方杰

摘 要 經(jīng)濟體制深化改革的背景下，加強商業(yè)銀行的管理模式創(chuàng)新就顯得尤為重要。商業(yè)銀行在實際的管理中，受到多方面因素影響，存在著諸多管理風(fēng)險，積極應(yīng)對管理風(fēng)險是保障商業(yè)銀行健康發(fā)展的重要舉措。本文主要就商業(yè)銀行風(fēng)險的類型以及風(fēng)險管理問題進行詳細闡述，然后就商業(yè)銀行存在風(fēng)險管理問題的原因以及管理策略進行探究，希望通過此次理論研究有助于商業(yè)銀行的管理。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 管理問題

一、引言

商業(yè)銀行是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)，其有著高風(fēng)險的特征，通過加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理，有助于提高商業(yè)銀行的管理水平，對各個環(huán)節(jié)的發(fā)展都能起到促進作用。對商業(yè)銀行風(fēng)險管理進行理論研究，能為解決實際管理風(fēng)險問題提供相應(yīng)的參考。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險的類型以及風(fēng)險管理的重要性

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險的類型

商業(yè)銀行的經(jīng)營是承擔(dān)以及控制風(fēng)險的過程，對銀行的管理中，會受到各因素的影響，從而給銀行的管理帶來風(fēng)險。商業(yè)銀行的風(fēng)險根據(jù)不同的標準可劃分為不同的類型。從風(fēng)險源角度來看，就能分成管理風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險以及交付風(fēng)險。其中的環(huán)境風(fēng)險是總括性的風(fēng)險，其中又包含一些小類型的風(fēng)險，如法律風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險等。[1]而管理風(fēng)險則主要是銀行主管人員或者是雇員在進行操作管理過程中出現(xiàn)的風(fēng)險，由于管理層不重視銀行的管理工作，沒有作出正確的決策而導(dǎo)致的風(fēng)險。交付風(fēng)險包含新產(chǎn)品風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等。財務(wù)風(fēng)險包含的內(nèi)容也比較多，有信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。

商業(yè)銀行的風(fēng)險按照表現(xiàn)形態(tài)進行分類，可以分為有形風(fēng)險和無形風(fēng)險。所謂的有形風(fēng)險，就是能夠進行預(yù)測和計量的風(fēng)險，如常見的銀行固定資產(chǎn)有形磨損等。無形風(fēng)險主要就是很難預(yù)測和不確定的，在銀行經(jīng)營管理中突發(fā)的風(fēng)險。根據(jù)體系的標準對銀行風(fēng)險進行分類，又能分成非系統(tǒng)和系統(tǒng)性的風(fēng)險類型。[2]非系統(tǒng)性的風(fēng)險是指某個原因或不確定因素造成銀行遭受損失的可能性。環(huán)境風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險都是系統(tǒng)的風(fēng)險類型。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重要性

在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，要保障其正常運行，就要加強風(fēng)險管理。面對日益復(fù)雜的發(fā)展形勢，外部負效應(yīng)比較大使得商業(yè)銀行必須進一步加強風(fēng)險管理。銀行是外部負效應(yīng)大的企業(yè)，主要體現(xiàn)在商行的負債率比較高，債權(quán)人的分布面也比較廣，如果銀行承受過度信貸風(fēng)險而倒閉，勢必會涉及大部分社會民眾的利益。商行經(jīng)營中的問題帶有傳染性，商行在國民經(jīng)濟中所占的地位也比較關(guān)鍵，所以銀行發(fā)生風(fēng)險就容易造成金融動蕩，這一現(xiàn)實情況促使商業(yè)銀行必須加強風(fēng)險管理。

另外，商業(yè)銀行加強風(fēng)險管理，是信貸資產(chǎn)專用性的要求，有的投資一旦形成某種特定資產(chǎn)，就很難轉(zhuǎn)向其他用途。銀行信貸市場是協(xié)議市場，并不公開市場交易，其資產(chǎn)專用轉(zhuǎn)化能力相對比較差。要保證貸款的安全性，避免出現(xiàn)違約的現(xiàn)象，就要從加強風(fēng)險管理工作著手。商行的高負債經(jīng)營也要求必須加強風(fēng)險管理，如果形成大量不良貸款，必然會加劇商行資產(chǎn)和負債在流動性和期限性上的對稱。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題及原因

