盧文超

【摘要】“一帶一路”建設(shè)背景下，腐敗風(fēng)險(xiǎn)成為中國(guó)企業(yè)海外投資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)?！耙粠б宦贰毖鼐€國(guó)家的政治環(huán)境、商業(yè)環(huán)境、政策制度、宗教文化是腐敗風(fēng)險(xiǎn)的重要“風(fēng)險(xiǎn)源”。投資決策、產(chǎn)權(quán)交易、招標(biāo)投標(biāo)、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)是腐敗風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)“節(jié)點(diǎn)”。應(yīng)從搭建政府間聯(lián)絡(luò)機(jī)制、加強(qiáng)立法監(jiān)管、完善企業(yè)內(nèi)控機(jī)制、重塑商業(yè)道德方面構(gòu)建腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

【關(guān)鍵詞】一帶一路 海外投資 腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控

【中圖分類(lèi)號(hào)】 F832.48 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

【DOI】 10.16619/j.cnki.rmltxsqy.2017.20.008

“一帶一路”倡議提出以來(lái)，中國(guó)企業(yè)“走出去”的步伐加快。2016年，我國(guó)成為全球第二大對(duì)外投資國(guó)，金額達(dá)1830億美元，激增44%。迅速擴(kuò)大的海外投資規(guī)模，擴(kuò)大了海外市場(chǎng)，增強(qiáng)了中國(guó)企業(yè)的全球競(jìng)爭(zhēng)力，是中華民族復(fù)興的重要助推器。然而，我國(guó)企業(yè)大規(guī)模海外投資時(shí)間較短，投資風(fēng)險(xiǎn)防控體系不盡完善。其中，腐敗風(fēng)險(xiǎn)更是成為近年來(lái)的集中爆發(fā)點(diǎn)。研究顯示，中國(guó)海外投資企業(yè)行賄意愿非常強(qiáng)烈，腐敗已成為中國(guó)企業(yè)海外擴(kuò)張的最大干擾。投資運(yùn)營(yíng)腐敗導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失，制約著企業(yè)的健康發(fā)展與持續(xù)盈利能力，不利于傳播良好國(guó)家形象。

十八大以來(lái)，全面從嚴(yán)治黨，嚴(yán)格依法治企成為治國(guó)理政的鮮明特色，企業(yè)海外投資不應(yīng)成為“法外之地”，“一帶一路”建設(shè)必將納入廉潔政治建設(shè)范疇。打造新時(shí)代廉潔絲路，必須建立卓有成效的中國(guó)企業(yè)海外投資運(yùn)營(yíng)腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控體系，積極預(yù)防跨國(guó)商業(yè)腐敗，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)增值保值，增強(qiáng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力。

目前的研究大多聚焦于中國(guó)企業(yè)海外投資政治、經(jīng)濟(jì)、法律和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、預(yù)警、監(jiān)管與防范，對(duì)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的研究則相對(duì)薄弱。本文主要探討“一帶一路”倡議下中國(guó)企業(yè)海外投資運(yùn)營(yíng)腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)。與此相關(guān)的主要問(wèn)題有：如何從環(huán)境側(cè)分析、識(shí)別腐敗的“風(fēng)險(xiǎn)源”？如何從企業(yè)側(cè)識(shí)別腐敗的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”？如何構(gòu)建中國(guó)企業(yè)海外投資運(yùn)營(yíng)的腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控體系？

“一帶一路”倡議下企業(yè)海外投資腐敗風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境因素

“一帶一路”建設(shè)沿線各國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化構(gòu)成了復(fù)雜異質(zhì)的環(huán)境系統(tǒng)。從行政生態(tài)學(xué)視角看，外部環(huán)境中的誘致性因素，對(duì)腐敗起著加速或加劇的作用。辨識(shí)、預(yù)測(cè)環(huán)境因素中的腐敗“風(fēng)險(xiǎn)源”，是針對(duì)性構(gòu)建我國(guó)企業(yè)海外投資運(yùn)營(yíng)腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控體系的重要前提。

政治環(huán)境與投資腐敗風(fēng)險(xiǎn)。政治環(huán)境是影響腐敗風(fēng)險(xiǎn)最重要的背景性條件之一。首先是政治環(huán)境的廉潔水平?？疾?015～2017年世界銀行治理指數(shù)、透明國(guó)際清廉指數(shù)和世界經(jīng)濟(jì)論壇非法支付和賄賂指標(biāo)可以發(fā)現(xiàn)，“一帶一路”沿線65個(gè)國(guó)家的廉潔水平與得分差距很大。在高腐敗國(guó)家，政商關(guān)系普遍扭曲，中國(guó)企業(yè)海外投資往往主動(dòng)或者被動(dòng)卷入腐敗案件，面臨著較高的行賄、索賄的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。其次是政治環(huán)境的穩(wěn)定性。在多黨制國(guó)家，若執(zhí)政黨不能贏得民眾持續(xù)信任，政權(quán)頻繁更替，則會(huì)導(dǎo)致政府執(zhí)政能力走低和政策斷裂。為了獲得持續(xù)的政治承諾與支持，企業(yè)往往會(huì)賄賂所在國(guó)家的官員、政黨或政治職位候選人，導(dǎo)致其發(fā)生違反職責(zé)的行為。

