摘 要：近年來(lái)我國(guó)銀行業(yè)理財(cái)業(yè)務(wù)增速迅猛，但與此同時(shí)，與之配套的監(jiān)督手段還不完善，這也導(dǎo)致相關(guān)違法違規(guī)事件層出不窮。本文將介紹民生銀行北京分行航天橋支行擅自銷售理財(cái)案，分析產(chǎn)生原因，并提出相關(guān)改進(jìn)意見(jiàn)。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；銀行；理財(cái)

2017年4月27日下午，民生銀行召開2017年第一季度投資者交流會(huì)，主管風(fēng)險(xiǎn)的副行長(zhǎng)石杰代表民生銀行說(shuō)明了該行北京分行航天橋支行理財(cái)“飛單”案件的詳細(xì)情況。航天橋支行行長(zhǎng)張穎使用自己偽造的理財(cái)合同，私刻民生銀行的公章，假借民生銀行的名義發(fā)售未經(jīng)授權(quán)的理財(cái)產(chǎn)品，俗稱銀行理財(cái)產(chǎn)品“飛單”，涉案金額約為16.5億元，導(dǎo)致150余名投資者牽涉其中。這是一件典型的因?yàn)閭€(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，已經(jīng)觸犯刑法，民生銀行總行在第一時(shí)間向公安部門報(bào)案。

航天橋支行理財(cái)“飛單”案件與票據(jù)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)，民生銀行已經(jīng)特別說(shuō)明過(guò)，這是一起獨(dú)立案件。該案件是航天橋支行行長(zhǎng)張穎通過(guò)制造虛假的理財(cái)產(chǎn)品和不存在的理財(cái)轉(zhuǎn)讓合同，之后尋找適合的投資者，非法募集受騙投資者的資金，其個(gè)人非法使用。其中一部分用于房地產(chǎn)投資、文物和珠寶買賣等相關(guān)領(lǐng)域，所有資金都沒(méi)有進(jìn)入民生銀行的賬務(wù)系統(tǒng)。

近年來(lái)，銀行理財(cái)產(chǎn)品“飛單”時(shí)有發(fā)生，下表選取幾件影響大的案件進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹。

可以看出發(fā)生理財(cái)產(chǎn)品“飛單”基本都是窩案，航天橋支行發(fā)生的“飛單”可能也不例外。買賣理財(cái)產(chǎn)品需要多人參與，并通過(guò)多層審核，僅靠張穎一人很難不被發(fā)現(xiàn)。張穎及理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)工作人員向投資者介紹產(chǎn)品時(shí)強(qiáng)調(diào)該理財(cái)產(chǎn)品是保證收益型的理財(cái)產(chǎn)品，保證本金和利息，絕對(duì)安全。由于初始投資人馬上需要資金，不得已只能放棄理財(cái)產(chǎn)品，換取現(xiàn)金。一年期產(chǎn)品為4.2%的年收益率，只剩半年就會(huì)到期，轉(zhuǎn)換之后年收益率就變?yōu)榱?.4%，回報(bào)率相當(dāng)高。高額的回報(bào)率以及民生銀行的信譽(yù)，150余名投資者在航天橋支行購(gòu)買了該款并非民生銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，并且在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)都沒(méi)有投資者發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

造成“飛單”發(fā)生的重要原因包括：首先個(gè)別支行內(nèi)控機(jī)制和內(nèi)控管理存在巨大漏洞，需要進(jìn)一步提升合規(guī)意識(shí)；其次個(gè)別工作人員違反相關(guān)制度，該案件發(fā)生的主要原因是違規(guī)操作；最后分行缺乏對(duì)員工的行為管理，特別是缺少對(duì)關(guān)鍵崗位和人員的道德風(fēng)險(xiǎn)管理。從民生銀行的管理層來(lái)看，民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，一個(gè)支行的行長(zhǎng)就可以以個(gè)人名義，不通過(guò)銀行的渠道就能夠募集這么多資金，并且很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)都沒(méi)有人發(fā)覺(jué)，這是典型的銀行工作人員監(jiān)守自盜的行為。而從投資者方面來(lái)看，對(duì)銀行的盲目信任也導(dǎo)致了案件的發(fā)生，中國(guó)銀行業(yè)理財(cái)網(wǎng)有銀行理財(cái)產(chǎn)品的登記中心，所有的理財(cái)產(chǎn)品都會(huì)在上面顯示，投資者如果在投資前查詢一下產(chǎn)品是否存在，那么如此簡(jiǎn)單的騙局，馬上就會(huì)被揭露。

所謂“飛單”，就是銀行個(gè)別工作人員未經(jīng)允許，私自銷售非銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品、非銀行授權(quán)和簽訂代銷協(xié)議的私募基金等第三方機(jī)構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品，這是嚴(yán)重的監(jiān)守自盜行為。隨著投資者對(duì)理財(cái)?shù)恼J(rèn)可，“飛單”現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重傷害了投資者的權(quán)益，為了避免財(cái)產(chǎn)的損失，可以借鑒下方流程圖進(jìn)行預(yù)防。

杜絕理財(cái)產(chǎn)品“飛單”發(fā)生，需要銀行和投資者共同努力。銀行要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)關(guān)鍵崗位關(guān)鍵人員加強(qiáng)監(jiān)管。投資者需要保持清醒的頭腦，避免盲目購(gòu)買來(lái)源不可靠高收益理財(cái)產(chǎn)品，同時(shí)一旦感覺(jué)購(gòu)買的理財(cái)產(chǎn)品可能存在問(wèn)題，應(yīng)該及時(shí)向上級(jí)銀行和銀監(jiān)會(huì)等部門核實(shí)，如果存在違法行為應(yīng)立即報(bào)案，并盡量收集證據(jù)，減少財(cái)產(chǎn)損失，避免更多人陷入相同騙局。

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作者簡(jiǎn)介：

李達(dá)，男，沈陽(yáng)理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院會(huì)計(jì)碩士研究生，研究方向：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)