劉亞慶

摘要：我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行自農(nóng)村信用社股份制改革以來(lái)，至目前已成為我國(guó)金融體系的重要組成部分，其經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性關(guān)系到了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的未來(lái)發(fā)展。依據(jù)農(nóng)商行的定位和服務(wù)對(duì)象特征，將其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)、外兩部分進(jìn)行分析，抓住其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵內(nèi)涵。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)；外部風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行自改制以來(lái)，其經(jīng)營(yíng)定位和業(yè)務(wù)范圍都產(chǎn)生了較大的變化。首先從市場(chǎng)定位上，由原來(lái)較為單一的支持“三農(nóng)”擴(kuò)寬為面向服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的；其次，業(yè)務(wù)對(duì)象較之前的農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)范圍更廣泛也更復(fù)雜，對(duì)比一般商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)面更特殊更局限。

因此，分析農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)需要密切結(jié)合其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及對(duì)象，分別從內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和外部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)兩部分分析。

二、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要分為：

1.資本風(fēng)險(xiǎn)

資本是銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力和實(shí)力的表現(xiàn)，談銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，必先評(píng)估資本風(fēng)險(xiǎn)。資本風(fēng)險(xiǎn)方面，國(guó)際性的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)主要參照新《巴塞爾協(xié)議》G在實(shí)時(shí)更新下，最新版的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》于2010年底出爐，也被行業(yè)稱為最嚴(yán)格的一次。其中摘錄的一些新規(guī)要求比如：在以往要求的基礎(chǔ)上，自2013年初起，兩年內(nèi)商業(yè)銀行的核心資本充足率要求甚至原來(lái)的基礎(chǔ)多兩個(gè)百分點(diǎn)以上，即4%到6%。進(jìn)2016年，總資本充足率需要提升并持平在8%的標(biāo)線上，并且從這往后的3年間，逐步提升到10.5%，還需要增設(shè)一道緩沖“防護(hù)墻”——“資本防護(hù)緩沖資”，該值不得少于所有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%-7%，以防在風(fēng)險(xiǎn)的沖擊下銀行沒(méi)有足夠的資本來(lái)吸納風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的虧損導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)危機(jī)的發(fā)生。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)商行的信用風(fēng)險(xiǎn)也是經(jīng)營(yíng)當(dāng)中一塊不可忽視的領(lǐng)域。這類風(fēng)險(xiǎn)最常見(jiàn)的發(fā)生原因是由于大額客戶或者是集體農(nóng)戶產(chǎn)生的違約，造成銀行壞賬風(fēng)險(xiǎn)的增加，從而引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。這方面農(nóng)商行及時(shí)獲得信用度更新，從而及時(shí)調(diào)整貸款和投資結(jié)構(gòu)，顯得尤為必要。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)商行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在銀行資金鏈的周轉(zhuǎn)困難，由于大部分中小農(nóng)商行地區(qū)范圍局限，加上農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的季節(jié)性，農(nóng)戶很可能集中于某一個(gè)時(shí)間段進(jìn)行資金的提現(xiàn)或是申請(qǐng)貸款，這樣的情況下更加加劇了農(nóng)商行的資金流動(dòng)性。改制之后，農(nóng)商行更有了擴(kuò)張的動(dòng)力和自主權(quán)，有的農(nóng)商行為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模進(jìn)行了較大規(guī)模的房貸，甚至冒著較大的風(fēng)險(xiǎn)降低房貸門檻，增加客戶的長(zhǎng)期關(guān)系，使中長(zhǎng)期貸款比率攀升，存貸比下降，埋下了較多的風(fēng)險(xiǎn)。

4.收益風(fēng)險(xiǎn)

收益風(fēng)險(xiǎn)即體現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)水平，股份制的農(nóng)商行其本質(zhì)也是以營(yíng)利為目的的企業(yè)性質(zhì)，當(dāng)銀行經(jīng)營(yíng)不善收益降低甚至持續(xù)虧損的時(shí)候，即產(chǎn)生收益風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行整體業(yè)務(wù)選擇面較窄，如果業(yè)務(wù)中含有較多的非質(zhì)優(yōu)業(yè)務(wù)，一方面可能擴(kuò)寬經(jīng)營(yíng)規(guī)模，但也會(huì)為后續(xù)經(jīng)營(yíng)埋下較多隱患，使其資本利潤(rùn)率過(guò)低。

5.操作風(fēng)險(xiǎn)

