【摘 要】銀行在我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展和改革進(jìn)程中起到至關(guān)重要的作用。隨著我國(guó)銀行業(yè)走向市場(chǎng)化和商業(yè)化，銀行存在著的很多不良資產(chǎn)將是我國(guó)銀行業(yè)未來(lái)發(fā)展道路上的障礙的問(wèn)題。不良資產(chǎn)堆積的后果將會(huì)直接影響銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，從而導(dǎo)致銀行業(yè)虧損嚴(yán)重，進(jìn)而影響整個(gè)銀行業(yè)的改革。本文從銀行不良資產(chǎn)的構(gòu)成出發(fā)，分析其解決對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】不良資產(chǎn)的成因；解決方式

我國(guó)銀行中的不良資產(chǎn)存在已久，這對(duì)銀行的發(fā)展危害極大，所以銀行經(jīng)營(yíng)者只有把不良資產(chǎn)這一問(wèn)題解決好，才能保證銀行穩(wěn)健的發(fā)展下去。本文從銀行不良資產(chǎn)的構(gòu)成出發(fā)，分析其解決對(duì)策。

一、形成不良資產(chǎn)的原因

1.企業(yè)方面原因

長(zhǎng)期以來(lái)主要實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)來(lái)進(jìn)行指令性生產(chǎn)，不論產(chǎn)品是否有市場(chǎng)、能否銷售，只是一味的追求產(chǎn)值、產(chǎn)量從而造成了產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的不合理性。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不合理，使生產(chǎn)出來(lái)的商品質(zhì)量低劣且沒(méi)有市場(chǎng)，造成了大量的成品積壓，無(wú)法實(shí)現(xiàn)銷售貨幣，從而使資金無(wú)法正常循環(huán)周轉(zhuǎn)，也不能升值盈利，使企業(yè)資產(chǎn)下降，相互拖欠較為嚴(yán)重，同時(shí)銀行貸款也無(wú)法償還。

2.銀行方面原因

我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制處于轉(zhuǎn)型階段，銀行的金融監(jiān)管機(jī)制著重于金融市場(chǎng)的發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，但監(jiān)管力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。在不斷變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則中，由于銀行和企業(yè)操作的不規(guī)范、監(jiān)管體制不健全等原因，導(dǎo)致銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，銀行自身的疏于管理、重放輕收、粗放經(jīng)營(yíng)等原因也導(dǎo)致貸款質(zhì)量低下。企業(yè)的資金來(lái)源一部分源自于銀行貸款；另一部分源自于財(cái)政撥款，但是我們往往不能理順銀行與財(cái)政之間的關(guān)系，有時(shí)會(huì)將銀行資產(chǎn)當(dāng)做財(cái)政資產(chǎn)來(lái)用，其結(jié)果就是占用了大量的銀行資產(chǎn)，而企業(yè)經(jīng)營(yíng)是需要通過(guò)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)來(lái)償還銀行貸款的，因此資金流動(dòng)性太差，在這個(gè)持久的過(guò)程中，這類資金長(zhǎng)期得不到使用，最終就形成了不良資產(chǎn)。

3.政府方面原因

由于政企不分，沒(méi)有真正的落實(shí)銀行的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，銀行貸款決策被政府干預(yù)，導(dǎo)致銀行增加低效或無(wú)效貸款，在行政干預(yù)下財(cái)政化的信貸資金就成為了銀行的不良債權(quán)。在政府部門主要指定的固定資產(chǎn)貸款中，如果指令性計(jì)劃管理出現(xiàn)瑕疵，就可能導(dǎo)致投資決策失誤，因此產(chǎn)生銀行不良資產(chǎn)。對(duì)于流動(dòng)資金貸款部分主要用于科研、救災(zāi)、農(nóng)業(yè)扶持等項(xiàng)目的，由于財(cái)政困難、政府也資金短缺等原因，只能把貼息負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)交給銀行來(lái)承擔(dān)，這就是銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的隱性因素。