商業(yè)環(huán)境與投資腐敗風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)環(huán)境是市場(chǎng)監(jiān)管、法制保障等因素的總和，是影響企業(yè)投資運(yùn)營(yíng)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的直接環(huán)境因素。世界銀行《2017全球營(yíng)商環(huán)境報(bào)告》顯示，“一帶一路”沿線國(guó)家商業(yè)環(huán)境差距較大。某些國(guó)家在稅收情況、注冊(cè)財(cái)產(chǎn)、洽辦證照、獲取信貸、破產(chǎn)處理、中小投資者保護(hù)與合同保障等方面評(píng)分與表現(xiàn)均不理想。欠佳的商業(yè)環(huán)境往往帶來(lái)中國(guó)企業(yè)投資不便、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)成本上升、財(cái)務(wù)費(fèi)用提高、利潤(rùn)縮水，企業(yè)往往會(huì)通過(guò)行賄官員，繞過(guò)市場(chǎng)監(jiān)管與相關(guān)法律，降低“交易成本”，獲取更多的交易機(jī)會(huì)與更好的經(jīng)濟(jì)效益。

政策制度與投資腐敗風(fēng)險(xiǎn)。治理腐敗是當(dāng)代政府治理的重要任務(wù)之一，反腐敗制度與政策是否科學(xué)是影響腐敗治理效果的重要因素。一國(guó)只有擁有高效的反腐敗制度與政策，才能為企業(yè)投資運(yùn)營(yíng)創(chuàng)造健全、廉潔、透明、公正的法制環(huán)境，降低腐敗風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)驗(yàn)層面，各國(guó)反腐敗制度與政策的實(shí)際效能無(wú)疑是因國(guó)而異的。例如，“一帶一路”某些沿線國(guó)家存在反腐“軟政權(quán)”現(xiàn)象，反腐敗機(jī)構(gòu)效能低下，反腐法規(guī)得不到有效實(shí)施，“潛規(guī)則”普遍盛行。這會(huì)降低在這些國(guó)家投資的中國(guó)企業(yè)的廉潔預(yù)期，提高企業(yè)通過(guò)行賄達(dá)到商業(yè)目的的負(fù)向激勵(lì)。

宗教文化與投資腐敗風(fēng)險(xiǎn)。除制度監(jiān)督外，文化與宗教也是公共權(quán)力運(yùn)行的一種調(diào)節(jié)機(jī)制。不同的宗教文化影響著人們的心理、行為和預(yù)期，進(jìn)而影響著腐敗的治理效果。在某些國(guó)家，“人情”文化盛行，人們?cè)跐撘庾R(shí)里對(duì)腐敗持寬縱、同情甚至羨慕的態(tài)度，存在用“送禮”“走后門(mén)”獲取利益的思維慣性，廉潔價(jià)值缺失，廉潔文化薄弱，這無(wú)疑將增加中國(guó)企業(yè)的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。例如，在國(guó)際交流合作、海外市場(chǎng)開(kāi)發(fā)等對(duì)外交往活動(dòng)中，為影響對(duì)方?jīng)Q策或商業(yè)交易結(jié)果，提供或接受超出合理限度的業(yè)務(wù)招待，不當(dāng)索要或接受禮品等。

“一帶一路”倡議下企業(yè)海外投資腐敗風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控節(jié)點(diǎn)

從企業(yè)內(nèi)部流程看，腐敗風(fēng)險(xiǎn)存在若干“高發(fā)節(jié)點(diǎn)”，不同“節(jié)點(diǎn)”腐敗風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式不同?？偨Y(jié)企業(yè)內(nèi)部高發(fā)“節(jié)點(diǎn)”上的腐敗風(fēng)險(xiǎn)，是針對(duì)性構(gòu)建我國(guó)企業(yè)海外投資運(yùn)營(yíng)腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控體系的另一個(gè)重要前提。

