賈 波 章虹芳

關(guān)于商業(yè)銀行違規(guī)積分應(yīng)用的實證分析與思考

賈 波 章虹芳

對于風(fēng)險隱患、管理漏洞，及早發(fā)現(xiàn)、及時糾正，讓咬耳扯袖、紅臉出汗成為風(fēng)險防范的常態(tài)，讓見微知著，防患未然成為內(nèi)控案防的習(xí)慣，是擺在銀行面前的一項重任。為此，筆者對某商業(yè)銀行違規(guī)積分工具應(yīng)用及成效情況進行了總結(jié)評估，對違規(guī)積分與案件風(fēng)險事件、員工操作風(fēng)險、內(nèi)控合規(guī)管理進行了實證分析，發(fā)現(xiàn)違規(guī)積分與操作風(fēng)險、案件風(fēng)險數(shù)據(jù)間有明顯關(guān)聯(lián)關(guān)系，發(fā)現(xiàn)違規(guī)積分在警示教育、規(guī)范行為、防范風(fēng)險方面具有重要作用，應(yīng)繼續(xù)完善優(yōu)化。為了更加有效地發(fā)揮違規(guī)積分作用與成效，針對違規(guī)積分應(yīng)用和管理工作中的不足和問題，筆者對進一步優(yōu)化違規(guī)積分、加強風(fēng)險防控、強化員工管理工作作了一些思考。

一、違規(guī)積分應(yīng)用情況分析

近年來，某商業(yè)銀行在全行范圍內(nèi)積極推行違規(guī)積分管理，建立完善相關(guān)制度，組織開發(fā)管理系統(tǒng)，加大檢查監(jiān)督力度，實施違規(guī)問責(zé)積分。通過持續(xù)有效地開展違規(guī)積分管理工作，全行員工依法合規(guī)意識、履職盡責(zé)意識、風(fēng)險防范意識逐步得到增強。違規(guī)積分管理已成為全行風(fēng)險防控和合規(guī)管理的重要抓手之一。

（一）違規(guī)積分?jǐn)?shù)量逐步上升

近年來隨著銀行面臨風(fēng)險壓力加大，各類檢查頻次增加，檢查評價力度及違規(guī)積分落實力度加大,商業(yè)銀行年度違規(guī)積分?jǐn)?shù)量呈逐步上升的趨勢。2016年某分行累計違規(guī)積分18768.5分，較2012年全年累計積分增加了8659.5分，增長率85.67%。（見圖1）

圖1 2012—2016年某商業(yè)銀行一級分行違規(guī)積分總量變化圖

圖2 2012—2016年某商業(yè)銀行一級分行違規(guī)積分人數(shù)、人次變化圖

圖3 2012—2016年某商業(yè)銀行一級分行違規(guī)積分率變化圖

（二）違規(guī)積分覆蓋面逐步擴大

根據(jù)各專業(yè)流程、制度的變化，該行持續(xù)推進違規(guī)積分標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。違規(guī)積分標(biāo)準(zhǔn)由最初的兩千多條增加到目前的近八千條，涉及專業(yè)從原來的8個增加到目前的33個。分行年度違規(guī)積分?jǐn)?shù)量逐步上升的同時，年度違規(guī)積分員工人數(shù)、人次也呈逐步上升的趨勢。2016年分行共計對6342名員工,12645人次進行了違規(guī)積分處理，較2012年全年積分人數(shù)、人次增加了3873人、5543人次。（見圖2）

（三）違規(guī)積分率逐步提高

違規(guī)積分率=檢查發(fā)現(xiàn)問題實施積分問題累計數(shù)/檢查發(fā)現(xiàn)問題累計數(shù)。違規(guī)積分率越高，說明違規(guī)積分工具在檢查項目中應(yīng)用程度越高。2016年分行違規(guī)積分率為72.29%，較2012年的違規(guī)積分率64.97%提高7.32個百分點。（見圖3）

