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        交單與修改不完全一致時如何提不符點(diǎn)

        2017-12-09 10:37:04張怡遠(yuǎn)編輯韓英彤
        中國外匯 2017年23期
        關(guān)鍵詞:交單單行受益人

        文/張怡遠(yuǎn) 編輯/韓英彤

        案例背景

        2016年11月29日,M銀行開出一筆信用證,部分細(xì)節(jié)如下:

        1.要求一份受益人證明,證明裝運(yùn)細(xì)節(jié)和全套單據(jù)副本在裝運(yùn)日后三天之內(nèi)通過電子郵件發(fā)送給了申請人;

        2.要求產(chǎn)地證顯示貨物的H S編碼為“100390”;

        3.裝運(yùn)日后10天且在信用證效期內(nèi)交單。

        2016年12月1日M銀行對信用證進(jìn)行修改,修改內(nèi)容如下:

        (1)要求前述受益人出具的證明,須顯示收件人的電子郵件地址為XYZ AT ABC.COM;

        (2)要求產(chǎn)地證顯示貨物的H S編碼為“1003.902.000”;

        (3)裝運(yùn)日后15天且在信用證效期內(nèi)交單。2016年12月30日,M銀行收到交單行寄來的單據(jù),部分細(xì)節(jié)如下:

        (1)交單行面函日期為12月27日,且面函上沒有證明單據(jù)在信用證規(guī)定的期限內(nèi)提交;

        (2)提單裝船日為12月15日;(3)產(chǎn)地證顯示貨物的HS編碼為“1003.902.000”;

        (4)受益人出具的證明上,沒有顯示信用證修改中規(guī)定的電子郵件地址。

        需要說明的是,M銀行從始至終未收到任何關(guān)于受益人接受或拒絕修改的通知。

        案例分析

        如果按修改前的信用證條款審單,單據(jù)存在晚交單(12月26日為交單行工作日)以及產(chǎn)地證HS編碼有誤等兩個不符點(diǎn)。但是如果按修改后的信用證條款審單,單據(jù)的不符點(diǎn)則是受益人證明未顯示信用證規(guī)定的電子郵件地址。最終M銀行提出不符點(diǎn)“受益人證明未顯示信用證規(guī)定的電子郵件地址”,并在五個工作日內(nèi)遵照申請人的指示拒付。交單行對提出的不符點(diǎn)沒有異議。

        盡管如此,筆者依然覺得這種做法并不妥當(dāng)。事實上,這一類受益人未通知開證行是否接受信用證修改就直接交單,且單據(jù)存在著不完全與修改一致的情況并不罕見。在這種情況下不符點(diǎn)應(yīng)該如何提,筆者一直頗為矛盾。因為一般而言,針對信用證做出的修改是進(jìn)出口雙方事先都已經(jīng)知悉的,并且多數(shù)情況下是對受益人有利的修改,諸如延長信用證有效期和推遲最晚裝運(yùn)日等。倘若受益人沒有發(fā)出拒絕接受修改的通知,從情理上而言,應(yīng)該默認(rèn)受益人是接受修改的。不過,倘若開證行以修改后的信用證條款為標(biāo)準(zhǔn)而提出不符點(diǎn)并且拒付,是否會給受益人留下可以反駁的漏洞呢?根據(jù)UCP600 16c款關(guān)于開證行在拒付時必須一次性提出據(jù)以拒付的全部不符點(diǎn),后續(xù)添加的無效的規(guī)定,如果所提不符點(diǎn)有漏洞,可能導(dǎo)致開證行喪失拒付的權(quán)利。因此,厘清受益人是否接受修改至關(guān)重要。

        追本溯源,筆者回到UCP600第10條開始尋找答案。10c款關(guān)于“受益人應(yīng)該提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知,當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時,即視為受益人已做出接受修改的通知,并且從此時起,該信用證被修改”的規(guī)定,一般被簡單地理解為受益人可以通過交單表示接受修改。這樣理解其實無意中忽略了一個前提,就是“當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時”。這就是說,只有修改后的信用證條款審核結(jié)果為清潔交單時,才能被視為受益人接受了修改,修改才能生效。

        對于交單部分與修改一致的情況,UCP600的10e款同樣有明確的說明:“對同一修改的內(nèi)容不允許部分接受,部分接受將被視為拒絕修改的通知?!逼渲械摹安糠纸邮堋?,筆者認(rèn)為有兩重含義:一重含義是受益人發(fā)出一份通知,表明其只接受該修改的某些條目;另一重含義則是受益人遞交的單據(jù)只有部分與修改一致。本案例的情況屬于其中的后者,因此應(yīng)當(dāng)視為受益人拒絕修改,因此根據(jù)UCP600的10a款關(guān)于“未經(jīng)……受益人同意,信用證不得修改……”的規(guī)定,此時修改應(yīng)歸于無效。

        綜上所述,當(dāng)交單不完全與修改一致時,修改無效。開證行應(yīng)該按照修改前的信用證條款提出相應(yīng)的不符點(diǎn)。

        案例思考

        2017年6月,M銀行再次碰到這個問題時采用了修改前的信用證條款為標(biāo)準(zhǔn)審單,并提出了相應(yīng)的不符點(diǎn)拒付。兩個工作日后交單行來電辯稱,根據(jù)信用證的修改,拒付電文中提出的不符點(diǎn)不成立。M銀行依照上述分析駁回,交單行再無來電。

