王逵軒

多措并舉規(guī)范融資行為 降低安居工程建設(shè)成本

王逵軒

當前保障性安居工程銀行貸款尤其是政策性貸款已經(jīng)成為安居工程建設(shè)的主要資金來源，但由于部門間協(xié)調(diào)不暢、貸款準備工作不充分等原因，出現(xiàn)了放款銀行通過收取貸款風險保證金等方式增加貸款成本，貸款資金在融資平臺停留時間長增加貸款成本，貸款資金發(fā)放與項目用款時間脫節(jié)形成資金浪費等問題。為此，筆者提出應(yīng)加強與金融機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)降低貸款成本、規(guī)范融資平臺行為降低貸款成本、加強項目規(guī)劃管理避免資金浪費等管理建議。

政策性貸款 貸款成本 安居工程建設(shè)成本

從近幾年的保障性安居工程跟蹤審計結(jié)果看，銀行貸款尤其是政策性貸款已經(jīng)成為安居工程建設(shè)的主要資金來源，如何加強部門協(xié)調(diào)，降低融資成本，避免資金浪費，從而降低保障性安居工程建設(shè)成本，是各級政府需要關(guān)注的問題。

一、當前安居工程貸款及貸款資金管理的現(xiàn)狀

（一）銀行變相增加貸款成本

由于政策性貸款受國家金融調(diào)控政策及貸款銀行的放貸額度限制，貸款向賣方市場傾斜，地方政府作為貸款主體成為借貸關(guān)系中的弱勢群體。

1.銀行收取貸款風險保證金增加貸款成本

1996年中國人民銀行出臺《關(guān)于嚴肅金融紀律，嚴禁非法提高利率的公告》，明確指出嚴禁各金融機構(gòu)擅自提高存貸利率，或以貸款保證金、加收手續(xù)費等名目變相提高存、貸款利率。但在實際操作中，地方政府為得到更大的政策性貸款額度，通常會同意一些金融機構(gòu)的附加規(guī)定，如收取貸款風險保證金等。銀行在貸款本利之外，按照放款金額收取5%到10%的貸款風險保證金，在增加放款銀行儲蓄收入、融資平臺賬戶利息收益的同時，變相提高了貸款利率，增大了貸款成本，同時也就增加了安居工程的建設(shè)成本。

2.銀行放款方式增加貸款成本

貸款合同簽訂后，用款旗縣根據(jù)工程進展及資金需求，不定時向貸款銀行申請放款。但據(jù)調(diào)查了解，貸款銀行發(fā)放貸款要受上級行的放款額度限制，如果用款旗縣申請用款時，該地區(qū)當月的額度已經(jīng)用完，就會出現(xiàn)不能如期撥付貸款的現(xiàn)象。因此，為避免這種情況的發(fā)生，貸款銀行會在上級行批復(fù)當月的放款額度后，要求用款旗縣第一時間提交用款申請，然后銀行再依申請放款。這樣就出現(xiàn)了貸款的發(fā)放時間由銀行確定，而不是由用款旗縣確定的現(xiàn)象，造成放款時間與資金需求脫節(jié)，形成的貸款利息增加了安居工程的建設(shè)成本。

（二）融資平臺的部分做法增加貸款成本

1.貸款資金在融資平臺停留時間長，增加資金成本

按照國家相關(guān)規(guī)定，政府不能作為貸款主體直接向金融機構(gòu)貸款。我區(qū)的保障性安居工程貸款是以政府創(chuàng)辦的融資平臺為紐帶，融資平臺以企業(yè)的身份與金融機構(gòu)簽訂貸款合同，獲得貸款；然后再與用款旗縣簽訂四方協(xié)議，將貸款撥付至用款旗縣財政賬戶，用于保障性安居工程項目。銀行將貸款發(fā)放到融資平臺的貸款賬戶后，即開始計算貸款利息，融資平臺依據(jù)企業(yè)內(nèi)部流程，將資金在一定時期內(nèi)撥付到旗縣財政部門。由于缺乏有效的監(jiān)管和相關(guān)規(guī)范性文件的缺失，貸款在融資平臺賬戶滯留時間較長，資金滯留期間僅以活期存款利率計息。以2015年政策性貸款數(shù)據(jù)為例測算，當年的實際最低貸款年利率4.245%，而當期活期存款年利率是0.35%，貸款利率是活期存款利率的12倍，巨大的存貸款利息差造成貸款成本大幅增加。