二、違規(guī)積分在管控操作風(fēng)險上取得的成效

違規(guī)積分作為一種檢查責(zé)任處罰工具，一種內(nèi)部員工警示教育機制，最主要的成效表現(xiàn)在員工操作風(fēng)險管控上。通過數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)違規(guī)積分力度逐年加大的同時，員工行為類操作風(fēng)險呈下降趨勢，兩者呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系。

（一）違規(guī)積分力度逐年加大的同時，內(nèi)部可控風(fēng)險事件數(shù)量逐年下降

內(nèi)部可控風(fēng)險事件主要是員工各類業(yè)務(wù)操作過程中由于違規(guī)、失誤等原因而觸發(fā)系統(tǒng)設(shè)定的模型而產(chǎn)生的事件。結(jié)合分行違規(guī)積分總量逐年增加的圖形可以看出，雖然違規(guī)積分年度數(shù)量逐年上漲，但員工可控風(fēng)險事件年度數(shù)量卻呈遞減的態(tài)勢，說明通過違規(guī)積分工作的實施和推進，員工的合規(guī)操作意識增強，員工違規(guī)風(fēng)險事件逐步下降。（見圖4）

（二）違規(guī)積分力度逐年加大的同時，內(nèi)部可控風(fēng)險暴露水平逐步降低

內(nèi)部可控風(fēng)險暴露水平用于衡量內(nèi)部運營風(fēng)險管理水平狀況，揭示其被風(fēng)險事件沖擊的程度。指標(biāo)值越低，說明對象面臨被風(fēng)險事件沖擊的可能性越低。2012—2016年分行內(nèi)部可控風(fēng)險事件數(shù)量呈逐年下降的態(tài)勢，分行的員工可控風(fēng)險狀況得到逐步改善。（見圖5）

圖5 2012—2016年某商業(yè)銀行一級分行內(nèi)部可控風(fēng)險暴露水平變化圖

圖6 2012—2016年某商業(yè)銀行一級分行“員工十大違規(guī)行為”風(fēng)險事件筆數(shù)變化圖

表1 2012—2016年某商業(yè)銀行轄內(nèi)機構(gòu)發(fā)生案件風(fēng)險事件機構(gòu)的違規(guī)積分率表

（三）違規(guī)積分力度逐年加大的同時，“員工十大違規(guī)行為”風(fēng)險事件不斷減少

某商業(yè)銀行通過加強違規(guī)積分工具應(yīng)用，加大對員工違規(guī)行為的考核力度，加強對員工的輔導(dǎo)、警示教育，使得員工高危行為的發(fā)生頻率呈逐年減少的態(tài)勢。規(guī)避反交易、虛假存款、虛增交易量或交易額、偽造變造憑證影像資料、自辦業(yè)務(wù)、代客戶辦理業(yè)務(wù)、參與客戶資金往來等重點查處的“員工十大違規(guī)行為”得到有效遏制。2016年分行員工十大違規(guī)行為風(fēng)險事件為34起，較2012年的64起減少了30起。（見圖6）

三、違規(guī)積分與案件風(fēng)險實證分析

違規(guī)積分也是防范案件風(fēng)險的一項重要工具，但因為在違規(guī)積分應(yīng)用和管理方面仍然存在諸多不足和問題，違規(guī)積分充分發(fā)揮效能還需要不斷改進和提高。通過對近年來某商業(yè)銀行一級分行案件風(fēng)險事故與違規(guī)積分之間的實證分析，發(fā)現(xiàn)違規(guī)積分應(yīng)用和管理不夠到位、違規(guī)積分率較低的機構(gòu)、專業(yè)、人員發(fā)生案件和風(fēng)險事故的概率較大。違規(guī)積分率與案件風(fēng)險事件發(fā)生率呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系。

