魏洪升 魏子皓

【摘要】銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)不僅僅業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的必然要求，也是加強(qiáng)員工凝聚力，提升銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力關(guān)鍵所在，本文論述了銀行風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)內(nèi)涵意義，并借鑒國(guó)外優(yōu)秀銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)措施， 著重分析風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)與業(yè)務(wù)管理的關(guān)系，指出我國(guó)銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的重點(diǎn)工作，旨在推動(dòng)各機(jī)構(gòu)結(jié)合其自身戰(zhàn)略文化特點(diǎn)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)深入人心。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)；銀行類金融機(jī)構(gòu)

銀行類金融機(jī)構(gòu)置身于風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)中，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理而創(chuàng)造價(jià)值。瑞士銀行曾經(jīng)說(shuō)過(guò)，銀行類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)、收益、戰(zhàn)略三個(gè)層面上尋找切合點(diǎn)，通過(guò)提取償債準(zhǔn)備金等措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)是銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的重要組成部分，是一個(gè)完整的體系，是指所有人對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一認(rèn)識(shí)和處理風(fēng)險(xiǎn)的行為模式，是共同遵守的管理理念，價(jià)值觀念和行為規(guī)范，以及保障理念和企業(yè)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的一系列制度、體系和物質(zhì)基礎(chǔ)，是銀行最重要的企業(yè)文化之一。

一、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)文化的意義與借鑒

銀行高級(jí)管理層依據(jù)機(jī)構(gòu)自身企業(yè)文化或價(jià)值，制定相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或考核方案，形成有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理體系、范圍、方法、技術(shù)以及傳導(dǎo)方式等。從國(guó)際大型商業(yè)銀行長(zhǎng)期積累的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系化將有助于提升銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的每一個(gè)細(xì)節(jié)，將有助于將機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略、收益與風(fēng)險(xiǎn)有效結(jié)合，并放大收益，減少風(fēng)險(xiǎn)。

花旗銀行在推行風(fēng)險(xiǎn)文化的過(guò)程中，著重強(qiáng)調(diào)了正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管控和業(yè)務(wù)管理相結(jié)合以及風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任落實(shí)到個(gè)人三個(gè)方面。要求每一位員工能夠及時(shí)了解條線風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、預(yù)警機(jī)制等，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)文化及控制體系。

渣打銀行著重強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)文化原則的五個(gè)方面以及風(fēng)險(xiǎn)偏好的四個(gè)方面。完善風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)政策流程，開發(fā)并優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)模型，應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

匯豐銀行將其穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)文化貫徹到信貸管理中，以銀行風(fēng)險(xiǎn)文化為原則和方向指引，注重的是搭建上層建筑，強(qiáng)調(diào)機(jī)制建設(shè)，注重全局統(tǒng)籌，注重客戶的反饋意見，形成系統(tǒng)性的文化體系建設(shè)。

二、風(fēng)險(xiǎn)文化具體的表現(xiàn)形式

（一）考核機(jī)制

考核對(duì)象、內(nèi)容、方式是風(fēng)險(xiǎn)文化傳輸機(jī)制，該機(jī)制有助于戰(zhàn)略層的風(fēng)險(xiǎn)管理意圖逐級(jí)傳導(dǎo)，領(lǐng)會(huì)貫徹，各層級(jí)應(yīng)建立適合本級(jí)發(fā)展的考核機(jī)制。如政策性銀行應(yīng)綜合考慮銀行自身的企業(yè)文化，更應(yīng)偏重于戰(zhàn)略層面考核，把對(duì)接國(guó)家重大戰(zhàn)略方針政策放在首位，而將收益類指標(biāo)放在次要位置。

（二）管理政策

銀行制定的符合自身特點(diǎn)的管理政策應(yīng)貫穿該行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。制定成文的管理政策是銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)文化的直接建設(shè)和體現(xiàn)，該政策是以最優(yōu)化的長(zhǎng)期增長(zhǎng)潛力為目標(biāo)，與戰(zhàn)略目標(biāo)一致，對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)水平系統(tǒng)性考慮，而且在其接受范圍內(nèi)。

（三）內(nèi)部控制

銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

（四）內(nèi)外協(xié)調(diào)

風(fēng)險(xiǎn)管理文化的溝通難以替代，總行與分、支行之間、銀行內(nèi)部部門之間、銀行與外部客戶之間，都以銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化內(nèi)在的精神與原則作為協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)，可與外部監(jiān)管部門建立定期信息直通機(jī)制，與客戶深入聯(lián)系，建立重點(diǎn)客戶回訪機(jī)制，開展風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)競(jìng)賽活動(dòng)或合理化建議征集活動(dòng)等。

三、協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系

一是平衡風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，不應(yīng)以業(yè)務(wù)發(fā)展為標(biāo)準(zhǔn)而忽略風(fēng)險(xiǎn)管理，也不應(yīng)過(guò)分強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制而制約業(yè)務(wù)；

二是風(fēng)險(xiǎn)管理部門在績(jī)效考核、行政管理、批準(zhǔn)權(quán)限等方面應(yīng)具有獨(dú)立性，不能過(guò)分依存于業(yè)務(wù)發(fā)展而失去專業(yè)性，需保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系作用的有效發(fā)揮；

三是由于風(fēng)險(xiǎn)文化在于制度、知識(shí)和心理的建設(shè)，為了使風(fēng)險(xiǎn)管理文化的核心價(jià)值觀念通過(guò)員工執(zhí)行貫徹，風(fēng)險(xiǎn)文化要通過(guò)以上三個(gè)方面與業(yè)務(wù)共同發(fā)展。

四、風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的有效措施及建議

首先銀行高層應(yīng)重視推動(dòng)，從提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、普及風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)入手，建立覆蓋全員的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)機(jī)制，通過(guò)開展形式多樣的專題培訓(xùn)講座，自上而下推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。

其次，梳理風(fēng)險(xiǎn)管理制度，優(yōu)化流程，形成上下一體聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理制度體系，不能流于形式。應(yīng)通過(guò)規(guī)章制度和崗位職責(zé)梳理，查找內(nèi)控管理和業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱點(diǎn)、瑕疵點(diǎn)或失效點(diǎn)，制定工作措施加以改進(jìn)或完善，有效提升管理水平。鼓勵(lì)員工踴躍反映制度中存在的缺陷，全面、及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

最后是創(chuàng)新管理雙管齊下，力促風(fēng)險(xiǎn)管理能力提升，選定關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性的提出風(fēng)管能力提升目標(biāo)和具體工作方案。加大風(fēng)險(xiǎn)文化宣傳力度，開展多樣的文化建設(shè)活動(dòng)。如重點(diǎn)客戶回訪機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)競(jìng)賽，合理化建議征集活動(dòng)等等。

參考文獻(xiàn)

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作者簡(jiǎn)介：魏洪升（1982.06—），男，漢族，山東德州人，碩士，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：風(fēng)險(xiǎn)管理；魏子皓（1987.12—），男，河北滄州人，碩士，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：宏觀經(jīng)濟(jì)。