唐紅英

【摘 要】隨著近幾年住房公積金覆蓋面的擴大，繳存額、貸款額的增加，住房公積金業(yè)務(wù)突飛猛進(jìn)的發(fā)展與住房公積金管理中心自身的風(fēng)險管理與內(nèi)控能力、內(nèi)控水平的要求不相適應(yīng)，住房公積金管理各種風(fēng)險也在加大。文章從住房公積金業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險角度分析，提出了一些住房公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的措施。

【關(guān)鍵詞】住房公積金業(yè)務(wù)；風(fēng)險；防范

一、引言

20世紀(jì)90年代初，我國為促進(jìn)住房建設(shè)、解決職工購房困難，提高居住水平，在借鑒新加坡經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，建立了住房公積金制度。在制度建立以來的20多年來，這項制度在推動城鎮(zhèn)住房制度改革、支持職工住房消費、改善城鎮(zhèn)居民住房水平、促進(jìn)房地產(chǎn)市場的發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。截至2016年，全國住房公積金繳存單位238.25萬個，繳存人數(shù)13064.5萬人，繳存總額106091.76億元，繳存余額45627.85億元，住房公積金提取總額60463.59億元，住房公積金貸款余額40535.23億元。隨著住房公積金覆蓋面的擴大，繳存額、貸款額的增加，住房公積金業(yè)務(wù)突飛猛進(jìn)的發(fā)展與住房公積金管理中心自身的風(fēng)險管理與內(nèi)控能力、內(nèi)控水平的要求不相適應(yīng)，住房公積金管理各種風(fēng)險也在加大。

現(xiàn)就住房公積金業(yè)務(wù)方面存在的風(fēng)險及防范措施進(jìn)行分析：

二、住房公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險種類

總的來說，住房公積金業(yè)務(wù)主要有住房公積金歸集（繳存）業(yè)務(wù)、住房公積金提取業(yè)務(wù)、住房公積金貸款業(yè)務(wù)三類。隨著這三類業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)量的不斷加大，在實際操作中都會存在一定的安全隱患。

1.住房公積金歸集（繳存）業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險

住房公積金歸集（繳存）風(fēng)險，是指住房公積金在繳存過程中受各種因素影響帶來的資金和利益損失的情況。按照《住房公積金管理條例》（以下簡稱《條例》規(guī)定，住房公積金的繳存由職工所在單位代扣代繳，其存在風(fēng)險：（1）是本應(yīng)按月繳存的資金，有的單位會按季或半年才繳存而出現(xiàn)繳存不及時的現(xiàn)象。（2）是扣了不繳，有的單位在代扣職工個人部分后，不進(jìn)入住房公積金管理中心的住房公積金專戶，而是由單位自行管理或交其他部門管理，甚至隨意處理。（3）是少扣少繳，單位不按照規(guī)定基數(shù)和比例足額扣繳，而擅自降低繳存基數(shù)和比例扣繳。（4）是財政欠撥。由于邊疆少數(shù)民族財力困難，一些地方欠撥住房公積金的形象時有存在，如不及時匯報協(xié)調(diào)就會長期拖欠。這些都嚴(yán)重?fù)p害了繳存職工的合法利益和住房公積金政策執(zhí)行中的公平性。

2.住房公積金提取業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險 。

按照《條例》規(guī)定，可以辦理提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額的情形，主要有：購買、建造、翻建、大修自住住房的；離、退休的；與單位終止勞動關(guān)系的；出國定居的；償還購房貸款本息的；房租超出家庭工資收入規(guī)定比例的。其存在風(fēng)險：（1）一些不符合支取條件的繳存職工為了提取公積金賬戶內(nèi)的存儲余額就會制造虛假的購房合同（或二手房交易合同）及收款收據(jù)等材料從住房公積金管理中心騙領(lǐng)自己的公積金。（2）住房公積金管理中心因崗位設(shè)置不科學(xué) ，沒有遵循內(nèi)控原則和要求，不能實現(xiàn)內(nèi)部各部門之間的制約，加之人員素質(zhì)參差不齊，容易出現(xiàn)工作不認(rèn)真、不負(fù)責(zé)任的情況。而導(dǎo)致的公積金資金損失。