投資決策“節(jié)點(diǎn)”上的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。投資決策是企業(yè)決策的核心，也是腐敗高發(fā)環(huán)節(jié)。一是在監(jiān)督信息不對(duì)稱(chēng)的條件下，海外企業(yè)決策者可能利用信息優(yōu)勢(shì)和隱蔽性行為違規(guī)決策，導(dǎo)致腐敗風(fēng)險(xiǎn)。決策者規(guī)避?chē)?guó)家制度和監(jiān)管要求，違反“三重一大”決策程序，違規(guī)決策投資合作事項(xiàng)導(dǎo)致商業(yè)賄賂。二是在欠佳商業(yè)環(huán)境下，投資中的信貸融資也存在較大的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。投資往往涉及融資信貸，獲取信貸便利程度是世界銀行衡量商業(yè)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)力的重要維度。但在貸款利率高、周期短的國(guó)家，容易引發(fā)中國(guó)企業(yè)通過(guò)商業(yè)賄賂獲取信貸的風(fēng)險(xiǎn)。三是受投資國(guó)欠佳的商業(yè)環(huán)境與自身不良商業(yè)習(xí)慣的影響，在投資合作方的選聘中，收受代理、中介機(jī)構(gòu)、顧問(wèn)以及其他業(yè)務(wù)伙伴的商業(yè)賄賂，或在商業(yè)談判、合同簽署環(huán)節(jié)采取不當(dāng)行為、失密泄密導(dǎo)致向?qū)Ψ叫匈V或者收受對(duì)方賄賂的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。endprint

產(chǎn)權(quán)交易“節(jié)點(diǎn)”上的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)權(quán)交易是中國(guó)企業(yè)“走出去”的重要目的，也是潛在腐敗風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)環(huán)節(jié)。首先，投資國(guó)政治與法律風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)交易中的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。海外收購(gòu)、并購(gòu)一方面面臨投資國(guó)的政治審查。其次，面臨與國(guó)內(nèi)不同的繁雜法律規(guī)定與程序，如果未能完全合規(guī)或者符合政治審查標(biāo)準(zhǔn)，則可能面臨腐敗指控。其次，產(chǎn)權(quán)交易中盡職調(diào)查環(huán)節(jié)存在較大腐敗風(fēng)險(xiǎn)。在收購(gòu)或境外上市中，需對(duì)賣(mài)方企業(yè)進(jìn)行法律、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、技術(shù)等方面的盡職調(diào)查。盡職調(diào)查一般選聘投資國(guó)的第三方機(jī)構(gòu)，存在來(lái)自于賣(mài)方企業(yè)和第三方機(jī)構(gòu)的商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)。

招標(biāo)投標(biāo)“節(jié)點(diǎn)”上的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。招標(biāo)投標(biāo)是腐敗問(wèn)題易發(fā)多發(fā)的領(lǐng)域。首先，廉潔度較低的政治環(huán)境可能加劇投標(biāo)中商業(yè)賄賂的風(fēng)險(xiǎn)。政治廉潔度較低的國(guó)家，打擊商業(yè)賄賂不力，政商間不當(dāng)利益交換較為普遍。企業(yè)甚至設(shè)立專(zhuān)業(yè)的“行賄部門(mén)”在投標(biāo)中行賄政要。在此背景下，在國(guó)際業(yè)務(wù)投標(biāo)中，中國(guó)企業(yè)為謀取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)施商業(yè)賄賂的潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。其次，不健全的商業(yè)環(huán)境可能導(dǎo)致招標(biāo)、采購(gòu)中收受賄賂的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)腐敗治理不力的國(guó)家，商業(yè)交易透明度較低，企業(yè)海外招標(biāo)、采購(gòu)活動(dòng)存在收受投標(biāo)人商業(yè)賄賂，幫助其獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。

項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)“節(jié)點(diǎn)”上的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。首先，項(xiàng)目管理在對(duì)外交往活動(dòng)中存在較大的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)，尤其是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)，具有投資周期長(zhǎng)，環(huán)節(jié)多、利益關(guān)聯(lián)方多的特點(diǎn)，必然涉及較多的對(duì)外交往，如招待、參觀、會(huì)議、培訓(xùn)、交流、捐贈(zèng)等。在商業(yè)廉潔程度較低的國(guó)家，企業(yè)為了維持與當(dāng)?shù)毓賳T和商業(yè)伙伴的良好“關(guān)系”，保持項(xiàng)目順利運(yùn)行，存在贈(zèng)送禮品、禮金等腐敗風(fēng)險(xiǎn)。其次，海外項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)人員存在濫用職權(quán)的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。在監(jiān)督信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)的情況下，海外項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)人員可能會(huì)違反國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度、涉外人員守則和公司有關(guān)規(guī)定，收受商業(yè)賄賂，利用職權(quán)之便干預(yù)采購(gòu)、施工、監(jiān)理、竣工驗(yàn)收，為利益相關(guān)方謀取不當(dāng)利益。

“一帶一路”建設(shè)中企業(yè)海外投資腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建

針對(duì)我國(guó)企業(yè)海外投資運(yùn)營(yíng)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境因素與高發(fā)“節(jié)點(diǎn)”，應(yīng)在借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家海外反腐敗經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在政府與企業(yè)、宏觀與微觀兩個(gè)層面構(gòu)建腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