（一）違規(guī)積分管理存在機構(gòu)間開展不均衡現(xiàn)象，各機構(gòu)風(fēng)險管理力度不一

從違規(guī)積分率指標(biāo)來看,分行行際違規(guī)積分率跨度較大。部分機構(gòu)對積分管理工作重視程度不夠，進度緩慢，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題少積分、不積分現(xiàn)象依然存在。如2012年發(fā)生案件風(fēng)險事件的G分行違規(guī)積分率50.75%，遠低于當(dāng)年全行積分率64.97%；2014年發(fā)生案件風(fēng)險事件的D分行、Y分行違規(guī)積分率分別為64.01%、58.48%，遠低于當(dāng)年全行違規(guī)積分率81.95%；2015年發(fā)生案件風(fēng)險事件的M分行，在2012—2015年度違規(guī)積分率均排名靠后，明顯低于當(dāng)年全行違規(guī)積分率。2015年發(fā)生重大風(fēng)險的S分行、L分行、D分行在2014年的違規(guī)積分率也偏低。2016年發(fā)生案件的Z分行在2012—2013年間明顯對違規(guī)積分工作不夠重視，違規(guī)積分率僅為1.79%、39.55%。這說明違規(guī)積分率偏低的機構(gòu)可能發(fā)生案件和風(fēng)險事故的概率較大。

表2 某商業(yè)銀行一級分行積分情況查詢統(tǒng)計表-專業(yè)維度表(2012—2016年)

（二）違規(guī)積分管理存在專業(yè)間開展不均衡現(xiàn)象，各專業(yè)風(fēng)險管理力度不一

由于各專業(yè)檢查頻率不一致，造成不同性質(zhì)專業(yè)積分差異較大，同時各專業(yè)對積分管理工作的落實程度也存在一定差異。從2012—2016年某商業(yè)銀行一級分行積分專業(yè)數(shù)量分布情況來看，運行管理、個人金融、辦公室、電子銀行、銀行卡、結(jié)算與現(xiàn)金等專業(yè)違規(guī)積分率較高，而資產(chǎn)負債、資產(chǎn)管理、機構(gòu)業(yè)務(wù)、人力資源、風(fēng)險管理等專業(yè)違規(guī)積分率相對偏低。同時由于檢查側(cè)重及頻率的不同，涉及傳統(tǒng)業(yè)務(wù)多,涉及新業(yè)務(wù)的檢查積分少。從近年來某商業(yè)銀行一級分行發(fā)生案件和風(fēng)險事故的業(yè)務(wù)領(lǐng)域看，主要集中在民間借貸、客戶經(jīng)理受賄、非法吸收公眾存款、騙取貸款等社會新焦點、新問題。該行在案發(fā)前對這些領(lǐng)域的檢查項目較少，檢查積分率較低。這說明違規(guī)積分率較低的專業(yè)領(lǐng)域可能出現(xiàn)案件和風(fēng)險事件的概率較大。

表3 某商業(yè)銀行一級分行違規(guī)積分對象人員分布表（2012—2016年）

（三）違規(guī)積分管理管理和操作人員間存在開展不均衡現(xiàn)象，各層次人員管理力度不一

從違規(guī)積分人員分布表來看，某商業(yè)銀行一級分行積分對象涉及二級分行以下機構(gòu)的多，二級分行以上機構(gòu)的少；涉及操作人員多，管理人員少；涉及違規(guī)問題操作類型多，管理類型少。近五年來,某商業(yè)銀行一級分行被積分人員中客戶服務(wù)類（一線操作柜員、服務(wù)人員等）人數(shù)最多，占比均在34%以上，銷售類客戶經(jīng)理積分占比約為30%左右，運行類（業(yè)務(wù)處理人員、文員等）和專業(yè)類（產(chǎn)品、風(fēng)險、信貸等）人員被積分人數(shù)最少，合計占比僅為被積分人員總數(shù)的13%左右，管理類人員占比也僅為10%左右。從近年來某商業(yè)銀行一級分行案件風(fēng)險事故看，主要集中在客戶經(jīng)理以及積分占比較少的管理人員，還有未進行違規(guī)積分管理的內(nèi)退員工。這在一定程度上說明積分率較低的人員，可能發(fā)生案件和風(fēng)險事故的概率不小。

