于曉菲

（黑龍江東方學院，哈爾濱150066）

商業(yè)銀行信貸風險成因及防范

于曉菲

（黑龍江東方學院，哈爾濱150066）

商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)是信貸業(yè)務(wù)，因此，信貸風險成為商業(yè)銀行的主要經(jīng)營風險，有效防范信貸風險是提高商業(yè)銀行競爭力的關(guān)鍵。通過對商業(yè)銀行信貸風險的成因進行分析，并提出相應(yīng)的防范措施：建立有效的風險防范和內(nèi)控制度；弱化和消除信息不對稱；調(diào)整不良貸款處理方法；提高信貸人員素質(zhì)。

商業(yè)銀行；信貸風險；內(nèi)控制度

一、引言

近幾年，我國商業(yè)銀行的不良貸款余額呈逐年上升趨勢。截至2014年底，我國商業(yè)銀行不良貸款余額8，426億元，較年初增加2，506億元；不良貸款率為1.25%，較年初上升0.25個百分點。從地區(qū)和行業(yè)集中度來看，不良貸款由東部沿海地區(qū)向中西部地區(qū)擴散，主要集中在制造業(yè)以及批發(fā)和零售等行業(yè)。從企業(yè)規(guī)模和客戶類型看，不良貸款由小微企業(yè)向大中型企業(yè)擴展，并由企業(yè)客戶向個人客戶擴散。從業(yè)務(wù)屬性看，不良貸款由表外業(yè)務(wù)向表內(nèi)信貸傳遞。因此，防范信貸風險，對商業(yè)銀行的健康發(fā)展有著巨大的意義。

二、商業(yè)銀行信貸風險的成因

（一）信貸監(jiān)督管理機制不健全

目前，大部分監(jiān)管部門都片面認為市場機制是造成商業(yè)銀行風險的重要因素，卻嚴重忽略了監(jiān)管部門的重要性。且在制定監(jiān)督管理體系的時候，并沒有進行專業(yè)的市場分析，只是一味的想要依靠市場監(jiān)管來解決。由此導致商業(yè)銀行內(nèi)部管理機制無法與外部市場機制有效的結(jié)合起來。同時，我國的商業(yè)銀行還沒有建立健全監(jiān)督和自我約束機制，信貸管理體系要求流于形式，并沒有落實到實踐中，信用調(diào)查不夠深入，對不良資產(chǎn)監(jiān)管薄弱。

（二）信息不對稱

自改革開放以來，我國市場經(jīng)濟快速增長，商業(yè)銀行為快速占領(lǐng)市場，對各個企業(yè)進行授信時，未充分掌握企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方的財務(wù)情況、實際資金需求和民間融資等信息，加上企業(yè)高層領(lǐng)導、實際控股人、財務(wù)總監(jiān)可隨意進行資金調(diào)度、隨意的進行開戶。導致銀行很難調(diào)查貸前的風險信息，這樣就容易導致道德風險和逆向選擇的發(fā)生。

目前我國的社會信用體系正處于起步時期，客戶信用貸款的相關(guān)信息披露的不健全。銀行在調(diào)查借款者某些私人信息時，無法及時有效的取得，就會讓銀行面臨一些風險。事前的信息不對稱就是逆向選擇。比如在借款之前，借款申請人肯定比放貸者對自身的資信狀況或收入情況更清楚，銀行無法準確判別貸款人的信用級別及還款能力，會選擇提高貸款利率來減少未來由信用風險所造成的損失。這種做法會加重貸款人的還款負擔，一些信用狀況良好的貸款者對于銀行提高貸款利率會選擇退出市場，而最后選擇貸款的人群大致分為兩大類：一類是真實信息狀況較差，他們不顧自身經(jīng)濟能力貸款，而對未來是否有能力償還貸款并沒有足夠的信心和保障，這種貸款對于銀行來說很可能成為次級貸款；另一類表現(xiàn)為投資者、投機者大量貸款進行金融投資以牟取超額利潤，由于房地產(chǎn)和股市本身存在一定的泡沫風險，一旦投資、投機失敗，銀行貸款資金就很難收回。

