董瑩

摘 要：準(zhǔn)確界定國有企業(yè)功能和類型是新形勢下深化國有企業(yè)改革的重要內(nèi)容。現(xiàn)有的關(guān)于國有企業(yè)分類的實(shí)施路徑研究缺乏完整、系統(tǒng)的分類方法，未來國有企業(yè)分類研究可集中于構(gòu)建客觀指標(biāo)體系的分類方法、引入“閾值”動(dòng)態(tài)調(diào)整理念和借鑒國外“黃金股”經(jīng)驗(yàn)三方面。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè) 分類改革 實(shí)施路徑

中圖分類號：F279.24 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）05（a）-160-02

1 引言

國有企業(yè)改革作為我國經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，經(jīng)歷了“放權(quán)讓利”、“制度創(chuàng)新”和“國資管理”三階段的改革，逐步建立了“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。截至2015年末，我國國有企業(yè)數(shù)量超過15萬家，資產(chǎn)總額達(dá)到119.2萬億元，同比增長16.4%，增幅較大，國有企業(yè)營業(yè)總收入達(dá)到45.4萬億元，106家央企中99家實(shí)現(xiàn)盈利（國務(wù)院關(guān)于國有資產(chǎn)管理與體制改革情況的報(bào)告；第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議，2016）。為進(jìn)一步提升國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，深化國有企業(yè)改革，2015年9月13日，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》，同年12月7日，三部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見》（以下簡稱兩大《指導(dǎo)意見》），提出將國有企業(yè)分為商業(yè)類和公益類，分類改革進(jìn)入具體推進(jìn)階段。

目前，國內(nèi)對于國有企業(yè)分類的文獻(xiàn)多是集中于國有企業(yè)分類改革的必要性、目的和分類類型、依據(jù)研究，對國有企業(yè)分類實(shí)施路徑的研究較少。本文結(jié)合國有企業(yè)分類的相關(guān)政策，系統(tǒng)地梳理了國有企業(yè)分類的文獻(xiàn)，從國有企業(yè)分類的現(xiàn)狀、問題和解決方法出發(fā)，得出國有企業(yè)分類改革實(shí)施路徑的啟示。

2 國有企業(yè)類型的研究

在兩大《指導(dǎo)意見》出臺之前，學(xué)者在不同依據(jù)的基礎(chǔ)上采用不同分類方法將國有企業(yè)進(jìn)行分類，具體如表1所示。

從表1可以看出，學(xué)者們對于國有企業(yè)分類的依據(jù)由產(chǎn)品性質(zhì)（董輔仍，1995；姚家祥，1996）、企業(yè)目標(biāo)（姜樹蔚，1996）逐漸集中為根據(jù)企業(yè)功能（高明華，2013；劉家用，2014）、企業(yè)使命（黃群慧、余菁，2013；張航燕，2014），遵循“二分法”、“兩兩分法”、“三分法”、“四分法”和“五分法”將國有企業(yè)進(jìn)行分類，其總體上都是對商業(yè)類和公益類分類方法的擴(kuò)展和細(xì)化。

自2013年12月開始，我國部分地方政府結(jié)合本省市的實(shí)際情況，劃分國有企業(yè)類型。在兩大《指導(dǎo)意見》出臺之前，共有21個(gè)省市遵循“二分法”和“三分法”將國有企業(yè)進(jìn)行分類。例如，廣東省（2014）遵循“二分法”將國有企業(yè)分為競爭類和準(zhǔn)公共類，上海市（2013）、四川?。?014）遵循“三分法”將國有企業(yè)分為競爭類、功能類和公共服務(wù)類。

在兩大《指導(dǎo)意見》出臺之后，雖然有個(gè)別省市如吉林?。?016）遵循“三分法”將國有企業(yè)分為公益類、功能類和競爭類。但大部分省市遵循“二分法”將國有企業(yè)進(jìn)行分類，例如，黑龍江?。?016）、浙江?。?016）、山東?。?016）、福建?。?016）、重慶市（2016）和甘肅?。?016）等將國有企業(yè)分為公益類和商業(yè)類。

資料來源：作者整理

3 國有企業(yè)分類的實(shí)施路徑研究

在國有企業(yè)分類集中到討論“二分法”的背景下，也有部分文獻(xiàn)從實(shí)際調(diào)研與經(jīng)驗(yàn)借鑒和模型構(gòu)建兩方面出發(fā)，對國有企業(yè)分類進(jìn)行可實(shí)施路徑研究。

3.1 實(shí)際調(diào)研與經(jīng)驗(yàn)借鑒

趙虹君（2009）、高明華（2014）采用實(shí)際調(diào)研的方式，前者針對43家北京市屬重點(diǎn)一級國有企業(yè)，在調(diào)研的基礎(chǔ)上由筆者給出分類建議。后者針對3家中央國有企業(yè)和4家地方國有企業(yè)，但其強(qiáng)調(diào)賦予企業(yè)主觀能動(dòng)性，由企業(yè)根據(jù)其經(jīng)營狀況自行歸類。

黃群慧、余菁（2013）以2013年113家中央國有企業(yè)為例，認(rèn)為國資部門和中央企業(yè)在考慮“國家使命”和“企業(yè)性質(zhì)”的基礎(chǔ)上共同商定企業(yè)類型是國有企業(yè)分類較為合理的方法。

