朱曉飛

【摘 要】我國的公積金制度隨著經(jīng)濟(jì)體制的變化不斷的更新和演變，它是我國城鎮(zhèn)居民住房保障的重要內(nèi)容。我國最初的住房公積金模式是借鑒的新加坡的中央公積金，再從我國的基本國情出發(fā)，經(jīng)過將近30年的摸索，最終形成具有中國特色的公積金模式。本文在公平的視角下，對(duì)住房公積金的內(nèi)涵和特征進(jìn)行簡單的介紹，分析我國住房公積金權(quán)益方面存在的問題，最后在住房公積金增值權(quán)益使用的公平基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的對(duì)策，并對(duì)住房公積金權(quán)益模式改革進(jìn)行探討。

【關(guān)鍵詞】公平視角，住房公積金，權(quán)益模式

1991年，我國開始引進(jìn)住房公積金制度，并且住房公積金制度的第一個(gè)試點(diǎn)是上海。但隨著我國經(jīng)濟(jì)制度的不斷深化和改革，我國住房公積金制度在新加坡的中央公積金不斷發(fā)展和完善，正逐步向市場經(jīng)濟(jì)體制逐步演變和演繹。

住房公積金是中國城鎮(zhèn)居民住房保障的重要內(nèi)容，功能表現(xiàn)在個(gè)人繳納的住房公積金稅收優(yōu)惠和貸款利率的優(yōu)惠等，但實(shí)際的保障是有限的，即不能充分保障城鎮(zhèn)居民的正常生活。不同的收入群體使用公積金的效率不同，一般而言，收入越高，公積金的使用率越高。公積金的繳納主要由個(gè)人和單位兩方面來承擔(dān)，單位按照個(gè)人工資的一定比例來計(jì)提公積金，然后單位再為個(gè)人繳納等量的數(shù)額，但這種繳納方式不利于減少貧富差距，反而會(huì)拉大低收入和高收入的距離，最終導(dǎo)致房價(jià)的飆升。但住房公積金很符合我國的基本國情，這種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄的方式為個(gè)人積累資金，并且有助于個(gè)人養(yǎng)成儲(chǔ)蓄的習(xí)慣。同時(shí)住房公積金的增值收益為城市的建立廉價(jià)住房提供可靠的資金來源，為完善和健全住房保障制度打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。

一、住房公積金的概述

1.住房公積金的內(nèi)涵

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第262號(hào)）指出：住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金。住房公積金是長期的，需要逐月進(jìn)行繳納。在住房公積金的來源上分析，它具有福利性質(zhì)和工資性質(zhì)。福利性質(zhì)主要體現(xiàn)在：原先我國的城鎮(zhèn)住房制度是福利分房，而現(xiàn)在轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿欧峙洌醋》糠峙涞姆绞接蓪?shí)物轉(zhuǎn)變成貨幣，而且住房公積金的賬戶的金額是不繳納銀行利息的；工資性質(zhì)主要體現(xiàn)是單位為個(gè)人繳納等量的數(shù)額，實(shí)際上這一部分資金應(yīng)該是工資的一部分，只不過是將繳納的主體轉(zhuǎn)變?yōu)閱挝?，在一定程度上為職工解決住房的問題。

2.住房公積金的特征

根據(jù)上文所提到的，我國的住房公積金制度是借鑒新加坡中央公積金制度的基礎(chǔ)上，考慮到我國的實(shí)際情況和基本國情，建立起來的符合中國特色的公積金制度。而我國的公積金制度具有以下特點(diǎn)：（1）強(qiáng)制性。我國的住房政策上明確規(guī)定符合相關(guān)條件的單位別虛為員工繳納，對(duì)不繳納或不按時(shí)繳納的單位，住房管理部門會(huì)采取相應(yīng)的手段來保障公積金制度的執(zhí)行。強(qiáng)制性這一特點(diǎn)的存在，住房儲(chǔ)金籌集的速度較快，資金來源穩(wěn)定。（2）互助性。住房公積金是將員工的閑置資金聚集在一起，形成資金的規(guī)模效應(yīng)。而互助性貸款方式為無錢無存款的低收入者帶來福音，解決他們住房難的問題，創(chuàng)造更多的社會(huì)效益。（3）保障性。我國的公積金制度不斷的穩(wěn)定和成熟，通過將閑置資金匯總起來，為建設(shè)更多的居民住房提供資金，不斷推動(dòng)住房的商品化發(fā)展。再有公積金增值收益的部分余額可以滿足廉價(jià)住房建設(shè)的需要，滿足低收入者對(duì)住房的基本要求。（4）長期性。住房公積金的繳費(fèi)一直到國家法定年齡之時(shí)，在就業(yè)期間必須不間斷的按照國家相應(yīng)的比例進(jìn)行繳納。長期繳納才能確保住房儲(chǔ)金的金額越來越多，住房的保障性越大，才能幫助更多需要的低收入者的住房需求。

