KPI法運(yùn)用到高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績效評(píng)價(jià)中，指標(biāo)的選取一般分為三級(jí)——準(zhǔn)則層、方案層、目標(biāo)層。指標(biāo)數(shù)量增多，用層次分析法、熵權(quán)法或因子分析法對(duì)指標(biāo)進(jìn)行權(quán)重的計(jì)算，用Excel、Matlab等軟件快速便捷地解決權(quán)重賦值問題。彌補(bǔ)了投入產(chǎn)出視角下指標(biāo)數(shù)量少、質(zhì)量不高的不足，使評(píng)價(jià)體系日趨完善。

然而KPI法仍然存在不足：關(guān)鍵指標(biāo)的選取并未結(jié)合高校自身的特點(diǎn)，與高校自身的發(fā)展戰(zhàn)略不一定相符。這樣的評(píng)價(jià)并未針對(duì)高校的特點(diǎn)進(jìn)行開展，評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)際意義不大。

四、基于平衡計(jì)分卡體系的高校科研經(jīng)費(fèi)績效評(píng)價(jià)

為了解決上述高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績效評(píng)價(jià)中存在的問題，本文引入平衡計(jì)分卡(BSC)體系對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

1992年羅伯特.S.卡普蘭和大衛(wèi).P.諾頓發(fā)明了“平衡計(jì)分卡”，并最早發(fā)表于《哈佛商業(yè)評(píng)論》中。平衡記分卡從四個(gè)維度構(gòu)建企業(yè)的績效評(píng)價(jià)體系:財(cái)務(wù)維度、客戶維度、內(nèi)部經(jīng)營過程、學(xué)習(xí)與成長維度。形成定性與定量指標(biāo)的平衡，內(nèi)部運(yùn)營與外部發(fā)展的平衡等，打破了單一使用財(cái)務(wù)指標(biāo)衡量組織機(jī)構(gòu)業(yè)績的傳統(tǒng)。隨著研究的深入，最初被用于企業(yè)的平衡計(jì)分卡經(jīng)過改造也可以用于非盈利組織，用于高校，進(jìn)而細(xì)化到高校科研經(jīng)費(fèi)的績效評(píng)價(jià)。

通過閱讀文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn)，學(xué)者基于傳統(tǒng)BSC的評(píng)價(jià)維度——財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)成長作出一定的調(diào)整，并結(jié)合卡倫提出的3E原則——經(jīng)濟(jì)、效率、效益，確定符合科研項(xiàng)目特點(diǎn)的四個(gè)維度——財(cái)務(wù)、效益、效率、學(xué)習(xí)與成長。維度轉(zhuǎn)換如圖1所示：

圖1 維度轉(zhuǎn)換圖

針對(duì)不同的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)設(shè)計(jì)符合其發(fā)展特點(diǎn)的評(píng)價(jià)維度及指標(biāo)，將戰(zhàn)略思想融入到體系建設(shè)中。基于平衡計(jì)分卡體系對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績效評(píng)價(jià)，不僅可以克服上述三種方法的缺點(diǎn)，還可以根據(jù)不同的項(xiàng)目確定符合項(xiàng)目特點(diǎn)的指標(biāo)，使評(píng)價(jià)更有針對(duì)性。

五、結(jié)語

我國科研事業(yè)快速發(fā)展，高校科研經(jīng)費(fèi)數(shù)額日益增大。高校應(yīng)根據(jù)自己的發(fā)展方針及科研項(xiàng)目特點(diǎn)，構(gòu)建符合本校特征的績效評(píng)價(jià)體系。同時(shí)各部門間加強(qiáng)溝通合作，共同建立完善評(píng)價(jià)體系，提高高?？蒲薪?jīng)費(fèi)使用及管理效率，從而促進(jìn)高?？蒲兴降奶岣摺?/p>

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