張鵬　周春凱　張久艷

【摘要】隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，金融業(yè)日益繁榮，我國(guó)商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)上逐步拓寬領(lǐng)域，利潤(rùn)增長(zhǎng)比例逐年遞增，但距離先進(jìn)的商業(yè)銀行還有較大差距。為了滿足我國(guó)金融發(fā)展趨勢(shì)的需求，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視表外業(yè)務(wù)的研發(fā)及推廣，控制表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)監(jiān)管部門應(yīng)監(jiān)督及扶持商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，逐步提高我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

【關(guān)鍵詞】表外業(yè)務(wù) 發(fā)展 問題 建議

一、前言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的迅速發(fā)展，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)作為開拓金融市場(chǎng)的主要方式也隨之迅速發(fā)展。近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品大幅增加，銀行利率逐步調(diào)低向零利率方向發(fā)展等諸多因素促進(jìn)了表外業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng)，但我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展明顯滯后于國(guó)際金融業(yè)先進(jìn)水平，影響我國(guó)銀行業(yè)改革進(jìn)程。只有加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)推廣，研發(fā)新型理財(cái)產(chǎn)品，代理優(yōu)質(zhì)基金產(chǎn)品，多重發(fā)展、混業(yè)經(jīng)營(yíng)，才能加快銀行業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)速度，使我國(guó)商業(yè)銀行步入國(guó)際先進(jìn)銀行業(yè)的行列。

二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)基本情況

（一）表外業(yè)務(wù)內(nèi)容

表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。表外項(xiàng)目也被稱作或有資產(chǎn)、或有負(fù)債。具體包括：貸款承諾，這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種；擔(dān)保，可以采用抵押、質(zhì)押、保證等方式；金融衍生工具，如期貨、互換、期權(quán)、遠(yuǎn)期合約、利率上下限等；投資銀行業(yè)務(wù)，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等。

（二）表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

開展表外業(yè)務(wù)雖然能夠增加商業(yè)銀行的利潤(rùn)，但是存在四類風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。在擔(dān)保中，被擔(dān)保人由于破產(chǎn)而無(wú)法履約，銀行作為擔(dān)保人就要承擔(dān)債務(wù)?，F(xiàn)有的征信制度逐步推廣中，但我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)還是最為常見的風(fēng)險(xiǎn)之一。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)。表外業(yè)務(wù)可能由于缺少內(nèi)部業(yè)務(wù)控制流程、內(nèi)部業(yè)務(wù)控制流程不完善或人員因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、外部事件出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于市場(chǎng)條件的變換，銀行對(duì)客戶的保證變?yōu)殂y行實(shí)際資產(chǎn)的配置而可能形成風(fēng)險(xiǎn)，包括利率、匯率、商品價(jià)格變化等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。在期權(quán)、期貨和調(diào)換交易中，銀行風(fēng)險(xiǎn)的不確定性更大。

4.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)在提供表外業(yè)務(wù)服務(wù)時(shí)，存在人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、操作失誤、表外業(yè)務(wù)推銷能力不強(qiáng)等問題，這些都可能影響銀行本身的聲譽(yù)，導(dǎo)致客戶的流失。

（三）商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展

從上個(gè)世紀(jì)80年代到二十世紀(jì)初，企業(yè)融資基本都是依靠銀行信貸，個(gè)人理財(cái)也是基本采取銀行存款方式進(jìn)行，形式單一，收益與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。2010年以后，我國(guó)信貸總量調(diào)整緊縮，商業(yè)銀行表內(nèi)的信貸額度滿足不了金融市場(chǎng)的需求，商業(yè)銀行開始關(guān)注個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品、基金投資、貴金屬等新型投資產(chǎn)品等表外業(yè)務(wù)，個(gè)人理財(cái)應(yīng)運(yùn)而生并迅速進(jìn)入蓬勃發(fā)展的時(shí)期。對(duì)黑龍江省商業(yè)銀行的調(diào)查顯示，表外業(yè)務(wù)已占中間業(yè)務(wù)收入的近三分之一。商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新表外業(yè)務(wù)管理方式，不僅僅是采取委托第三方投資的方式，而且還成立了自己的投資團(tuán)隊(duì)及理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)，加快對(duì)表外業(yè)務(wù)的研發(fā)和拓展。

三、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

（一）管理理念不夠先進(jìn)