四、進一步完善違規(guī)積分工作的思考

從實證分析看，違規(guī)積分在控制風(fēng)險、規(guī)范行為上發(fā)揮重要作用，應(yīng)繼續(xù)完善優(yōu)化。使其成為風(fēng)險警示教育、員工行為管控、精準(zhǔn)合規(guī)管理的重要手段，使其成為排?？仉U、防范案件的重要工具。為了更加有效地發(fā)揮違規(guī)積分作用與成效，針對違規(guī)積分應(yīng)用和管理工作中的不足和問題，應(yīng)進一步系統(tǒng)梳理、適時優(yōu)化、及時改進。

（一）均衡開展，抓好違規(guī)積分執(zhí)行統(tǒng)一

要切實將違規(guī)積分作為加強內(nèi)控合規(guī)管理的重要手段，對各機構(gòu)、各專業(yè)的違規(guī)積分工作的執(zhí)行情況加大檢查監(jiān)督、考核評價的力度。對違規(guī)積分率排名靠后的機構(gòu)、專業(yè)、人群進行重點督導(dǎo)，逐漸縮小機構(gòu)間、專業(yè)間、人員間違規(guī)積分的差異性，保證違規(guī)積分在機構(gòu)間、專業(yè)間和員工間的相對公平，保護各機構(gòu)、各專業(yè)認真執(zhí)行違規(guī)積分的積極性。

（二）全面貫徹，確保違規(guī)積分標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一

要根據(jù)制度和操作流程的變化，對違規(guī)積分標(biāo)準(zhǔn)實施動態(tài)化管理，持續(xù)完善各專業(yè)、各機構(gòu)的違規(guī)積分制度建設(shè)及執(zhí)行管理。采取靈活多樣的形式加強培訓(xùn)引導(dǎo)，并將違規(guī)積分培訓(xùn)融入日?；⒊掷m(xù)化的檢查監(jiān)督之中，使相關(guān)人員能夠熟練掌握積分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用、積分系統(tǒng)功能及操作流程的違規(guī)積分標(biāo)準(zhǔn)，確保違規(guī)積分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用的統(tǒng)一性和有效性，促進全行科學(xué)衡量不同機構(gòu)、網(wǎng)點、員工的內(nèi)控管理水平。

（三）深入分析，有效利用積分?jǐn)?shù)據(jù)價值

要著重做好違規(guī)積分的數(shù)據(jù)挖掘工作，根據(jù)違規(guī)積分在不同機構(gòu)、不同專業(yè)、不同業(yè)務(wù)、不同環(huán)節(jié)的分布，有效界定高風(fēng)險領(lǐng)域、易發(fā)風(fēng)險點。及時提示風(fēng)險重點，及時確定監(jiān)控重點，將違規(guī)操作的高發(fā)領(lǐng)域及業(yè)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)作為排查重點，提高檢查監(jiān)督工作的針對性和科學(xué)性，有效防范各類操作風(fēng)險。

（四）嚴(yán)格問責(zé)，提升違規(guī)積分懲戒實效

全行應(yīng)從風(fēng)險案件中深刻汲取教訓(xùn)，對于檢查發(fā)現(xiàn)的屬于違規(guī)積分范疇的問題，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進行積分認定，杜絕應(yīng)積分而不積或以簡單的“罰款”替代違規(guī)積分的現(xiàn)象發(fā)生。同時嚴(yán)格執(zhí)行“初犯按規(guī)積分、再犯加倍積分、屢犯頂格積分”要求，持續(xù)加大違規(guī)積分的執(zhí)行力度，對檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為敢唱黑臉，敢當(dāng)惡人，敢出重拳，敢下狠手，提升違規(guī)積分管理工作在防范風(fēng)險和合規(guī)經(jīng)營中的實效。