程璞

摘 要：近年來(lái)信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，利用信用卡（POS機(jī)）套現(xiàn)的案件不斷涌現(xiàn)，如何做好商業(yè)銀行POS機(jī)套現(xiàn)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)前一個(gè)重要的課題。針對(duì)POS機(jī)套現(xiàn)犯罪的新特點(diǎn)，本文結(jié)合安徽轄區(qū)實(shí)際發(fā)生的典型案例，系統(tǒng)分析POS機(jī)套現(xiàn)存在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)性的提出建議。

關(guān)鍵詞：反洗錢(qián)；POS機(jī)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2017（4）-0090-03

近年來(lái)，隨著信用卡（POS機(jī)）業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，POS機(jī)套現(xiàn)犯罪呈上升和蔓延的趨勢(shì)。這些案件的頻發(fā)集中反映了異?，F(xiàn)金犯罪的新特點(diǎn)，凸顯了金融機(jī)構(gòu)對(duì)POS業(yè)務(wù)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。本文結(jié)合轄區(qū)實(shí)際發(fā)生的典型案例，總結(jié)POS機(jī)套現(xiàn)的特征，系統(tǒng)分析POS機(jī)套現(xiàn)存在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議，為破解POS機(jī)套現(xiàn)難題提供參考和依據(jù)。

一、POS機(jī)套現(xiàn)的特征

（一）套現(xiàn)商戶多為“小規(guī)?！薄ⅰ暗涂勐省鄙虘?。一是小規(guī)模。套現(xiàn)商戶絕大多數(shù)為注冊(cè)資本較低（10萬(wàn)元以下）的小型貿(mào)易經(jīng)營(yíng)部或個(gè)體工商戶，經(jīng)營(yíng)范圍多為服裝、建材等批發(fā)與零售。二是低扣率。批發(fā)類(lèi)商戶多采取定額手續(xù)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)封頂?shù)膬煞N結(jié)算方式，扣率低于1%，套現(xiàn)成本較低。

（二）套現(xiàn)商戶多存在“一柜多機(jī)”現(xiàn)象。從多個(gè)案件來(lái)看，大多套現(xiàn)商戶利用虛假營(yíng)業(yè)執(zhí)照或采取虛構(gòu)經(jīng)營(yíng)地址、經(jīng)營(yíng)范圍的方式，在不同銀行同時(shí)申領(lǐng)多臺(tái)POS機(jī)具，為其套現(xiàn)活動(dòng)提供便利。

（三）套現(xiàn)商戶短期內(nèi)POS刷卡筆數(shù)及金額巨大，消費(fèi)及資金流轉(zhuǎn)行為異常。一是套現(xiàn)商戶在申請(qǐng)POS業(yè)務(wù)成功后，短期內(nèi)頻繁發(fā)生大量刷卡交易。二是套現(xiàn)商戶的交易中，信用卡的使用比例極高。已偵破的案件顯示套現(xiàn)商戶往往很少或完全沒(méi)有使用借記卡的記錄。三是套現(xiàn)商戶交易清單顯示“購(gòu)買(mǎi)者”多為異地卡，少有本地人光顧，與同類(lèi)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)不符。此外，套現(xiàn)者為了探查信用卡額度的使用情況，POS機(jī)的查詢業(yè)務(wù)次數(shù)較多，異于正常POS機(jī)使用習(xí)慣。

（四）多采用非面對(duì)面方式。特約商戶在收到POS機(jī)刷卡款項(xiàng)后，多數(shù)立即通過(guò)網(wǎng)銀方式轉(zhuǎn)出，收款方多為外地單位或個(gè)人。資金來(lái)源與資金流出金額基本相同，賬戶每日余額幾乎為零。

（五）此類(lèi)案件犯罪成本低，多呈集團(tuán)化運(yùn)作，發(fā)展迅速。由于使用POS機(jī)套現(xiàn)的技術(shù)含量低，犯罪方式易于復(fù)制，且銀行風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，此類(lèi)犯罪在各地呈蔓延趨勢(shì)。偵破的案件中，利用“解碼器”突破金融機(jī)構(gòu)設(shè)置的安全防線，銷(xiāo)售POS機(jī)獲利，偽造信用卡后盜刷，甚至銀行信用卡中心人員參與作案，犯罪分子集團(tuán)運(yùn)作，分工明確，鏈條緊密。

（六）冒用他人證件隱瞞真實(shí)身份，辦理各種手續(xù)。犯罪分子專業(yè)知識(shí)豐富，手法隱蔽，不再使用假證件，而是刻意隱瞞身份、冒用他人真實(shí)證件，身份信息聯(lián)網(wǎng)核查無(wú)異常。此外，騙領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、開(kāi)立賬戶、開(kāi)通網(wǎng)銀、申請(qǐng)POS機(jī)具等環(huán)節(jié)，表面上手續(xù)均顯示齊全。