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在著一些主要問題，在信用風(fēng)險管理方面，不良貸款率就是突出表現(xiàn)。不良貸款比率是銀行的財務(wù)指標，不良貸款率問題給單個銀行以及銀行業(yè)的健康發(fā)展帶來了隱患，并對金融市場以及宏觀經(jīng)濟發(fā)展也有著負面影響。[3]市場經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生改變，商行就會面臨信用風(fēng)險威脅。同時，不良貸款結(jié)構(gòu)不合理的問題也比較突出，不良貸款行業(yè)、地區(qū)在分布上存在著嚴重分化的現(xiàn)象，集中度比較高就容易帶來風(fēng)險隱患。

商行管理中市場風(fēng)險管理問題突出，主要體現(xiàn)在利率風(fēng)險上，利率的敏感性比較高。商行利息收入和市場價值受到市場利率變化的影響，在近些年的國際金融形勢迅速變化的背景下，我國利率市場改革發(fā)展進程也受到了挑戰(zhàn)，經(jīng)濟環(huán)境波動使得商行利率風(fēng)險管理面臨很大的壓力。商行還保持著長貸款短借款操作模式，這就增加了利率風(fēng)險威脅。此外，如果利息收入比較多，對商行的進一步經(jīng)營發(fā)展就會產(chǎn)生影響，增加商行的利率風(fēng)險。再有是匯率風(fēng)險，其中就有外匯敞口風(fēng)險、客戶外匯風(fēng)險、折算風(fēng)險等。

（二）商業(yè)銀行存在風(fēng)險管理問題的原因

造成商業(yè)銀行風(fēng)險管理問題的原因是多方面的，和現(xiàn)代銀行要求相符的公司法人治理結(jié)構(gòu)沒有確立和完善，相適應(yīng)的約束發(fā)展機制不健全。公司治理結(jié)構(gòu)的改革沒有實現(xiàn)徹底化，決策和經(jīng)營權(quán)沒有真正分離，兩權(quán)比較集中，缺少相應(yīng)的有效制衡機制。[4]沒有加強對基層商行高管人員的監(jiān)督，審計工作沒有起到真正的作用，沒有加強對高管人員行為的約束，這些必然會對商行的健康發(fā)展形成阻礙，從而帶來管理風(fēng)險。

產(chǎn)權(quán)制度沒有得到完善，也是造成風(fēng)險管理問題的重要原因。商行產(chǎn)權(quán)制度是通過既定商行產(chǎn)權(quán)關(guān)系以及享用的產(chǎn)權(quán)規(guī)則構(gòu)成的，完善產(chǎn)權(quán)制度就要從管理上明確交易界限以及對交易行為進行規(guī)范。但是在傳統(tǒng)經(jīng)濟發(fā)展模式的影響下，我國的商行產(chǎn)權(quán)是單一的全民所有制，實際銀行高管和員工直接負責(zé)分配銀行資產(chǎn)，民眾無法更好地行使自己的權(quán)利，加上監(jiān)督機制的不完善，造成商行資金運營的風(fēng)險問題比較突出。

內(nèi)部控制制度沒有得到有效健全，缺乏科學(xué)評價方法。商行不斷創(chuàng)新，經(jīng)營品種不斷更新，但其內(nèi)部控制制度的建設(shè)沒有和這些金融產(chǎn)品發(fā)展同步。內(nèi)部控制制度沒有結(jié)合業(yè)務(wù)拓展及時補充完善，制度對業(yè)務(wù)發(fā)展的保證作用不能得到充分發(fā)揮，這些都會對商行的風(fēng)險管理工作帶來阻礙。再有就是對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度有待加強，存在著有章不循的現(xiàn)象。有的商行只注重本部門利益，不重視規(guī)章制度，在這一情況下就存在著風(fēng)險。

沒有加強監(jiān)管工作。由于我國在金融監(jiān)管體制方面的建設(shè)不完善，就很難加強對商行內(nèi)部的控制。缺少完善的專門法律體系就會造成銀行的監(jiān)管存在盲點，執(zhí)法的力度不夠也會造成銀行的管理存在風(fēng)險。endprint

由于商行風(fēng)險管理文化的缺失，也容易造成管理風(fēng)險問題。企業(yè)文化是企業(yè)的軟實力，對企業(yè)發(fā)展有著指導(dǎo)作用。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作的開展，也和風(fēng)險管理文化有著緊密的聯(lián)系。而從實際的商行風(fēng)險管理文化的現(xiàn)狀來看，缺少風(fēng)險管理造成業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理之間矛盾加重。[5]片面的風(fēng)險管理理念以及對操作風(fēng)險控制的意識比較缺乏，單純將風(fēng)險管理歸責(zé)為風(fēng)險控制部門，缺少全員參與的意識，這些都是造成風(fēng)險管理的重要因素。