4.法律制度方面

法律的制度直接關(guān)系銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展運(yùn)營(yíng)程度，目前我國(guó)對(duì)于不良資產(chǎn)的處置制度并不完善，銀行向企業(yè)提供貸款來(lái)獲取利息，企業(yè)向銀行貸款開(kāi)展運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，企業(yè)與銀行之間往來(lái)密切，息息相關(guān)，所以制定適應(yīng)二者良好合作關(guān)系的往來(lái)政策具有相當(dāng)重要的意義。

二、銀行不良資產(chǎn)構(gòu)成的解決對(duì)策

1.加快不良資產(chǎn)市場(chǎng)化

以加快銀行不良資產(chǎn)市場(chǎng)化的方式來(lái)提高資產(chǎn)市場(chǎng)利用率，這樣可以最大限度的減少損失和保全資產(chǎn)，這對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也具有重要的意義。加速銀行不良資產(chǎn)的市場(chǎng)化可以采用資產(chǎn)分?jǐn)嗵幚砘蛸u方信貸方式來(lái)吸引買家，把不良資產(chǎn)運(yùn)作到具體的市場(chǎng)環(huán)境中，提高利用率，使不良資產(chǎn)得到可發(fā)揮的余地。

2.制度創(chuàng)新

可以借鑒日本處置不良資產(chǎn)的方法。他們主要通過(guò)以市場(chǎng)為基礎(chǔ)，通過(guò)市場(chǎng)運(yùn)作，將其自行運(yùn)用于市場(chǎng)之中，并以財(cái)政手段加以輔助，這使得不良資產(chǎn)處置得到顯著成效。除了日本國(guó)家的制度創(chuàng)新，我們還可以通過(guò)借鑒其他國(guó)家的制度經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)整合與利用，尋找最適合我國(guó)國(guó)情的、能有效處置銀行不良資產(chǎn)的方式。

3.加強(qiáng)銀行業(yè)自身制度建設(shè)

信貸工作應(yīng)確立以效益為中心的基本原則，以健全的檢查監(jiān)控機(jī)制來(lái)參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。銀行通過(guò)了解企業(yè)發(fā)展的前景來(lái)督促企業(yè)增收節(jié)支、參與企業(yè)的財(cái)務(wù)決算，并且?guī)椭髽I(yè)清理資金占用和不合理物資。通過(guò)參與研究，分析逾期貸款的形成原因，從而制定清收貸款的措施，及時(shí)了解其中存在的問(wèn)題，并反饋信息，迅速調(diào)整信貸政策，揚(yáng)長(zhǎng)避短，進(jìn)而取得最佳效益，保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)化。積極發(fā)展保護(hù)措施，盡快完善信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的防范管理機(jī)制。對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前防范，對(duì)貸款存量風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和消化，對(duì)已出現(xiàn)的貸款損失核銷呆帳，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)嚴(yán)格控制在正常的負(fù)債區(qū)域內(nèi)。新增貸款要堅(jiān)持效益性、流動(dòng)性和安全性等原則，認(rèn)真評(píng)估項(xiàng)目、企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)程度，來(lái)決策貸與不貸。

4.借助外部的力量

發(fā)展中國(guó)家處置不良資產(chǎn)僅僅憑借一國(guó)之力是不夠的，且絕大多數(shù)的財(cái)政支持對(duì)于發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)壓力巨大。所以引用外資來(lái)處理銀行的不良資產(chǎn)可以將一部分的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)出去，還能夠解決國(guó)內(nèi)資金不足的問(wèn)題。

三、結(jié)語(yǔ)

如今我國(guó)銀行越來(lái)越重視不良資產(chǎn)處置問(wèn)題，也做出了顯著的成效，但總體任務(wù)依然很艱巨。因此，我們需要應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)的處理，降低不良資產(chǎn)的比率，來(lái)全面提升銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，加快我國(guó)銀行業(yè)的持續(xù)性發(fā)展。加大對(duì)銀行不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化和利用，提升我國(guó)銀行應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的能力。加速處置不良資產(chǎn)有利于我國(guó)銀行的發(fā)展和產(chǎn)權(quán)改革，且對(duì)于我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行有著相當(dāng)重要的意義。

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作者簡(jiǎn)介：

常益瑄（2000—），男，漢族，河北保定市人，高中學(xué)歷，研究方向：經(jīng)濟(jì)學(xué)。endprint