部分商業(yè)銀行在管理理念方面距離國(guó)際先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)還有很大的差距，沒有樹立一種先進(jìn)的表外業(yè)務(wù)管理理念，導(dǎo)致管理模式還處于調(diào)整結(jié)構(gòu)，建立激勵(lì)獎(jiǎng)懲體系的基礎(chǔ)階段，沒有一套健全的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，因此呈現(xiàn)激勵(lì)體制不健全、產(chǎn)品研發(fā)能力不夠、人員老化程度嚴(yán)重和機(jī)動(dòng)性差的現(xiàn)狀。

（二）惠及大眾的表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新水平低

目前，我國(guó)現(xiàn)有表外業(yè)務(wù)管理水平滯后，監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏相關(guān)監(jiān)管機(jī)制，不利于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展。只有部分商業(yè)銀行成立了由基層支行直接轉(zhuǎn)變而成的個(gè)人理財(cái)中心，呈現(xiàn)專業(yè)化管理的趨勢(shì)，但是由于這些表外業(yè)務(wù)入門門檻高，理財(cái)管理思路還處于表面化狀態(tài)，用于惠及普通階層客戶的相關(guān)表外理財(cái)業(yè)務(wù)品種少，規(guī)模小，不能真正滿足大眾需求，與形成理財(cái)管理擴(kuò)大化的高效模式還有一定距離。

（三）資源整合能力差

由于起步時(shí)間較短，目前，我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的管理還處于較低水平，具體表現(xiàn)是大都缺乏對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行管理的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。在基層單位，表外業(yè)務(wù)只是由個(gè)人金融部門、對(duì)公金融部門管理，而不是由專業(yè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行管理，缺乏專業(yè)的業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和考核體系，存在產(chǎn)品種類更新慢、業(yè)務(wù)溝通不暢等問題，影響了表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（四）風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制落后表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大

由于我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)在一定程度上依賴于銀行自身的信用和業(yè)務(wù)知識(shí)水平，所以當(dāng)某些業(yè)務(wù)發(fā)生變化由表外轉(zhuǎn)為表內(nèi)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化也需要同時(shí)進(jìn)行。在業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)管理環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行還沒有充分注重業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度的設(shè)計(jì)，使之實(shí)現(xiàn)與表外業(yè)務(wù)的健康發(fā)展相匹配。沒有健全的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度，對(duì)客戶及表外業(yè)務(wù)又疏于管理，使形成表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)一步增大。

四、健全表外業(yè)務(wù)管理體系的建議

（一）加快銀行體制改革進(jìn)程

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)樹立先進(jìn)的管理理念，完善機(jī)構(gòu)建設(shè)，健全管理機(jī)制，從基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理模式開始，培養(yǎng)吸收優(yōu)秀人才，進(jìn)行優(yōu)化改革，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，加快業(yè)務(wù)人員扁平化管理步伐。

（二）完善金融市場(chǎng)環(huán)境建設(shè)

目前，我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展還處于初級(jí)階段，互換、期貨、期權(quán)交易和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等業(yè)務(wù)發(fā)展遲緩，個(gè)人理財(cái)、基金業(yè)務(wù)等普通客戶易于接受的表外業(yè)務(wù)品種發(fā)展迅猛。金融市場(chǎng)環(huán)境對(duì)業(yè)務(wù)種類的創(chuàng)新起著至關(guān)重要的作用，必須加快金融市場(chǎng)環(huán)境建設(shè)，加強(qiáng)國(guó)際金融合作，加大征信推廣力度，加快政策扶持，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控與效益管理有效融合。

（三）促進(jìn)專業(yè)團(tuán)隊(duì)及管理模式建設(shè)

我國(guó)商業(yè)銀行一般都建立了相關(guān)表外業(yè)務(wù)專業(yè)團(tuán)隊(duì)，但由于我國(guó)地域廣闊，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡，地區(qū)消費(fèi)環(huán)境不同，導(dǎo)致對(duì)表外業(yè)務(wù)的需求方向不同。北方地區(qū)以煤炭、林業(yè)、農(nóng)業(yè)等行業(yè)為經(jīng)濟(jì)支柱，需要有與其經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式相對(duì)應(yīng)的或針對(duì)不同客戶群體的表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品。在保障業(yè)務(wù)成本最低的前提下，吸收高精尖優(yōu)秀人才組建專業(yè)的營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)，開展與區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適宜的營(yíng)銷策略，研發(fā)與區(qū)域管理相適應(yīng)的產(chǎn)品，提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，從而加快表外業(yè)務(wù)發(fā)展。

（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理

加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的一個(gè)重要方面，就是政府部門加快頭寸管理和貸款額度管理，采取以風(fēng)險(xiǎn)管理為主線的管理模式，促進(jìn)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，另一方面，商業(yè)銀行要以效益管理模式對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)收益細(xì)化管理。