利用國(guó)際組織平臺(tái)，搭建政府間反商業(yè)腐敗的合作與聯(lián)絡(luò)機(jī)制?！耙粠б宦贰背h具有重大的國(guó)際戰(zhàn)略意義，廉潔絲路建設(shè)必須積極依托聯(lián)合國(guó)、G20、APEC、金磚國(guó)家等多元化國(guó)際組織平臺(tái)，以《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》《經(jīng)合組織反海外賄賂公約》《二十國(guó)集團(tuán)反腐敗追逃追贓高級(jí)原則》《北京反腐宣言》等為政策依據(jù)，融入國(guó)際反腐敗合作網(wǎng)絡(luò)，壓縮企業(yè)海外腐敗空間。同時(shí)，加強(qiáng)我國(guó)反腐敗機(jī)構(gòu)與“一帶一路”沿線國(guó)家反腐敗機(jī)構(gòu)“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”式反腐敗合作，簽署合作協(xié)議，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建反腐聯(lián)絡(luò)機(jī)制、定期磋商機(jī)制與信息交換機(jī)制，將雙邊企業(yè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控合作納入制度化軌道，包括調(diào)查取證、職務(wù)犯罪訴訟移管、引渡與資產(chǎn)追回、移交贓款贓物等。

加快海外投資運(yùn)營(yíng)反腐敗立法，強(qiáng)化海外投資運(yùn)營(yíng)監(jiān)管。完善的反海外腐敗法是防控腐敗風(fēng)險(xiǎn)的制度保障。這方面，美國(guó)《反海外腐敗法》的成功經(jīng)驗(yàn)值得借鑒。雖然《中華人民共和國(guó)刑法》《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》對(duì)官員受賄規(guī)定了嚴(yán)厲的刑事制裁，但對(duì)中國(guó)企業(yè)在海外的行賄行為尚無(wú)法律規(guī)定。為了維護(hù)國(guó)家形象，規(guī)范中國(guó)企業(yè)在境外的行為，相關(guān)部門(mén)需抓緊制定我國(guó)的《反海外腐敗法》。另一方面，要加強(qiáng)海外投資運(yùn)營(yíng)監(jiān)管，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)境外投資合規(guī)審核，將外派監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢、巡視等有效監(jiān)督力量整合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)立體監(jiān)督。

完善企業(yè)內(nèi)控機(jī)制，確保關(guān)鍵“節(jié)點(diǎn)”合法合規(guī)。在投資決策機(jī)制方面，對(duì)投資中的腐敗風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查，充分評(píng)估投資國(guó)腐敗風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)的集體決策程序；在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)制方面，建立符合投資國(guó)法律要求的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度，全面深入開(kāi)展對(duì)政治審查、法律制度的盡職調(diào)查，并防控盡職調(diào)查中的腐敗風(fēng)險(xiǎn)；在招投標(biāo)機(jī)制方面，嚴(yán)格遵守投資國(guó)有關(guān)招投標(biāo)的法律規(guī)定，完善對(duì)招投標(biāo)的全流程監(jiān)控，建立信用制度，避免與有商業(yè)賄賂行為的承包商或供應(yīng)商進(jìn)行交易；在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)機(jī)制方面，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，清理“小金庫(kù)”，大額度資金運(yùn)作事先論證評(píng)估，確保預(yù)算外支出符合管理規(guī)定，推行海外項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)人員反腐承諾書(shū)制度。

熟悉東道國(guó)反腐敗相關(guān)法律，塑造注重自查的新型商業(yè)道德。變基于經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)的決策沖動(dòng)為跨國(guó)界的法律意識(shí)。改變單一依賴合作方陳述信息的做法，開(kāi)展盡職調(diào)查，主動(dòng)掌握投資國(guó)法治環(huán)境、腐敗狀況、反腐敗法律與機(jī)構(gòu)的有關(guān)信息，建立腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。積極重塑商業(yè)倫理，革除企業(yè)在國(guó)內(nèi)形成的不良商業(yè)習(xí)慣，對(duì)潛在腐敗風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行常態(tài)化自查。加強(qiáng)對(duì)參與國(guó)際業(yè)務(wù)人員反商業(yè)賄賂教育，培育廉潔商業(yè)倫理。推進(jìn)誠(chéng)信體系建設(shè)，暢通舉報(bào)渠道，完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督技術(shù)手段，超前預(yù)防與及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算外支出、不當(dāng)業(yè)務(wù)付款、資金挪用、“小金庫(kù)”等方式實(shí)施的商業(yè)賄賂，維護(hù)企業(yè)形象。

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責(zé) 編/楊昀赟endprint