二、中國住房公積金權(quán)益模式存在的問題

1.政府住房保障與住房公積金的住房保障功能混淆

政府住房保障和住房公積金的住房功能混淆是我國住房保障制度中的一大難題。政府和住房公積金承擔(dān)的責(zé)任是有區(qū)別的：政府的住房保障屬于財(cái)政支出，是保障公民居住的一種權(quán)益；而住房公積金是由單位和個(gè)人共同繳納的作為職工個(gè)人的公積金，是屬于個(gè)人的。住房保障的來源是國家的財(cái)政支出，而國家的財(cái)政支出和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r息息相關(guān)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景比較好的話，就業(yè)率會(huì)提高，人們的購買力就會(huì)增強(qiáng)，這時(shí)候國家不需要支付高額的住房保障金。若經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)惡化或不景氣，人們的購買力相對(duì)降低，人們的購買力就會(huì)下降，這時(shí)候國家需要支付高額的住房保障金來確保人們的最基本的住房需求。政府的住房保障作為財(cái)政支出，是作為國家的公共資產(chǎn)；而住房公積金的增值收益投資建設(shè)的是屬于個(gè)人的，不同于公共資產(chǎn)。因此應(yīng)該與建設(shè)的廉租房進(jìn)行正確的區(qū)別對(duì)待。

2.住房公積金制度的覆蓋面較低，繳納的額度差距過大

現(xiàn)階段，我國住房公積金的覆蓋面還有一些欠缺，例如小型私營企業(yè)下崗后無法就業(yè)的職工、農(nóng)民工，這些低收入的群體是最需要住房公積金制度關(guān)注和關(guān)心的群體。甚至在我國代行的國有企業(yè)內(nèi)部采取的是區(qū)別對(duì)待的方式：對(duì)簽訂合同并納入正式編制的員工繳納，而對(duì)其他員工不會(huì)繳納住房公積金。據(jù)住房與城鄉(xiāng)建設(shè)部調(diào)查的結(jié)果顯示，截至2015年，我國住房公積金的繳存平局覆蓋率大約為80%的城鎮(zhèn)職工。盡管數(shù)值看起來較高，但非公有制企業(yè)職工的住房公積金的繳存還不到30%，這就說明我國非公有制企業(yè)職工的70%都沒有享受到住房公積金的優(yōu)惠政策，進(jìn)一步拉大繳存者和未繳存者的差距。

住房公積金繳納的高低和繳納比率和工資數(shù)額有關(guān)。根據(jù)《住房公積金繳存管理辦法》的規(guī)定，我國職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于上一年度月平均工資的5%，經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的城市和地區(qū)，公積金的比率可以設(shè)置的相對(duì)高一些。在住房公積金的繳納上，僅僅規(guī)定繳納比例的上限，對(duì)繳納的基數(shù)和繳納比例的下限未進(jìn)行明文規(guī)定。若職工個(gè)人的工資水平較高，每年繳納的住房公積金數(shù)額就越大，單位每月為其繳納的也越多，這樣職工與職工之間、行業(yè)和行業(yè)之間等的差距就會(huì)逐漸拉大。如安徽合肥的住房公積金的繳納比例為20%，若再將繳納的基數(shù)考慮在內(nèi)，地區(qū)和地區(qū)之間的差異在不斷拉大。endprint

3.住房公積金增值收益在廉租房建設(shè)，缺乏對(duì)繳存人利益的公平

增值收益的來源是住房公積金的業(yè)務(wù)收入和支出之間的差額。增值收益的業(yè)務(wù)收入包括資金存入委托銀行所獲得的利息收益、提供貸款獲得的貸款利息、購買國家債券獲得的債券利息收入等；增值收益的業(yè)務(wù)支出包括繳存職工獲得的住房公積金的利息收入、歸集住房公積金的手續(xù)費(fèi)用和使用住房公積金的管理費(fèi)用。如何科學(xué)合理的安排使用住房公積金的增值收益，首先要確定增值收益的性質(zhì)。根據(jù)當(dāng)前我國規(guī)定的住房公積金的繳納的主體和要求，增值收益是具有工資性質(zhì)的，是職工工資收益的其中一部分。但由于不能明確住房公積金的性質(zhì)，在處理和處置增值收益部分就會(huì)出現(xiàn)混亂的情況，不利于住房公積金的科學(xué)管理。