（七）刻意逃避銀行監(jiān)測(cè)。POS機(jī)刷卡的金額多數(shù)無(wú)整數(shù)，偽裝成正常的商品交易，逃避銀聯(lián)和銀行的異常資金監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。

（八）資金流轉(zhuǎn)快。涉及多家銀行、多個(gè)省份的眾多個(gè)人卡，打擊難度大。刷卡資金到賬后，快速轉(zhuǎn)移到多張個(gè)人借記卡，迅速提現(xiàn)。

二、POS機(jī)套現(xiàn)存在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)及原因分析

（一）POS機(jī)套現(xiàn)中面臨的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)

1、客戶身份識(shí)別環(huán)節(jié)面臨的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)

POS機(jī)業(yè)務(wù)有三個(gè)控制源頭，因此主要涉及三個(gè)方面的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。一是信用卡申請(qǐng)環(huán)節(jié)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。在建立業(yè)務(wù)關(guān)系階段，洗錢(qián)分子為申領(lǐng)信用卡提供虛假的身份證明、工作證明、收入證明等材料，部分商業(yè)銀行沒(méi)有嚴(yán)格對(duì)洗錢(qián)分子的身份識(shí)別工作，造成洗錢(qián)分子擁有多種信用卡賬戶。二是特約商戶身份識(shí)別面臨的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。申請(qǐng)?zhí)丶s商戶階段，部分商業(yè)銀行沒(méi)有嚴(yán)格審核商戶提交的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等基本身份信息；發(fā)放成功后，沒(méi)有對(duì)特約商戶開(kāi)展持續(xù)的客戶身份識(shí)別，造成特約商戶資質(zhì)良莠不齊。三是支付清算中介組織客戶身份識(shí)別環(huán)節(jié)存在洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。由于對(duì)支付清算組織的反洗錢(qián)監(jiān)管較薄弱，對(duì)于采取自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)與支付組織業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上對(duì)接的客戶身份識(shí)別工作存在風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

2、交易環(huán)節(jié)面臨的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)

一是信用卡交易環(huán)節(jié)面臨的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。信用卡交易采取非面對(duì)面的形式，造成資金流動(dòng)和商品流通不同步。洗錢(qián)分子利用多張信用卡不同步的特性，在不同賬戶間反復(fù)轉(zhuǎn)賬，直到不能發(fā)現(xiàn)收入的性質(zhì)、來(lái)源和去向。二是信用卡交易環(huán)節(jié)出現(xiàn)的其他洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。信用卡通過(guò)POS機(jī)發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)法在及時(shí)查詢資金的來(lái)源和去向。同時(shí)，由于支付清算組織系統(tǒng)等方面原因，部分商業(yè)銀行信用卡通過(guò)POS機(jī)交易是不完全顯示交易對(duì)手信息，所以可疑交易識(shí)別會(huì)變得很困難。

（二）POS機(jī)套現(xiàn)出現(xiàn)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

1、商業(yè)銀行發(fā)放信用卡和布放POS機(jī)不嚴(yán)

一是從中介機(jī)構(gòu)套現(xiàn)的前提看，各銀行為了節(jié)省成本，放松了對(duì)申請(qǐng)人的有效審核、核實(shí)，在后期審核中僅通過(guò)電話等手段核查真實(shí)性，甚至有些營(yíng)銷(xiāo)人員為提高自身業(yè)績(jī)，主動(dòng)配合套現(xiàn)者填寫(xiě)虛假的相關(guān)資料，幫助套現(xiàn)者騙取發(fā)卡或更高的信用額度，為套現(xiàn)者和套現(xiàn)機(jī)構(gòu)提供機(jī)會(huì)。二是從中介機(jī)構(gòu)套現(xiàn)成本看，POS機(jī)申請(qǐng)門(mén)檻準(zhǔn)入低。根據(jù)銀聯(lián)的相關(guān)規(guī)定，正常申請(qǐng)的POS機(jī)，商戶只需要提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證、企業(yè)銀行賬號(hào)或相關(guān)開(kāi)戶資料，即可申請(qǐng)成為特約商戶安裝POS機(jī)，由此可見(jiàn)安裝POS機(jī)的準(zhǔn)入門(mén)檻低。中介機(jī)構(gòu)注冊(cè)一個(gè)空殼公司后，就可以以商戶的名義申請(qǐng)安裝POS機(jī)。三是收單機(jī)構(gòu)一般都委托收單外包服務(wù)機(jī)構(gòu)為特約商戶提供POS機(jī)布放、維修等服務(wù)，無(wú)法進(jìn)一步核實(shí)特約商戶信息，使得POS機(jī)發(fā)放更加泛濫。