2.融資平臺收取管理費增加貸款成本

融資平臺作為政府設(shè)立的企業(yè)化管理的公司，為安居工程融資只是其業(yè)務(wù)工作的一部分，公司還應(yīng)有其自身的收入來源和利潤增長點，不能“靠山吃山”，從貸款業(yè)務(wù)中獲利，但審計發(fā)現(xiàn)融資平臺向使用貸款的旗縣政府收取管理費，變相增加融資成本的現(xiàn)象比較普遍，貸款旗縣作為資金短缺地區(qū)，在貸款本息之外收取管理費，無異于雪上加霜。

（三）貸款資金發(fā)放與項目用款時間脫節(jié)，造成資金浪費

由于住建、房管、財政等保障性安居工程管理部門對項目的立項申報、貸款申請及工程進展情況了解不足，導(dǎo)致不成熟的項目申請了貸款，貸款資金撥付到位后項目不能如期開工，貸款不能及時發(fā)揮使用效益，造成資金浪費；或者項目的代建單位對放貸銀行資料審核環(huán)節(jié)不熟悉，資料申報不完整、不合規(guī)，補充申報導(dǎo)致審核時間過長，也影響了貸款資金的使用，造成資金浪費。例如，由于城鎮(zhèn)規(guī)劃等原因，某區(qū)的一個保障性安居工程項目任務(wù)取消，貸款一直未使用，截至審計時，已經(jīng)產(chǎn)生13個月的貸款利息。

二、原因分析

出現(xiàn)上述問題，從客觀角度講，受國家金融調(diào)控政策及金融機構(gòu)的放貸額度限制，總的貸款額度有限，而需要建設(shè)資金的地區(qū)又較多，為爭取盡量多的貸款，用款地區(qū)就必須接受銀行的一些附加條款，增加了融資成本；從主觀角度講，一是地方政府沒有盡全力加強與金融機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，對融資平臺的管理也比較寬松，增加了融資成本；二是保障性安居工程的主管部門對申請貸款項目的調(diào)查了解不足，準備工作不充分，從一定程度上造成了資金的損失浪費。

三、解決上述問題擬采取的對策

（一）加強與金融機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)降低貸款成本

一是通過協(xié)調(diào)，盡量取消貸款風險保證金，保證貸款旗縣能夠貸多少用多少，真正將貸款全部用于安居工程的各項支出。二是通過協(xié)調(diào)，督促銀行加快資料審核速度，確保在盡量短的時間內(nèi)完成資料審核。對于符合條件的項目，將資金及時撥到貸款賬戶，確保項目進展順利，避免出現(xiàn)因資金短缺造成項目進展緩慢或開工任務(wù)、基本建成任務(wù)未完成等問題。貸款資金在第一時間使用到項目上，從一定程度上講，將降低貸款成本。

（二）規(guī)范融資平臺行為降低貸款成本

一是針對融資平臺管理的安居工程貸款，財政部門應(yīng)盡快制定出臺管理細則，明確貸款撥付時限與流程，確保貸款在盡量短的時間內(nèi)下?lián)埽档唾J款成本。二是對收取管理費的行為要堅決抵制，一經(jīng)查處，嚴肅處理，并予以問責。融資平臺可與政府或主管部門溝通，在財政的年初預(yù)算中單獨安排專項補貼，以彌補融資平臺必要的支出。

（三）加強項目規(guī)劃管理，避免資金浪費

主管部門應(yīng)盡職盡責，首先做好項目儲備工作，在安居工程立項前做好可行性研究工作，對于不符合條件或條件不具備、未達到開工標準的項目，先不予申請銀行貸款或放款；對于已經(jīng)貸款開工的項目，做好工程進度的跟進管理工作，督促、協(xié)助代建單位按要求準備資料，盡快申請資金撥付，保證工期，避免資金浪費。

1.貸款通則（中國人民銀行1996年第2號令）

2.中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于認真做好公共租賃住房等保障性安居工程金融服務(wù)工作的通知（銀發(fā)〔2011〕193號）

3.住房城鄉(xiāng)建設(shè)部國家開發(fā)銀行關(guān)于進一步加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)用好棚戶區(qū)改造貸款資金的通知（建保（2014）155號）

4.中國人民銀行關(guān)于嚴肅金融紀律，嚴禁非法提高利率的公告（1996年）

（作者單位：內(nèi)蒙古自治區(qū)審計廳）

責任編輯：代建明