文/黃涵馨 編輯/白琳

有理有據(jù)反拒付

文/黃涵馨 編輯/白琳

開(kāi)證行拒付的起因，除機(jī)械地按單證“等同一致”的原則審單外，可能還有申請(qǐng)人施壓的因素。

案例背景

業(yè)務(wù)類(lèi)型：出口交單議付

信用證類(lèi)型：即期信用證

開(kāi)證行：韓國(guó)K銀行

申請(qǐng)人：韓國(guó)A公司

受益人：中國(guó)B公司

金額：USD130000.00

45A貨描：HOME FURNITURE（家具）

QUANTITY（數(shù)量）:105PCS

TOTAL AMOUNT（總金額）:USD130000.00

46A單據(jù)要求中有如下要求：

（1）三份正本簽字商業(yè)發(fā)票。

（2）全套保險(xiǎn)證做成憑指示并空白背書(shū)，保額為CIF價(jià)加成10%；如有索賠，在目的地以信用證幣種進(jìn)行賠付，投保險(xiǎn)種為ICC一切險(xiǎn)，戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)和罷工險(xiǎn)。

案例經(jīng)過(guò)和分析

B公司向議付行交單，議付行審核無(wú)誤后寄單開(kāi)證行；一周后收到開(kāi)證行拒付報(bào)文，拒付依據(jù)是：（1）單價(jià)乘以數(shù)量不等于總金額；（2）保險(xiǎn)證顯示承保人為受益人而非憑指示。

議付行審核留存單據(jù)發(fā)現(xiàn)：發(fā)票中顯示單價(jià)為USD1238.1/PC；保單承保人為受益人B公司，且B已背書(shū)。

關(guān)于發(fā)票的不符點(diǎn)。首先，雖然信用證45A貨描中未規(guī)定商品單價(jià)，但是發(fā)票中可以顯示。根據(jù)UCP600第14條（D）款規(guī)定：?jiǎn)螕?jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無(wú)須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾。單據(jù)中可以出現(xiàn)信用證未規(guī)定的內(nèi)容，只要不相矛盾。其次，開(kāi)證行認(rèn)為的發(fā)票單價(jià)顯示不正確，是由于四舍五入引起的。議付行聯(lián)系B公司制單員得知，此單價(jià)USD1238.1/PC是根據(jù)總金額USD130000除以數(shù)量105件倒推出來(lái)的，倒推單價(jià)為USD1238.095238 四舍五入為USD1238.1/PC。從而導(dǎo)致1238.1乘以105總金額為130000.5，與45A處130000不符。

議付行認(rèn)為此不符點(diǎn)不成立。ISBP745 A22明確規(guī)定：當(dāng)提交的單據(jù)顯示數(shù)學(xué)計(jì)算時(shí)，銀行僅確定如金額、數(shù)量、重量或包裝件數(shù)的總量，與信用證及其他規(guī)定的單據(jù)不相矛盾。據(jù)此可知，開(kāi)證行根本沒(méi)必要做此乘法運(yùn)算，只需核對(duì)發(fā)票總金額即可。在ISBP681 PARA24 中規(guī)定，銀行不審核單據(jù)中的詳細(xì)數(shù)學(xué)計(jì)算（DETAILED MATHEMATICAL CALCULATIONS）。在ISBP681下，開(kāi)證行還可辯解此運(yùn)算不為詳細(xì)數(shù)學(xué)計(jì)算，但是ISBP745已實(shí)行，直接消除了此處疑惑。通過(guò)ICC意見(jiàn)R775/TA754REV也可明確看出四舍五入的運(yùn)算，是受?chē)?guó)際商會(huì)認(rèn)可和支持的。所以，發(fā)票的不符點(diǎn)不成立。

關(guān)于保單的不符點(diǎn)。信用證46A規(guī)定，保險(xiǎn)證做成憑指示并空白背書(shū)。首先，保單中被保險(xiǎn)人不應(yīng)該開(kāi)成憑指示形式。根據(jù)ISBP745 K20 （A）款的規(guī)定，信用證不應(yīng)要求保險(xiǎn)單據(jù)出具成“憑來(lái)人”或“憑指示”，而應(yīng)當(dāng)注明被保險(xiǎn)人的名稱(chēng)。開(kāi)證行開(kāi)出被保險(xiǎn)人為“憑指示”的保單本身就不妥當(dāng)。ISBP745 K20 （B）款對(duì)上述情況給出了解決辦法：如果保單開(kāi)成了“TO ORDER OF（NAMED ENTITY）”，則“TO ORDER OF”無(wú)需填寫(xiě)。此信用證中，被保險(xiǎn)人為“TO ORDER”（憑指示）,“TO ORDER”的全稱(chēng)為“TO ORDER OF THE BENEFICIARY OF THE INSURANCE DOCUMENT”（憑保單受益人指示），所以此保單被保險(xiǎn)人寫(xiě)成受益人且進(jìn)行了背書(shū)，完全符合信用證的規(guī)定，而且是比直接寫(xiě)成“TO ORDER”更好的處理方式。被保險(xiǎn)人寫(xiě)為受益人且由受益人背書(shū)，完全符合ISBP745第K21（B）款所要求的“保單的出具或背書(shū)須使其項(xiàng)下獲得付款的權(quán)利在放單之時(shí)或之前被轉(zhuǎn)讓”。ICC FAQ 第570條也對(duì)此類(lèi)問(wèn)題做了明確解答：信用證不應(yīng)開(kāi)立成要求保險(xiǎn)單據(jù)出具成“憑指示”；如信用證這樣開(kāi)立，則保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)當(dāng)顯示受益人為被保險(xiǎn)人，且受益人應(yīng)對(duì)單據(jù)進(jìn)行空白背書(shū)。所以，保單的不符點(diǎn)不成立。

議付行根據(jù)以上分析向開(kāi)證行發(fā)出反拒付報(bào)文。最終開(kāi)證行到期付款。

總體而言，本次開(kāi)證行拒付的起因除開(kāi)證行機(jī)械地按單證“等同一致”的原則審單外，可能還有申請(qǐng)人施壓的因素。如果議付行的業(yè)務(wù)素質(zhì)不過(guò)硬，可能就無(wú)法維護(hù)受益人的合法權(quán)利。因此，銀行單證人員應(yīng)該努力加強(qiáng)自身的專(zhuān)業(yè)修養(yǎng)，才能靈活應(yīng)對(duì)各種可能出現(xiàn)的棘手的問(wèn)題。

作者單位：中國(guó)民生銀行交易銀行部上海單證中心