然而將增值收益進(jìn)行廉租房的建設(shè)，為低收入家庭提供住房，滿足其對(duì)生活的基本住房要求，但當(dāng)前我公共租賃房和增值收益建的廉租房的產(chǎn)權(quán)模糊，認(rèn)為這兩種形式的住房的產(chǎn)權(quán)是歸國家所有。這種想法是對(duì)個(gè)人住房公積金的侵犯。因?yàn)槔霉e金建成的廉租房和公共租賃房的所有者是住房公積金的上交著，但籠統(tǒng)的納入國家預(yù)算內(nèi)，是對(duì)增值收益的侵害，缺失對(duì)公積金繳存者的公平性。再有廉租房建成后是租賃還是賣，沒有最初對(duì)廉租房的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行明確的劃分，會(huì)出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)歸屬不明確的問題，對(duì)公積金繳存者的利益造成一定的損害。

三、我國住房公積金權(quán)益模式的改革思路與對(duì)策

1.重新定位住房保障和住房公積金的功能

當(dāng)前，我國城鎮(zhèn)化進(jìn)程不斷加快，城市每年的人口增加量呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)，給住房保障增加難題和挑戰(zhàn)，這時(shí)候需要重新對(duì)住房保障和住房公積金進(jìn)行合理、科學(xué)的定位。鑒于我國經(jīng)濟(jì)所處的關(guān)鍵階段，我國在住房方面的問題主要是住房價(jià)格的穩(wěn)定和中小收入家庭的住房。如何對(duì)住房公積金進(jìn)行合理的定位是至關(guān)重要的，我國現(xiàn)階段考慮的住房公積金的定位主要是住房保障和住房金融。若將其定位為住房金融，受益的群體是中高收入群體，因?yàn)檫@是內(nèi)部進(jìn)行住房的融資；若定位為住房保證，受益的群體是中低群體。因此在住房保障具有的廣義涵義的基礎(chǔ)上，將住房公積金制度定位為城市住房普惠制度，正常、普遍的住房都應(yīng)該是公積金支持的對(duì)象，在保障了住房公積金繳存者利益的基礎(chǔ)上，對(duì)最低收入群體進(jìn)行扶持和支持。根據(jù)上面分析的，住房保障對(duì)中低收入有利，而住房公積金對(duì)中高收入者有利，因此我們要在現(xiàn)有的群眾基礎(chǔ)上，擴(kuò)展住房公積金制度的范圍和內(nèi)容，使其有利于中低收入者即在內(nèi)部根據(jù)收入不同建立多層次的需求，尋求不同層次繳存者的利益平衡點(diǎn)，為人們提供不同層次、不同程度的保障服務(wù)，進(jìn)而提高我國的整體居住水平，努力達(dá)到帕累托最優(yōu)，再根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)現(xiàn)帕累托優(yōu)化。

2.擴(kuò)大住房公積金的覆蓋面和確定靈活的繳納基數(shù)、比例

根據(jù)上文提到的，我國住房公積金有互助性。互助性要求參與互助的成員必須足夠多并且參與的時(shí)間較長，只有這兩者都兼?zhèn)洳拍苁箙⑴c的員工或社會(huì)成員做出的犧牲較小。但由于我國住房公積金的覆蓋面較窄，不能滿足互助理論中的大數(shù)原則，這樣參與的社會(huì)成員的利益損失的就會(huì)相對(duì)較高。因此，要不斷的擴(kuò)大住房公積金的覆蓋面，不論地區(qū)發(fā)展是否比較發(fā)到、單位的效益好壞、失業(yè)或正準(zhǔn)備就業(yè)的社會(huì)人員，都要積極的參與到住房公積金制度，進(jìn)而幫助更多的人滿足最基本的住房需求，讓住房公積金制度成為普惠制度，確保人們都有房可住，是國家穩(wěn)定和富強(qiáng)的重要前提和基礎(chǔ)。