3.2 模型構(gòu)建

高文燕、杜國功（2013）通過構(gòu)建影響力、控制力和活力三力模型，定性分析為主，定量分析為輔，以三個(gè)維度為尺度，明確國有企業(yè)類型。

李麗琴、陳少暉（2016）構(gòu)建以業(yè)務(wù)屬性為主，功能定位、定價(jià)機(jī)制、資本結(jié)構(gòu)為輔的“一主三輔”分類維度，對于特殊類國有企業(yè)則細(xì)化維度，根據(jù)維度的差異程度進(jìn)行1～10賦值，最后運(yùn)用權(quán)重法根據(jù)企業(yè)得分綜合評價(jià)國有企業(yè)類型。

4 總結(jié)與啟示

4.1 總結(jié)

綜上所述，對于國有企業(yè)具體分類類別的理論研究較為豐富，主要為“二分法”，也有將之細(xì)化的“兩兩分法”、“三分法”、“四分法”和“五分法”。隨著兩大《指導(dǎo)意見》的出臺，學(xué)界關(guān)于國有企業(yè)劃分類型的研究集中到在企業(yè)功能維度關(guān)注商業(yè)、公益類的“二分法”。部分學(xué)者對國有企業(yè)分類提出具體實(shí)施路徑設(shè)計(jì)，但總體看來仍處于探索時(shí)期，多屬于依照企業(yè)目標(biāo)或功能維度進(jìn)行的描述性和主觀判斷分析（黃群慧、余菁，2013；駱家駹、李昌振，2016），雖有學(xué)者構(gòu)造分類模型定量分析（李麗琴、陳少暉，2016），但其缺少典型行業(yè)和典型企業(yè)的操作驗(yàn)證和類型劃分的細(xì)分指標(biāo)體系設(shè)計(jì)及指標(biāo)賦權(quán)方法確定等方面的探討，均以靜態(tài)思想分析國有企業(yè)分類（趙虹君，2009；高文燕、杜國功，2013），尚未形成完整的動(dòng)態(tài)分類方法，所以對于國有企業(yè)分類實(shí)施路徑的研究是分類改革的一大重點(diǎn)。

4.2 啟示

為增強(qiáng)國有企業(yè)分類的可操作性和執(zhí)行性，本文認(rèn)為未來的研究方向應(yīng)在以下三方面進(jìn)行完善。

4.2.1 構(gòu)建可量化的客觀指標(biāo)體系

針對國有企業(yè)存在的多重性功能、多元化業(yè)務(wù)經(jīng)營、交叉持股的操作性困境，本文認(rèn)為針對不同行業(yè)構(gòu)建可量化的客觀指標(biāo)體系是關(guān)鍵，即確定有差別的公益性和商業(yè)性的衡量指標(biāo)，對于商業(yè)性的指標(biāo)可以參照《中央企業(yè)綜合績效評價(jià)實(shí)施細(xì)則》中對于財(cái)務(wù)績效的指標(biāo)的選取，對于公益性的指標(biāo)應(yīng)根據(jù)行業(yè)性質(zhì)綜合考慮環(huán)境、管理和社會責(zé)任三方面。也可構(gòu)建國際案例庫，根據(jù)國內(nèi)外行業(yè)內(nèi)典型的國有企業(yè)特點(diǎn)采用聚類分析，歸納出商業(yè)類和公益類的典型指標(biāo)，做到指標(biāo)選取有所依據(jù)。

同時(shí)，為保證分類的科學(xué)性和客觀性，未來在構(gòu)建可量化的指標(biāo)體系時(shí)，應(yīng)采用客觀賦權(quán)或者主客觀相結(jié)合的賦權(quán)方法，例如，熵權(quán)法、CRITIC法、坎蒂雷賦權(quán)法等，避免使用單一的主觀賦權(quán)法。

4.2.2 引入“閾值”動(dòng)態(tài)調(diào)整理念

未來的研究應(yīng)考慮將“時(shí)間因素”融入分類指標(biāo)，對國有企業(yè)分類的考核不能僅僅依據(jù)當(dāng)前的經(jīng)營狀況，應(yīng)綜合考慮長期的（10～20年）經(jīng)營狀況。同時(shí)可引入 “閾值”概念，測算動(dòng)態(tài)調(diào)整的臨界值，分析國有企業(yè)應(yīng)何時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

4.2.3 借鑒國外“黃金股”經(jīng)驗(yàn)

我國對于國有企業(yè)商業(yè)類和公益類的劃分主要立足于國有資本的戰(zhàn)略定位和國有企業(yè)的功能維度。在既定劃分的基礎(chǔ)上，還可借鑒日本和英國對于國有企業(yè)的劃分依據(jù)，重視法律和持股比重維度，對商業(yè)類國有企業(yè)積極采取股權(quán)多元化，政府參股為宜，推動(dòng)企業(yè)上市，在資本市場實(shí)現(xiàn)股權(quán)分散化。對于公益性國有企業(yè)采取國有控股的方式，也可借鑒英國的“黃金股”制度，結(jié)合我國實(shí)際，推進(jìn)國有企業(yè)分類改革 。

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