運啟毓

在市場經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，商業(yè)銀行“操作風(fēng)險管控難”的現(xiàn)象普遍存在，難在何處，為何而難，筆者認為難就難在商業(yè)銀行對操作風(fēng)險認識上存在誤區(qū)，機制上存在缺陷，管理上缺乏手段。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中存在的認識誤區(qū)

首先，商業(yè)銀行普遍認為操作中的風(fēng)險主要存在于“操作人員”和“操作環(huán)節(jié)”。銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》中明確指出，所謂操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。由此可見，我國商業(yè)銀行在對操作風(fēng)險的認識上明顯存在偏差。

其次，商業(yè)銀行普遍認為操作風(fēng)險的產(chǎn)生源于“制度缺失”，好像制度是醫(yī)治操作風(fēng)險的“靈丹妙藥”，從而造成“制度建設(shè)是個筐，什么問題都往里裝”。這實際上是一種形而上學(xué)的認識。

再次，商業(yè)銀行存在對操作風(fēng)險認識不夠深入、風(fēng)險意識較低，從而造成面對小問題時并不重視，而當(dāng)問題嚴重時已無法處理的現(xiàn)象。這是由于商業(yè)銀行將操作風(fēng)險歸結(jié)為小問題、小毛病，在這種消極、錯誤的操作風(fēng)險意識指導(dǎo)下，必將影響日常操作質(zhì)量，一旦發(fā)生大的風(fēng)險事件就會束手無策。

二、商業(yè)銀行內(nèi)控機制上存在的缺陷

一是商業(yè)銀行內(nèi)控制度不完善。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型，業(yè)務(wù)創(chuàng)新層出不群，但與此相對應(yīng)的制度建設(shè)卻沒有及時更新，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)控管理制度不完善，并存在內(nèi)控盲點。

二是商業(yè)銀行內(nèi)控管理不協(xié)調(diào)。由于商業(yè)銀行內(nèi)控管理涉及多個部門，再加上部分業(yè)務(wù)邊際不清，在制定操作規(guī)程和相應(yīng)的管理制度時，也沒有經(jīng)過充分、科學(xué)和精細的風(fēng)險評估，造成在一些關(guān)鍵風(fēng)險點的控制上缺少制度支持，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部盡管已對風(fēng)險進行管控，但無法達到預(yù)期的現(xiàn)象。

三是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在制度滯后現(xiàn)象，使得業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型無據(jù)可依，規(guī)范、審計處罰，以及制度樣本等均無有效依據(jù)。例如，當(dāng)今大額現(xiàn)金支付審批制度等相關(guān)規(guī)定，就存在基層行需求與制度規(guī)定不相符的情況。

四是商業(yè)銀行執(zhí)行力較差，使得規(guī)章制度無法起到積極作用。這是由于上級行只重視制度制定、文件發(fā)放，卻對落實與核查流于形式，并不做深究，而下級行對問題秉持靈活應(yīng)對原則，使基層網(wǎng)點操作風(fēng)險與日俱增。

五是在內(nèi)部控制中并無合理有效的人力資源投入。隨著經(jīng)營轉(zhuǎn)型的不斷深入，基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍不斷擴大，而上級行對基層網(wǎng)點的人員配置仍以業(yè)務(wù)量定編定崗，從而導(dǎo)致基層網(wǎng)點在業(yè)務(wù)品種，以及業(yè)務(wù)范圍擴大中，沒有充足的人力資源給予配置，經(jīng)營風(fēng)險、操作風(fēng)險發(fā)生也就不可避免了。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管控措施建議

第一，商業(yè)銀行管理者應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》的有關(guān)規(guī)定，針對影響操作風(fēng)險管理的“癥結(jié)”逐一進行管理。一是要認真貫徹落實“合規(guī)文化理念”，促使員工將遵守規(guī)章制度落實到每一項具體的工作中，使得操作風(fēng)險管控在每個員工、每個環(huán)節(jié)、每項內(nèi)容，以及每個部門均得到高效落實；二是要對操作風(fēng)險管理體制，以及制度進行不斷的修改完善，從而為基層網(wǎng)點實現(xiàn)轉(zhuǎn)型提供理論參考依據(jù)。三是針對操作風(fēng)險易發(fā)部位，要采取強制休假、崗位交流，以及定期輪崗等行之有效的方法，切實加強對基層網(wǎng)點的管理。四是要建立健全查處、揭露、披露，以及獎懲機制，并在操作風(fēng)險信息管理中加入預(yù)警報告管理制度，不斷完善機控、制控和人控措施，有效杜絕操作風(fēng)險。

第二，端正業(yè)務(wù)經(jīng)營思想，正確處理風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。一是要在嚴抓業(yè)務(wù)經(jīng)營的同時，狠抓基層員工的風(fēng)險防范意識教育，引導(dǎo)員工正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防范的關(guān)系。二是要在業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)型中始終秉持以利益導(dǎo)向為操作風(fēng)險“風(fēng)向標”的原則，并將風(fēng)險防控嚴格落實在成本核算等管理理念中。三是要制定科學(xué)合理的考核辦法，最大限度的調(diào)動基層員工的主觀能動性，促使基層網(wǎng)點操作風(fēng)險管控得到有效落實。

第三，堅持以人為本，培育良好的內(nèi)部控制文化。一是要有針對性地加強對一線員工理想信念、思想道德教育，建立良好的企業(yè)文化、合規(guī)文化。二是要引導(dǎo)員工牢固樹立正確的人生觀、價值觀和榮辱觀，教育員工珍惜現(xiàn)有的工作、生活環(huán)境、愛崗敬業(yè)，自覺抵制各種誘惑，遠離違法亂紀。三是要進一步加強業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，特別是新入行員工的崗位、新業(yè)務(wù)、新技能培訓(xùn)，使每個員工熟知相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控要求和經(jīng)辦業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點，弄懂、記清規(guī)章制度、獎懲規(guī)定，以及內(nèi)控的權(quán)限責(zé)任，打牢思想防線。

第四，整合監(jiān)管資源，構(gòu)建內(nèi)控與條線監(jiān)管聯(lián)動機制。一是各業(yè)務(wù)部門要切實加大條線自律監(jiān)管力度，并對重點崗位、重點環(huán)節(jié)、重點業(yè)務(wù)進行全方位、全過程的管控。二是對一些操作風(fēng)險苗頭性問題，要早發(fā)現(xiàn)、早糾正、早下手。三是在目前在人少事多的情況下，要“借力監(jiān)管”、“聯(lián)手行動”，實現(xiàn)監(jiān)管信息資源共享。這樣既解決了監(jiān)管人手不足的矛盾，又避免了部門之間重復(fù)檢查、基層行接待檢查過多、過頻的問題。

（作者單位：中國農(nóng)業(yè)銀行酒泉分行）endprint