而收入和行業(yè)的不同，決定繳納的住房公積金的金額不同。如果所有的人員繳納相同高數(shù)額的住房公積金，那么低收入者是無力承擔(dān)的；若繳納的數(shù)額較低，聚集的公積金數(shù)額較少，不能滿足購房者的貸款需要。如實(shí)現(xiàn)兩者之間的公平，可以考慮將住房公積金的數(shù)額不與員工的工資相掛鉤，即國家給每個(gè)人等額的補(bǔ)貼，然后個(gè)人繳納的部分根據(jù)一定的比例，這樣的繳納方式具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。若單位繳納的部分采用國家定額補(bǔ)助，這樣能夠在一定程度上擴(kuò)大公積金的覆蓋面，還可以促使更多的人享有基本的住房待遇。而低收入家庭可利用國家給的補(bǔ)助支付廉租房的支出，利于住房保障金的迅速周轉(zhuǎn)。這樣的做法還可以縮短繳納者和不繳納者之間的差距，低收入者可以通過國家補(bǔ)助資金來彌補(bǔ)無法貸款獲得住房的損失；而高收入者可根據(jù)自身的實(shí)際情況適當(dāng)?shù)奶岣呃U納比例，享受住房公積金的喲會(huì)政策等等。通過確定靈活的繳納基數(shù)和繳納比例，能夠有效的消除不公平問題的出現(xiàn)。

3.住房公積金增值收益用于廉租房建設(shè)應(yīng)有適宜的運(yùn)營模式和配套政策

科學(xué)的判別和定位住房公斤金的權(quán)益選擇是有效發(fā)揮住房公積金保障功能的重要途徑和內(nèi)容。在考慮和均衡繳存者利益的前提下，不斷的確保住房公積金保值增值效應(yīng)，盡管面臨通貨膨脹等經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，繳存者也能夠降低自身的損失獲取更多的利益。明確繳存者參與利益分配的比例和權(quán)利，提高職工主動(dòng)參與的積極性和熱情。在我們將住房公積金的增值收益以投資形式來建設(shè)廉租房時(shí)，首要任務(wù)是確認(rèn)住房公積金的產(chǎn)權(quán)，即公積金繳存者共同所有。而住房公積金管理中心則作為統(tǒng)一管理資金的機(jī)構(gòu)對(duì)投入到廉租房建設(shè)的資金進(jìn)行運(yùn)營與管理，形成一個(gè)良性循環(huán)的住房公積金運(yùn)營模式，避免產(chǎn)生住房公積金資金鏈斷裂的現(xiàn)象產(chǎn)生，實(shí)現(xiàn)住房公積金資金的可持續(xù)。

四、結(jié)語

綜上所述，本文首先對(duì)住房公積金的內(nèi)涵和特點(diǎn)進(jìn)行簡單的介紹，根據(jù)權(quán)益權(quán)責(zé)方面存在的問題提出針對(duì)性的建議，為住房公積金的權(quán)益選擇提供改革思路，保障公積金繳存者的利益，同時(shí)探索合理、科學(xué)有效的運(yùn)營模式來經(jīng)營廉租房。圍繞著“住有所居”的民生最終目標(biāo)，結(jié)合城鎮(zhèn)化進(jìn)程，在公平與效率之間權(quán)衡，最終形成高效協(xié)調(diào)公平的住房保障體系。

參考文獻(xiàn)：

[1]殷俊，彭聰.基于公平視角下住房公積金權(quán)益模式改革探析[J].理論月刊，2014（11）：152-158.

[2]姚程.住房公積金公平問題研究[D].武漢：華中師范大學(xué)，2014.

[3]楊銀桃.我國住房公積金制度的法律問題研究[D].北京：中央民族大學(xué)，2012.

[4]耿一夫.基于公平視角下住房公積金權(quán)益模式改革探析[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2016（4）：186-187.

[5]任海丹.公平視角下我國住房公積金問題研究—以延安市為例[D].延安：延安大學(xué)，2013.

[6]李文靜.住房公積金之分配正義—兼談《住房公積金管理?xiàng)l例》修訂中關(guān)于“職工”范圍的爭議點(diǎn)[J].法學(xué)雜志，2013，34（6）：113-122.

[7]劉楠楠，余勁.住房公積金制度福利效應(yīng)探析[J].商業(yè)時(shí)代，2013（2）：110-111.

[8]劉麗魏.我國住房公積金制度的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)和發(fā)展方向[J].宏觀經(jīng)濟(jì)研究，2013（11）：14-20.endprint