3.住房公積金貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險 。

住房公積金貸款的相對商業(yè)銀行貸款來說要安全，其貸款對象主要是具有固定單位和穩(wěn)定收入的住房公積金繳存職工，但住房公積金貸款主要是用于職工家庭長期性住房貸款，因為貸款期限普遍較長，作為一項長期貸款品種其風(fēng)險具有隱蔽性、滯后性等特性，其存在風(fēng)險：（1）借款人信用風(fēng)險。①重復(fù)貸款。由于目前住房公積金的管理模式是各地自成體系，不同地區(qū)間業(yè)務(wù)系統(tǒng)不聯(lián)網(wǎng)、各系統(tǒng)之間信息不共享。給同一個借款人在不同地區(qū)重復(fù)申請貸款提供了可趁之機。②騙貸。一些繳存職工利用虛假的購房合同（或二手房交易合同）及收款收據(jù)等材料從住房公積金管理中心騙取貸款。③由于企業(yè)改制和社會用工制度的改革，一部份職工會因失業(yè)、下崗、疾病等意外，出現(xiàn)償還能力下降而發(fā)生貸款違約，還有些借款人主觀上有意不履行還款義務(wù)，拖欠貸款，致使貸款不能按期收回造成資金損失。（2）流動性風(fēng)險。個人住房貸款的迅速增長和住房公積金提取量的提高，可能會帶來流動性風(fēng)險。（3）開發(fā)商經(jīng)營風(fēng)險。一些開發(fā)商因經(jīng)營不善，其資金鏈斷裂而惡意挪用住房公積金按揭貸款資金，致使所建樓盤無法交付，由此引發(fā)購房人不按期償還公積金貸款。（4）工作人員操作風(fēng)險。貸時審查不嚴(yán)格，貸后檢查不及時等。（5）抵押物風(fēng)險。個人住房貸款期限較長，抵押物可能因經(jīng)濟(jì)環(huán)境、房地產(chǎn)市場的變化和自然損耗而貶值，變現(xiàn)價值較貸款時市場估價低，從而造成貸款損失。

可能出現(xiàn)風(fēng)險的原因，一是從業(yè)人員素質(zhì)低帶來風(fēng)險。住房公積金管理是一個發(fā)展迅速的新興行業(yè)，業(yè)務(wù)繁重，隊伍年輕，人員編制不足，只能聘用一些臨時人員，工作量大，工資待遇低，難以激勵員工的工作熱情，也給住房公積金管理埋下風(fēng)險隱患。二是信息化落后帶來風(fēng)險。我國目前住房公積金的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)沒有一個全國統(tǒng)一操作平臺。各地管理中心自成體系，不能實現(xiàn)全國數(shù)據(jù)集中，各地技術(shù)水平參差不齊，技術(shù)人才匱乏，從而影響業(yè)務(wù)正常運作和資金安全。

三、住房公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施

針對目前住房公積金業(yè)務(wù)的風(fēng)險情況，著重從以下6個方面入手防范：

1.加強住房公積金繳存制度建設(shè)，做到有章可循

從建立健全科學(xué)、規(guī)范的繳存制度抓起，根據(jù)《條例》精神，對原有的繳存制度和操作規(guī)程進(jìn)行清理、修改和完善。對住房公積金繳存基數(shù)，必須有統(tǒng)一的計算口徑。對確屬經(jīng)濟(jì)困難的單位，建立緩繳和降比繳存制度，規(guī)范單位繳存行為。加強住房公積金檢查和監(jiān)督，保證資金安全。隨著住房公積金制度發(fā)展，住房公積金繳存范圍不斷擴大，繳存對象由公有制經(jīng)濟(jì)單位發(fā)展到公有制、股份制和私營經(jīng)濟(jì)、自由職業(yè)者等多種單位、個人，住房公積金工作更加復(fù)雜。為防范住房公積金繳存風(fēng)險，必須加強檢查，定期對各類單位開展住房公積金專項檢查，以規(guī)范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對住房公積金的重視，維護(hù)職工的合法權(quán)益。endprint

