郭燕

【摘 要】做好以風險為本的反洗錢工作，是人民銀行落實監(jiān)管職能的體現(xiàn)。本文首先介紹了反洗錢檢查的流程，然后分析了以客戶為中心的檢查方式，最后提出加強反洗錢檢查工作的幾點建議，以供參考。

【關(guān)鍵詞】風險為本；反洗錢；檢查流程；建議

風險為本反洗錢檢查原則最早是由英國提出，之后美國進行完善，中國人民銀行在2009年提出必須建立風險為本的監(jiān)管體系。簡單來說，該檢查方式就是合理利用有限的監(jiān)管資源，將檢查工作的重點放在風險較高的業(yè)務(wù)和機構(gòu)上，做到有的放矢。以下針對風險為本的反洗錢檢查進行詳細探討。

一、風險為本反洗錢檢查流程

1.搜集信息

在反洗錢檢查工作中，信息的搜集是最基礎(chǔ)的工作，指的是監(jiān)管部門通過文件資料、實地調(diào)研、非現(xiàn)場監(jiān)管報表等途徑，獲得的金融機構(gòu)信息。然后對這些信息進行篩選，確定其中有風險的數(shù)據(jù)，和原始數(shù)據(jù)進行對比、加工，最終轉(zhuǎn)化為風險值，為風險的評估打下基礎(chǔ)。

2.評估風險

風險的評估，就是對風險進行量化的過程，是整個檢查工作的核心。在具體執(zhí)行時，要求建立完善的評估體系和模型，分析數(shù)據(jù)后得出評價結(jié)果。一般情況下，可以分為系統(tǒng)性指標、非系統(tǒng)性指標兩大類，在各種指標和數(shù)據(jù)的支持下，構(gòu)建風險評估模型，形成風險評估和預(yù)警報告，為相關(guān)部門、金融機構(gòu)的反洗錢工作提供依據(jù)。

3.劃分風險

根據(jù)已知的風險評估結(jié)果，對金融機構(gòu)的反洗錢監(jiān)管進行分類，以百分制分數(shù)為例，可以將風險等級分為I級（低風險）、II級（中低風險）、III級（中高風險）、IV級（高風險）。

4.分類監(jiān)管

依據(jù)不同等級的風險，制定并實施針對性的檢查措施，一般可以分為現(xiàn)場監(jiān)管、非現(xiàn)場監(jiān)管、聯(lián)合監(jiān)管三種形式。其中，現(xiàn)場監(jiān)管包括定期檢查、專項檢查、現(xiàn)場走訪等形式，主要用于中低風險、中高風險、高風險的機構(gòu)；非現(xiàn)場監(jiān)管則要求檢查人員履行客戶身份識別義務(wù)，能及時報送大額可疑交易報告、非現(xiàn)場監(jiān)管報表等，因此適用于低風險的機構(gòu)。

5.科學處理

按照處理措施的不同，一般分為日常管理、法律措施兩種手段。其中，日常管理手段例如風險提示、約見談話等；法律措施手段例如行政處罰、限期整改，對人員進行紀律處分、取消任職資格，以及責令停業(yè)整頓、吊銷經(jīng)營許可證等。

二、以客戶為中心的檢查方式分析

在借鑒美國反洗錢檢查的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國反洗錢工作的實際情況，提出了以客戶為中心的檢查方式。簡單來說，就是突出客戶的中心地位，采用條線檢查、流程控制的方式，將高風險客戶作為工作重點，促使內(nèi)控制度、客戶身份識別、大額可疑交易報告等有機結(jié)合在一起。該檢查方式兼顧全流程檢查、風險評估兩項內(nèi)容，其目標在于發(fā)現(xiàn)反洗錢系統(tǒng)性、整體性風險。

分析以客戶為中心的反洗錢檢查方式，具有以下特點：

1.提高了抽樣代表性

該模式下更加注重客戶的風險和金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)情況，從中選擇高風險的客戶作為檢查對象，而且隨著不同的金融機構(gòu)、不同時期的洗錢特征，能夠動態(tài)調(diào)整標準。