（三）信貸人員綜合素質(zhì)低

商業(yè)銀行信貸人員整體素質(zhì)不高，多年來信貸員的選擇并不是擇優(yōu)錄取的，在一定程度上隨意性較強。由于文化素養(yǎng)和專業(yè)技能普遍不高，缺乏服務(wù)意識和創(chuàng)新意識，對國家金融方面出臺的政策、法律、法規(guī)領(lǐng)悟不夠徹底，缺乏良好的分析金融形勢的能力，這樣很可能導致信貸人員做出錯誤的決定。在實際工作中，有些信貸員工作態(tài)度差且缺乏責任心。個別人員無視國家法律，搞錢權(quán)交易。在社會不良風氣的影響下，利用貸款拉關(guān)系，接受賄賂和各種名義的“手續(xù)費”。他們對企業(yè)申貸條件調(diào)查不充分，只是一味的考慮個人的利益，試通過一些非正常手段向企業(yè)和銀行索要原不應(yīng)屬于他們的東西。雖然只是少數(shù)的信貸人員置國家、集體利益于不顧，但卻使銀行蒙受了重大損失，造成了惡劣的影響。

三、商業(yè)銀行信貸風險防范

（一）建立有效的風險防范和內(nèi)控制度

第一，根據(jù)市場經(jīng)濟的發(fā)展與自身發(fā)展的具體情況在銀行內(nèi)部建立起風險防范、預(yù)警、評估與控制的組織結(jié)構(gòu)架構(gòu)體系。保證內(nèi)部機構(gòu)相互作用，相互制約。使信息的合作和交流成為商業(yè)銀行運作的一種常態(tài)，進而從對信貸風險的處理、分析、綜合的角度來預(yù)防和化解危機。

第二，根據(jù)資產(chǎn)管理理論和風險管理理論的要求，不斷完善和落實審貸分離制度、貸款管理制度以及貸前、貸中、貸后的三查制度和信貸風險責任制度等一系列內(nèi)控審查制度，嚴格執(zhí)行這些制度，明確崗位責任，使各部門各司其職，各負其責。同時保證每個流程都不得弄虛作假，做到每個流程規(guī)范操作，合法合規(guī)的經(jīng)營。

第三，建立內(nèi)部管理人員和操作人員行為規(guī)范制度，規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部人員的行為，避免權(quán)利集中在少數(shù)人的手中，防范人為的風險。

第四，重視內(nèi)部審計。內(nèi)部審計在舞弊、操作風險和其它虛假行為中扮演著重要角色，信用風險的獨立性主要是控制信貸風險的結(jié)果，因此，商業(yè)銀行應(yīng)高度重視內(nèi)部審計，改善風險防范體系，從而更好的防范和診斷信貸風險。

（二）弱化和消除信息不對稱

第一，加強商業(yè)銀行信息管理。商業(yè)銀行在推進貸款業(yè)務(wù)進程中，銀行應(yīng)盡可能的獲取貸款企業(yè)的相關(guān)信息，減少信息不對稱。首先，貸前必須嚴格審查和收集各種信息。信貸人員必須深入業(yè)務(wù)，找出該公司的投資、私人融資情況和實際控股。其次，貸款在過程中不能流于形式，嚴格考察企業(yè)信用記錄，嚴格審查企業(yè)實際的資金需求情況，并對企業(yè)銷售記錄進行驗證，了解企業(yè)的結(jié)算周期，測算企業(yè)資金需求，嚴禁信貸資金向民間投資轉(zhuǎn)移。再次，充分了解行業(yè)的宏觀經(jīng)濟政策，對行業(yè)市場未來走勢的信息進行收集。最后，貸后定期對企業(yè)高管和負責人進行訪談，還可以與客戶的朋友圈、交易圈、聯(lián)系人和其他社會資源來了解客戶信息外的“軟信息”。

第二，建立和完善企業(yè)信息披露制度。商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)可以要求相關(guān)企業(yè)進行信息披露：一要企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、不良資產(chǎn)處置、盈利能力的披露。二要及時披露和主營業(yè)務(wù)有關(guān)的指標及其變化信息，利用敏感的會計科目和變化，以確保公開、公正和公平。三是金融機構(gòu)應(yīng)考慮聘請有經(jīng)驗的審計機構(gòu)協(xié)助審計工作的進行，對企業(yè)進行有效的審計和監(jiān)督。