與城市商業(yè)銀行人員配比分和素質(zhì)結(jié)構(gòu)來(lái)看，農(nóng)商行的人員結(jié)構(gòu)普遍質(zhì)量不高，管理層大多也都沿用之前農(nóng)村信用社的原班人員，沿襲的管理體制在公司制的農(nóng)商行之間矛盾漸起。

6.其他

除以上幾類較常見(jiàn)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)外，農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中還可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)、犯罪風(fēng)險(xiǎn)等。這些風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)也會(huì)對(duì)農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)形成致命的打擊。

三、外部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

所謂外部風(fēng)險(xiǎn)是指由于農(nóng)村商業(yè)銀行外部經(jīng)濟(jì)因素變化給其造成的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于農(nóng)商行來(lái)說(shuō)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)屬于不可控制的風(fēng)險(xiǎn)可分為以下幾種：

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

立足農(nóng)商行行業(yè)市場(chǎng)來(lái)看，其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要可從兩方面分析。首先，農(nóng)商行已跨出從前單一的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)容，與外界市場(chǎng)充分接觸，整體的金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)疑會(huì)波動(dòng)影響到農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)。另一方面，農(nóng)商行的服務(wù)對(duì)象和服務(wù)領(lǐng)域大多還是在農(nóng)村地區(qū)，雖然有政策的扶持補(bǔ)貼，但是直接關(guān)乎其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)也是一波動(dòng)較大的領(lǐng)域，當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)偏離的時(shí)候，農(nóng)商行表內(nèi)業(yè)務(wù)客戶交易或是表外的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)都會(huì)受到不同程度的影響。

2.利率風(fēng)險(xiǎn)

2012年，距離農(nóng)商行改建成立近10年，我國(guó)正式啟動(dòng)利率市場(chǎng)化，從此后利率將接受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的選擇，進(jìn)一步開放。農(nóng)商行業(yè)務(wù)中也包含了國(guó)債、外幣業(yè)務(wù)等一些利率敏感性較強(qiáng)的內(nèi)容，特別是農(nóng)商行走向國(guó)際化和資本市場(chǎng)的未來(lái)，利率風(fēng)險(xiǎn)已不再是末端問(wèn)題。利率開放后，貸款利率開放至基點(diǎn)下的0.7倍，存款利率可以在基值1.1倍的范圍內(nèi)波動(dòng)，一系列的動(dòng)作意味著銀行市場(chǎng)之間的利率競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)更加激烈，農(nóng)商行存貸款利差之間的份額將被逐漸蠶食，銀行的利潤(rùn)空間越發(fā)小了。

3.政策法律風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于農(nóng)商行這種政策定位更加明確的銀行，政策和法律的出臺(tái)對(duì)其經(jīng)營(yíng)影響是很大的。目前2003年的《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》和2014年新頒布的《加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行三農(nóng)金融服務(wù)機(jī)制建設(shè)監(jiān)管指引》算是農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)管理中較為全面的幾個(gè)規(guī)定，但是立法環(huán)節(jié)和規(guī)定指引中的細(xì)節(jié)問(wèn)題仍需加強(qiáng)。

4.競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)

此處是指農(nóng)商與其他金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)。競(jìng)爭(zhēng)加劇了農(nóng)商的業(yè)務(wù)內(nèi)容縮小、客戶源流失，以及投資回報(bào)的降低，存款貸款業(yè)務(wù)減少，利息差收益降低等一系列問(wèn)題。特別是近年第三方支付平臺(tái)以及小微金融機(jī)構(gòu)的興起，大大瓜分了農(nóng)商銀行在中小微存貸款領(lǐng)域的客戶，業(yè)務(wù)縮小量不容忽視。

5.匯率風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)商行發(fā)展至今，已不再是從前農(nóng)信社單一存貸款的老舊印象了。匯率風(fēng)險(xiǎn)在這里主要表現(xiàn)為市場(chǎng)匯率的變動(dòng)造成銀行預(yù)期業(yè)務(wù)收益的偏離。匯率的變動(dòng)受很多因素的影響：進(jìn)出口貿(mào)易的變動(dòng)資本流動(dòng)，尤其是短期游資的沖擊，軍事事件、國(guó)際重大的政策、國(guó)家之間的外交事件都會(huì)引起匯率的波動(dòng)。

綜上所述，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中受到了來(lái)自內(nèi)、外兩部分的風(fēng)險(xiǎn)因素干擾，在監(jiān)控其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)需要堅(jiān)強(qiáng)對(duì)以上內(nèi)容和相應(yīng)指標(biāo)的檢測(cè)，掌握重點(diǎn)控制范圍，有效管控農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，形成穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)模式。