摘要：隨著社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和人民經(jīng)濟(jì)生活水平的提高，理財業(yè)務(wù)逐漸得到人們的認(rèn)可。對此，我國各大商業(yè)銀行紛紛推出了各種各樣的理財產(chǎn)品，供人們投資理財選擇。本文將分析商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)中存在的主要風(fēng)險點(diǎn)，闡述目前商業(yè)銀行理財產(chǎn)品風(fēng)險防范存在的問題，并對商業(yè)銀行如何防范理財業(yè)務(wù)風(fēng)險提出了意見和建議，以期對商業(yè)銀行順利開展理財業(yè)務(wù)具有一定的指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；理財業(yè)務(wù)；風(fēng)險；防范；措施

近年來，為了滿足投資客戶的需求，增大銀行的業(yè)務(wù)范圍和業(yè)績，各個商業(yè)銀行推出了復(fù)雜多樣的理財業(yè)務(wù)。但是理財業(yè)務(wù)的發(fā)展速度與相應(yīng)的風(fēng)險控制發(fā)展進(jìn)度不相匹配，導(dǎo)致銀行理財產(chǎn)品的糾紛不斷，出現(xiàn)了理財客戶與商業(yè)銀行的矛盾和沖突等情況。針對此情況，相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策也日趨嚴(yán)厲，各家商業(yè)銀行自身對理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范要求也越來越高。

一、商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)中存在的主要風(fēng)險點(diǎn)

（一）法律風(fēng)險

商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險主要包括沒有按照規(guī)定進(jìn)行信息披露和風(fēng)險揭示的法律風(fēng)險、宣傳銷售中存在的法律風(fēng)險、證據(jù)保留法律風(fēng)險等。由于目前商業(yè)銀行理財產(chǎn)品品種多、發(fā)展速度快，各類理財產(chǎn)品的相關(guān)產(chǎn)品說明書、協(xié)議書等均不相同，涉及的風(fēng)險承擔(dān)、收益計(jì)算、權(quán)責(zé)界定非常復(fù)雜，存在一定的法律風(fēng)險。

（二）聲譽(yù)風(fēng)險

聲譽(yù)風(fēng)險主要指由于操作失誤等原因，導(dǎo)致理財產(chǎn)品到期不能順利兌付，或者銀行運(yùn)行中出現(xiàn)不利情況，在外部輿論中形成不利于銀行的負(fù)面消息。這種負(fù)面的消息嚴(yán)重影響銀行的社會聲譽(yù)，損害銀行形象，使客戶對銀行存在疑慮，嚴(yán)重削弱銀行的競爭力，影響銀行的發(fā)展。

（三）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險主要是指因?yàn)槔屎蛥R率的變化導(dǎo)致的風(fēng)險，這種風(fēng)險難以預(yù)估，導(dǎo)致理財產(chǎn)品的收益與商業(yè)銀行在發(fā)行理財產(chǎn)品對客戶承諾的收益率不符，更嚴(yán)重的甚至?xí)霈F(xiàn)虧損，從而給理財帶來風(fēng)險。

（四）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險主要是由于內(nèi)部因素所造成的，銀行人員的越權(quán)或違規(guī)操作都可能會使銀行遭受損失。由于對銷售人員的管理不到位、產(chǎn)品的設(shè)計(jì)機(jī)制不完善、沒有開展客戶評估、代銷機(jī)制不健全等，銷售人員內(nèi)部欺詐或內(nèi)外勾結(jié)，沒有遵守客戶簽約等，出現(xiàn)直接或間接損失。

二、目前商業(yè)銀行理財產(chǎn)品風(fēng)險防范存在的問題

（一）產(chǎn)品設(shè)計(jì)管理不完善

理財產(chǎn)品防范風(fēng)險的第一步就是在產(chǎn)品的設(shè)計(jì)階段，商業(yè)銀行應(yīng)本著符合客戶利益和風(fēng)險承受能力的原則，按照監(jiān)管部門的規(guī)定，根據(jù)客戶分層和目標(biāo)客戶群的需求，審慎、合規(guī)地開發(fā)設(shè)計(jì)理財產(chǎn)品。目前部分商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)理財業(yè)務(wù)時未能充分考慮到分析規(guī)避和防范，沒有設(shè)置相應(yīng)的市場風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)和有效的市場風(fēng)險識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制體系。