2.加強了反洗錢工作聯(lián)系

以某轄區(qū)商業(yè)銀行為例，針對100名對公高風險客戶、200名對私高風險客戶的檢查中，分別采用對公業(yè)務(wù)線條、對私業(yè)務(wù)線條，能夠反映出整個洗錢工作，反洗錢工作之間的聯(lián)系更為密切。

3.避免模塊化檢查和金融業(yè)務(wù)相脫節(jié)

從金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)特點出發(fā)，將反洗錢檢查貫穿在該機構(gòu)的業(yè)務(wù)線條中，并對高風險的業(yè)務(wù)進行檢查。相比中資銀行、外資銀行，兩者的性質(zhì)不同，檢查重點也不同。前者主要是貴金屬交易、大額人民幣現(xiàn)金交易、非面對面交易等；后者主要是跨境匯兌、外幣現(xiàn)金交易、NRA賬戶管理等。

4.加強了風險控制

在對公、對私檢查工作中，檢查貫穿在金融機構(gòu)和客戶關(guān)系的建立、存續(xù)、結(jié)束各個階段，有利于及時發(fā)現(xiàn)流程設(shè)計問題，明確風險控制的缺陷，通過改進提高整體風險控制效果。

三、加強反洗錢檢查工作的建議

1.統(tǒng)一檢查標準

當前，我國反洗錢檢查的立項沒有統(tǒng)一的規(guī)定，因此各級人民銀行在檢查立項標準上不統(tǒng)一，增加了檢查立項的隨意性。對此，應(yīng)該制定統(tǒng)一的檢查立項標準，明確檢查工作的目的。以美國反洗錢檢查手冊來看，檢查對象的確定要經(jīng)過嚴格的程序，站在風險管理的角度，通過前期的監(jiān)管活動，來分析檢查對象的風險情況，并最終將高風險的客戶列為檢查對象。

2.確定檢查重點

當前，我國反洗錢檢查具有全面性，大而全的檢查方式下，導致檢查人員數(shù)量少、檢查時間有限，為了完成檢查工作，就必須采用隨機抽樣法，找出違規(guī)的內(nèi)容，如此就成為規(guī)則為本的檢查方式。而風險為本的檢查，要求對風險程度高、可能涉及洗錢活動的客戶或業(yè)務(wù)進行檢查，常用方式如部分監(jiān)管、小機構(gòu)監(jiān)管等。實踐證實，并不是檢查工作越頻繁、效果越好，而是應(yīng)該有重點、有目的檢查。

3.提高處罰力度

我國針對洗錢活動的處罰，在自由裁量權(quán)的運用上不夠規(guī)范，以《反洗錢法》第32條為例，執(zhí)行時存在下調(diào)處罰標準的現(xiàn)象。而在英國、美國，對于洗錢行為的處罰力度非常強硬，我國應(yīng)該針對檢查結(jié)果進行處罰，提高處罰力度，形成威懾力。

4. 3號令頒布后的檢查重點

（1）金融機構(gòu)提交可疑交易報告，沒有資金或資產(chǎn)價值大小的起點金額要求。如涉嫌恐怖融資活動，其資金交易金額可能較小，但按照《管理辦法》的要求，仍要提交可疑交易報告。（2）金融機構(gòu)開展反洗錢檢查工作，要根據(jù)內(nèi)部制度要求，定期對檢查標準進行有效性評估，促使反洗錢檢查工作有序運轉(zhuǎn)，確保義務(wù)機構(gòu)反洗錢工作的有效開展。（3）金融機構(gòu)是履行涉恐名單檢查的義務(wù)主體，有責任獲取、掌握國家部門發(fā)布并更新的恐怖活動組織及人員名單。對此，人民銀行在官方網(wǎng)站反洗錢欄目下設(shè)“風險提示與金融制裁”，以公布涉恐名單信息，監(jiān)管部門也會向被監(jiān)管機構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)該名單。

四、結(jié)語

綜上所述，風險為本的反洗錢檢查工作，要求構(gòu)建完善的風險評估框架，通過風險評估、控制、檢查等環(huán)節(jié)，有主次地履行工作職責，才能獲得理想的反洗錢效果。今后反洗錢檢查工作，應(yīng)該統(tǒng)一檢查標準、確定檢查重點、提高處罰力度，并加強外部監(jiān)督。

參考文獻：

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