另外，商行風(fēng)險管理問題的出現(xiàn)，還由于缺少專業(yè)的風(fēng)險管理人才。商行風(fēng)險管理質(zhì)量水平的提高要有專業(yè)人才的支持。當前，能夠勝任銀行風(fēng)險管理的人員所具備的素質(zhì)應(yīng)比較高，但是從實際的商行風(fēng)險管理人才現(xiàn)狀來看，掌握風(fēng)險計量技術(shù)的人才缺乏，風(fēng)險管理團隊建設(shè)有待加強。管理風(fēng)險的方法還比較單一。

四、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的優(yōu)化策略

商業(yè)銀行風(fēng)險管理要注重優(yōu)化策略，筆者根據(jù)解決實際商行風(fēng)險管理的情況，提出幾點優(yōu)化策略：

第一，注重風(fēng)險意識的樹立。商行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)就是要能夠樹立風(fēng)險意識，將風(fēng)險控制作為一種文化和靈魂融入金融工作當中去，加強全員的風(fēng)險意識，形成積極的理念并付之行動。[6]風(fēng)險管理文化意識的樹立，要從行為文化、制度文化和知識文化層面著手，如風(fēng)險管理行為文化就是風(fēng)險經(jīng)營理念以及員工的精神面貌，只有從多方面強化，才能真正有助于風(fēng)險管理水平的提高。

第二，加強商行內(nèi)部控制制度的完善。保障商行的健康發(fā)展，就要從內(nèi)部控制方面著手，進一步完善商行法人治理結(jié)構(gòu)，形成長效風(fēng)險防范機制。商行機構(gòu)要將國際做法作為參照，將公司治理結(jié)構(gòu)作為改革的核心，加強內(nèi)部管理體制的改革，強化財務(wù)約束以及風(fēng)險防范機制的執(zhí)行力度，及時轉(zhuǎn)變工作機制，加強基層行高管人員的監(jiān)督工作，約束其行為，避免出現(xiàn)職權(quán)風(fēng)險。同時，要能樹立正確業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)思想，逐步構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險控制制度。

第三，加強管理監(jiān)督，注重法規(guī)完善。商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作的實施，要從外部的監(jiān)督管理層面加強，發(fā)揮有效監(jiān)管的作用。銀監(jiān)會要對以前的監(jiān)管策略充分重視，注重對事前風(fēng)險的監(jiān)督，銀行的相關(guān)規(guī)章制度要完善，并發(fā)揮其自身的約束功能。銀行要加大信息披露的力度，高管要充分發(fā)揮在風(fēng)險管理中的作用。另外，加強對法律法規(guī)的建設(shè)，針對道德風(fēng)險和金融犯罪的現(xiàn)象要通過法律法規(guī)進行規(guī)制，出臺和補充專門的商業(yè)銀行法的相關(guān)條文，加強和完善法律制度，才能有助于風(fēng)險的控制。

第四，加強社會征信系統(tǒng)完善。在開展商行風(fēng)險管理工作的過程中，社會征信系統(tǒng)的完善也是比較重要的部分，政府方面要建立相應(yīng)的管理部門，用以收集存檔信用信息，通過政府的強制力保障其正常運行。通過先進電子信息技術(shù)的應(yīng)用，實現(xiàn)國有商行現(xiàn)有客戶信息網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)，保障業(yè)務(wù)信用信息保密。[7]要積極地學(xué)習(xí)發(fā)達國家組建國際性權(quán)威信用評級機構(gòu)的經(jīng)驗，通過客觀原則指導(dǎo)、培育和發(fā)展國內(nèi)信用評級組織，只有從這些層面著手，才能提高商行的管理水平。

第五，加強風(fēng)險管理戰(zhàn)略的科學(xué)制定。商行風(fēng)險管理戰(zhàn)略的制定要結(jié)合市場的發(fā)展情況，要做好風(fēng)險規(guī)劃就要準確掌握風(fēng)險可承受范圍，要完善資本金的規(guī)劃工作，對規(guī)劃實施的成本預(yù)算要能有效控制。并要完善獨立的風(fēng)險管理組織體系，設(shè)置總行風(fēng)險管理組織體系，充分發(fā)揮各組織體系的作用。

五、結(jié)語

要及時解決商行風(fēng)險管理工作中存在的問題，從而提升整體管理水平。要防范管理工作中的風(fēng)險，就要結(jié)合實際的運營情況，找到控制風(fēng)險的關(guān)鍵點，有針對性地實施風(fēng)險管理策略。本文通過對商行風(fēng)險管理的理論研究，希望能對解決實際的風(fēng)險問題起到積極作用。

（作者單位為廈門大學(xué)）

參考文獻

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