（二）對客戶進(jìn)行風(fēng)險評估做的不夠

商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售人員在銷售產(chǎn)品時，片面的為增大銷售量、提高自己業(yè)績，沒有充分的做好客戶的風(fēng)險評估工作，對評估工作流于形式，對客戶的財務(wù)狀況、投資目的和風(fēng)險承受能力不能做到準(zhǔn)確掌握，存在風(fēng)險隱患。

（三）產(chǎn)品宣傳時對風(fēng)險的說明不夠

商業(yè)銀行在銷售理財產(chǎn)品時應(yīng)該對產(chǎn)品進(jìn)行全面詳細(xì)的宣傳說明，不光要說明收益情況，更要揭示風(fēng)險，說明最不利的投資情形和投資結(jié)果。但是在實(shí)際中，商業(yè)銀行在銷售環(huán)節(jié)沒有完全按照規(guī)定和要求認(rèn)真履行風(fēng)險披露、揭示義務(wù)，有個別銷售人員為了完成銷售任務(wù)，甚至對客戶有意弱化風(fēng)險、盲目夸大預(yù)期收益率。

三、商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范措施

（一）建立完整的理財業(yè)務(wù)規(guī)章制度

監(jiān)管機(jī)構(gòu)要在防范理財業(yè)務(wù)風(fēng)險中承擔(dān)監(jiān)督和指導(dǎo)的責(zé)任，健全和完善相關(guān)監(jiān)管制度，對理財業(yè)務(wù)的發(fā)展做出規(guī)范性規(guī)定，建立和規(guī)范責(zé)任追究制度，提高監(jiān)管效率。商業(yè)銀行要根據(jù)銀監(jiān)會頒布的監(jiān)管文件，制定適合本行的理財業(yè)務(wù)管理辦法、銷售辦法和相應(yīng)的操作規(guī)程，以及風(fēng)險管理辦法，對理財產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷售等全過程實(shí)施監(jiān)管。

（二）加強(qiáng)自身的風(fēng)險防范意識

商業(yè)銀行一方面要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，維護(hù)市場競爭秩序，并建立有關(guān)理財業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理體系。再者要具備相應(yīng)的技術(shù)手段和技術(shù)能力，從而達(dá)到風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險轉(zhuǎn)移的目的，要建立統(tǒng)計(jì)報告制度和風(fēng)險收益的分擔(dān)機(jī)制，并不斷進(jìn)行理財產(chǎn)品的創(chuàng)新，豐富理財內(nèi)容，降低理財風(fēng)險。最后要積極構(gòu)建理財網(wǎng)絡(luò)體系，實(shí)現(xiàn)理財資源的共享，提高人們理財?shù)膶I(yè)化水平，間接降低理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

（三）不斷加強(qiáng)理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的創(chuàng)新

在制度上加強(qiáng)創(chuàng)新，針對層出不窮的新產(chǎn)品，加強(qiáng)研究，及時制訂相適應(yīng)的、全面的管理和操作制度。在風(fēng)險緩釋機(jī)制上加強(qiáng)創(chuàng)新，高度重視應(yīng)急預(yù)案機(jī)制建設(shè)，提高銀行理財產(chǎn)品風(fēng)險化解能力。在手段上加強(qiáng)創(chuàng)新，健全理財業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，為未來理財業(yè)務(wù)的精細(xì)化風(fēng)險管理提供數(shù)據(jù)支撐。

四、結(jié)語

隨著我國金融體制改革的逐漸深化，商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)不斷加大，為了保證商業(yè)銀行良性發(fā)展和確保投資人的財產(chǎn)安全，商業(yè)銀行要把防范理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險作為工作的重點(diǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險防范意識，嚴(yán)格遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，完善相關(guān)監(jiān)管防范制度，不斷加強(qiáng)理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的創(chuàng)新，在理財產(chǎn)品的全過程實(shí)施風(fēng)險監(jiān)控和防范，有效防范理財產(chǎn)品風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

[1]馬俊勝，張龍清.商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)風(fēng)險控制研究[J].金融論壇，2014（02）.

[2]王艷.商業(yè)銀行資產(chǎn)池理財產(chǎn)品現(xiàn)狀、風(fēng)險及發(fā)展方向[J].區(qū)域金融研究，2012（09）.

作者簡介：趙慶亮（1980.09-），男，漢族，山東煙臺人，本科，中級會計(jì)師，研究方向：財務(wù)管理。endprint