        從這兩個案例中交單行的反應(yīng)來看,似乎開證行按照修改后的條款提不符點(diǎn)更合適。其實從交單行的角度來想這個問題,這是合情合理的。因為假如開證行按照修改前的條款提不符點(diǎn),交單行的第一反應(yīng)肯定是開證行沒有注意到信用證存在修改,所以會來電反駁,提醒開證行該信用證有修改。再往前推,當(dāng)交單行碰到受益人交來的部分與修改相一致的單據(jù)時,他們的審單依據(jù)一般也是修改后的信用證條款。筆者從出口審單的同事那里了解到的情況也證明了這一點(diǎn):他們在這種情況下的第一反應(yīng),也是讓集中行通知客戶(出口商)改單,以便和信用證修改相一致,而不是覺得客戶(出口商)在表明其拒絕修改。

        所以就兩種處理方式而言,按修改前的條款提不符點(diǎn)能夠規(guī)避風(fēng)險,但后續(xù)可能會跟交單行有一番唇槍舌戰(zhàn);而按修改后的條款提不符點(diǎn)便捷省事,不過存在隱患。那么究竟該如何處理更合適呢?筆者認(rèn)為,風(fēng)險控制是銀行的生命線。雖然當(dāng)交單行的信譽(yù)良好,貿(mào)易雙方合作關(guān)系穩(wěn)定,或者說當(dāng)事人均處于“善意”狀態(tài),按照修改后的條款提不符點(diǎn)沒有問題;但如果貿(mào)易雙方由于拒付等問題產(chǎn)生了一些貿(mào)易摩擦,或者出現(xiàn)一些其他無法預(yù)料的情況,受益人可以利用這個漏洞反駁開證行提出的不符點(diǎn),這就會給開證行以及申請人帶來風(fēng)險。所以筆者認(rèn)為,即使麻煩,開證行仍然應(yīng)該按照修改前的信用證條款提不符點(diǎn),將風(fēng)險消除于未然。

        為避免上述“麻煩”,筆者認(rèn)為還有一種可行的做法,就是用MT799來拒付。由于MT799是自由格式,因此開證行可以在報文中先將前述理論分析講清楚,再把按信用證修改前的條款審核找出的不符點(diǎn)提出以拒付??紤]到ICC在R742結(jié)論中對于銀行間往來報文提出的“條件允許的情況下,銀行應(yīng)當(dāng)使用正確的SWIFT報文格式”的意見,筆者建議,開證行可在報文開頭注明:“PLS TREAT THIS MESSAGE AS MT734”。一來這開門見山地表明了己方態(tài)度,二來也方便交單行快速了解報文的性質(zhì)。值得注意的是,使用MT799來拒付,所編寫的報文內(nèi)容必須滿足UCP600第16條規(guī)定的有效拒付必備的三個條件:(1)明確表示拒付,如WE ARE REFUSING A/M DOCUMENTS;(2)羅列拒付的全部不符點(diǎn);(3)表明單據(jù)處置方式。

        實務(wù)中,一筆信用證在修改之后可能還會有多次交單,且一筆信用證項下的修改也很可能不止一次。如果把這些問題都考慮進(jìn)去的話,情況會變得錯綜復(fù)雜。比如修改后的第一次交單不完全與修改相一致,但第二次交單卻和修改完全一致。在這種情況下,對第二次交單該如何審核呢?這個問題國際商會在案例TA.820 rev4中的第三個問題中做出了回答:第二次交單應(yīng)視為受益人接受修改,單據(jù)清潔。不過從這個案例的編號可以看出,國際商會的結(jié)論也是幾經(jīng)修改。而實際上,實務(wù)中的很多問題并沒有統(tǒng)一的權(quán)威意見。比如信用證經(jīng)過多次修改,且?guī)状涡薷牡膬?nèi)容有所重疊,那么之后收到的單據(jù)應(yīng)以哪次修改為審核標(biāo)準(zhǔn)?再如,交單與修改后的條款一致,但其中有的單據(jù)與不涉及修改的信用證條款不符導(dǎo)致交單不符,這種情況下依然視為受益人拒絕修改嗎?

        類似的問題會給開證行的操作帶來很大的不確定性,而問題的源頭在于受益人沒有提交明確表示接受或拒絕修改的通知。UCP制定小組也意識了這個問題,并在起草UCP600的時候擬將“受益人有義務(wù)提交接受或拒絕修改的通知”納入規(guī)定,但這一規(guī)定經(jīng)過多次論證沒能通過最終審議。鑒此,筆者建議,開證行可以在開證時加入相關(guān)條款,要求受益人提交接受或拒絕修改的證明。一方面,類似這種單據(jù)化的條款,可以使交單行在受益人未提供接受或拒絕修改的通知時,以不符點(diǎn)的形式警示受益人;另一方面,以此作為不符點(diǎn),也能使開證行免除潛在的風(fēng)險和麻煩,在拒付時立于不敗之地。

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