2.住房公積金提取風(fēng)險防范重點在于對提取主要環(huán)節(jié)的控制

承辦工作人員要嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徍颂崛∪颂峁┑母黝愖C件，做到“四個核對”：核對住房公積金提取資料是否齊全，單位公章、財務(wù)章是否有效；核對身份證與提取人身份是否相符；核對提取資料的復(fù)印件與原件是否相符；核對轉(zhuǎn)入住房公積金銀行賬號的戶名與提取住房公積金的職工姓名是否相符。

3.嚴(yán)把貸款受理、審核準(zhǔn)入關(guān)口

根據(jù)貸款實踐和貸款風(fēng)險控制經(jīng)驗，主要防范要點：（1）將住房公積金管理中心納入人民銀行的監(jiān)管范圍，信貸信息資源共享，有利于化解住房公積金貸款的風(fēng)險。住房公積金貸款信息管理系統(tǒng)和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及上級住房公積金監(jiān)管信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以接受日常監(jiān)督。（2）建立貸前面談制度。貸款經(jīng)辦人和審批人應(yīng)根據(jù)面談記錄等資料，對貸款申請人的購房意圖、還款意愿、還款能力及提供資料的合法性、真實性進(jìn)行審核，確定具體貸款額度、期限。（3）嚴(yán)格執(zhí)行住房公積金貸款管理規(guī)定，一般住房公積金貸款余額不超過住房公積金繳存余額的 80%，以避免出現(xiàn)流動性風(fēng)險。（4）建立個人住房公積金貸款擔(dān)保制度和住房產(chǎn)權(quán)抵押登記制度。（5）建立貸后催收責(zé)任制，貸后進(jìn)行跟蹤管理，還款催收責(zé)任落實到人，對經(jīng)催收逾期不還的借款人依據(jù)合同進(jìn)入法律程序，及時處置抵押物，以追償余下的貸款本息。

4.不斷完善各項政策法規(guī)建設(shè)，爭取建立健全住房公積金內(nèi)控機制，相互制約，保證安全

在內(nèi)部管理的制度設(shè)計、管理理念上環(huán)環(huán)相扣，相互牽制。明確崗位職責(zé)，根據(jù)人盡其用、發(fā)揮專長的原則，科學(xué)合理地明確崗位職責(zé)與分工，形成各司其職、相互配合的工作機制。實行崗位分離。在審批管理上，所有前臺業(yè)務(wù)崗位實行雙人上崗，杜絕一人辦理業(yè)務(wù)全過程。業(yè)務(wù)審批和資金收付等不相容崗位實行相互分離，相互制約，初審人員不得兼任復(fù)核審批，審批人員不得兼任資金出賬人員。建立關(guān)鍵崗位人員輪崗制等，實行嚴(yán)格的業(yè)務(wù)辦理流程，確保每一個環(huán)節(jié)都得到相互制約和有效監(jiān)控。加強業(yè)務(wù)管理控制，認(rèn)真執(zhí)行住房公積金政策及各項管理制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)辦理流程，嚴(yán)把業(yè)務(wù)辦理準(zhǔn)入關(guān)，防范操作風(fēng)險。

5.建立全省或全國統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)

同人民銀行、住房建設(shè)局、公安局等相關(guān)部門建立信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以便掌握繳存職工個人征信記錄、住房登記情況、個人身份情況等，以便在業(yè)務(wù)辦理中辯別真?zhèn)?，杜絕騙取、騙貸。

6.加強業(yè)務(wù)檔案管理

（1）及時、完整的收集各類業(yè)務(wù)辦理中形成的材料并整理歸檔，年度終了及時交綜合檔案室保管。（2）建立檔案借閱登記制度。借閱業(yè)務(wù)檔案，必須履行登記手續(xù)。借閱者必須愛護(hù)檔案，嚴(yán)禁勾劃、涂改、損毀、抽取、拆散檔案，嚴(yán)禁擅自抄錄公布檔案，以保證檔案的完整與安全。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐昭華，高遠(yuǎn)剛.住房公積金風(fēng)險及其防范.住房保障，2006，（6）.

[2]沈向華.住房公積金貸款風(fēng)險防范研究.碩士學(xué)位論文，2007.

[3]2016年全國住房公積金年度報告.

[4]住房公積金管理條例.endprint