（三）調(diào)整不良貸款處理方法

第一，通過政府的力量，用財政政策對銀行進行調(diào)控，也可以在資本市場上籌集資金，以增強流動性和補充資金?；I集起來的資金可用作清理不良貸款，以減少銀行的債權(quán)負擔，從而提高其經(jīng)營效率。

第二，借助地方政府的作用，提高銀行對不良資產(chǎn)的控制水平。包括創(chuàng)建并出臺地方性不良貸款處罰條例；商業(yè)銀行與地方政府共同開展信用環(huán)境建設(shè)，創(chuàng)建和完善相關(guān)法規(guī)，并得到地方政府在資產(chǎn)重組及轉(zhuǎn)換方面的支持；創(chuàng)建不良貸款中介服務(wù)市場，為企業(yè)提供評估和拍賣服務(wù)。

第三，通過市場機制來處理不良貸款，將不良貸款打包出售。建立不良資產(chǎn)的二級市場，成立商業(yè)化的不良資產(chǎn)投資基金，同時放松銀行對不良資產(chǎn)出售的限制。這樣，銀行就能根據(jù)自己的要求，在市場上掛牌出售，還可以根據(jù)債權(quán)人的風險程度和附帶的現(xiàn)金流量來確定出售的價格，這樣銀行可以迅速收回資金，提高流動性。

第四，通過自身力量來解決不良貸款。首先，加強風險防范意識，并通過公開招標方式確定評估機構(gòu)對于抵押物進行評估，以擺脫“黑箱子”經(jīng)營和道德風險。其次，增強商業(yè)銀行的風險準備金率，并將大部分商業(yè)銀行的風險準備金放在總行統(tǒng)一使用，集中解決重點企業(yè)和行業(yè)的不良貸款。

（四）提高信貸人員素質(zhì)

第一，加強法律觀念和思想道德教育，增強信貸員廉潔自律能力。目前，隨著國家一系列金融法律、法規(guī)相繼頒布，商業(yè)銀行依法治理的基礎(chǔ)已經(jīng)具備，可以依照法律條文對信貸資產(chǎn)進行管理，運用法律手段保護信貸資產(chǎn)的安全，依法清查貸款，依法防范信貸風險。同時，信貸人員必須在法律的范圍內(nèi)規(guī)范自己的行為。增強免疫力，樹立積極向上、努力進取的人生觀和愛崗敬業(yè)、廉潔自律、盡職盡責的工作態(tài)度。

第二，加強信貸員業(yè)務(wù)技能提高。要按照信貸人員的素質(zhì)、工作情況開展不同層面的培訓，對信貸員一年安排一次全面培訓。培訓內(nèi)容應(yīng)該有：一是研究信貸業(yè)務(wù)所下發(fā)的文件，只有了解在各個時期國家的宏觀經(jīng)濟形勢，才能在微觀上或是特定操作中明確支持的對象，進行范圍的控制壓縮，才能有針對性的做好業(yè)務(wù)。二是培訓信貸人員操作性的工作內(nèi)容，例如調(diào)查報告的格式、五級分類的操作程序、相關(guān)報表的填寫等，要統(tǒng)一標準。三是培訓信貸人員的溝通技能，提升其商務(wù)溝通能力。包括如何去實地調(diào)查，如何與企業(yè)人員溝通。此外，還要培訓一些新的商業(yè)知識，鼓勵信貸人員自覺的加強學習，提高自身業(yè)務(wù)技能。

[1]劉 錚.商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的問題及對策研究[J].山西經(jīng)濟管理干部學院學報，2014(4).

[2]杜國良.新形勢下商業(yè)銀行信貸風險問題[J].時代金融，2013(9).

［責任編輯：胡 冰］

F830.5

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1005-913X（2017）05-0095-02

2017-03-26

于曉菲(1974-)，女，哈爾濱人，教授，碩士，研究方向：財務(wù)管理、會計。