2、商業(yè)銀行對(duì)POS機(jī)的后續(xù)監(jiān)管不力

一是由于受人力和物力等因素的制約，商業(yè)銀行對(duì)收單業(yè)務(wù)沒(méi)有建立完善的內(nèi)控制度和監(jiān)督機(jī)制，造成缺乏對(duì)特約商戶運(yùn)營(yíng)和POS機(jī)使用情況的跟蹤檢查，不能及時(shí)向有關(guān)部門(mén)上報(bào)商戶違規(guī)信息。二是對(duì)于POS機(jī)機(jī)具的管理，行業(yè)內(nèi)缺乏統(tǒng)一的規(guī)范，由各家銀行與相應(yīng)的銀行卡服務(wù)公司自行協(xié)商，導(dǎo)致了POS機(jī)具管理混亂的局面，難以有效管理。

3、商業(yè)銀行、套現(xiàn)者、套現(xiàn)中介在POS機(jī)套現(xiàn)中均有利可圖，缺乏利益驅(qū)動(dòng)

一是對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)。無(wú)論消費(fèi)者是消費(fèi)還是套現(xiàn)，發(fā)卡銀行、銀聯(lián)和收單銀行均會(huì)有收益入帳。對(duì)于一家以盈利為目的的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，如果能夠控制壞賬風(fēng)險(xiǎn)，本質(zhì)上缺乏動(dòng)力反對(duì)套現(xiàn)行為。二是對(duì)于套現(xiàn)者來(lái)說(shuō)。套現(xiàn)者通過(guò)中介機(jī)構(gòu)在POS機(jī)上虛假交易來(lái)獲取資金，不需支付利息，僅需支付給中介機(jī)構(gòu)1%—3%的手續(xù)費(fèi)，還能獲得最長(zhǎng)達(dá)56天的免息期，因此，在目前經(jīng)濟(jì)下行期間，通過(guò)POS套現(xiàn)是套現(xiàn)者獲取資金的很好的途徑。三是對(duì)于中介機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)。中介機(jī)構(gòu)收取的套現(xiàn)手續(xù)費(fèi)要遠(yuǎn)大于刷卡手續(xù)費(fèi)，中介機(jī)構(gòu)從每筆業(yè)務(wù)獲得的利潤(rùn)是驚人的，這也是中介機(jī)構(gòu)大量涌現(xiàn)的原因所在。

三、政策建議

（一）加強(qiáng)對(duì)POS業(yè)務(wù)的客戶身份識(shí)別工作

商業(yè)銀行應(yīng)遵循“了解你的客戶”原則，以客戶為中心、以流程為手段，梳理現(xiàn)有內(nèi)控制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，嚴(yán)把商戶準(zhǔn)入關(guān)。一是在POS機(jī)具申請(qǐng)環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行要審核商戶提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等身份證明，還應(yīng)對(duì)其進(jìn)貨的實(shí)際貨運(yùn)單據(jù)、銷(xiāo)售清單等資料進(jìn)行核實(shí)，了解其業(yè)務(wù)與資金需要是否屬實(shí)。二是與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間。商業(yè)銀行應(yīng)會(huì)同相關(guān)職能部門(mén)，采取有效、持續(xù)的客戶身份識(shí)別措施，關(guān)注客戶日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資金交易情況；通過(guò)對(duì)特約商戶的回訪，掌握POS機(jī)商戶的業(yè)務(wù)種類(lèi)和業(yè)務(wù)規(guī)模，限制商戶申領(lǐng)POS機(jī)的數(shù)量，避免一家商戶有多臺(tái)POS機(jī)的現(xiàn)象發(fā)生；加強(qiáng)對(duì)特約商戶的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)提示，對(duì)于可疑商戶要及監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)立即采取相應(yīng)控制措施。

（二）發(fā)卡銀行應(yīng)研究解決信用卡取現(xiàn)難的問(wèn)題

發(fā)卡銀行對(duì)信用卡透支取現(xiàn)業(yè)務(wù)，可規(guī)定較短的優(yōu)惠利率期，在該期限內(nèi)取現(xiàn)，持卡人支付的利率在同期貸款利率基礎(chǔ)上適當(dāng)給予獎(jiǎng)勵(lì)性優(yōu)惠，超過(guò)期限未償還的，則需收取懲罰性利率。這樣降低了持卡人違反法律進(jìn)行信用卡套現(xiàn)的需求，從源頭上解決問(wèn)題。

（三）增加POS機(jī)業(yè)務(wù)的套現(xiàn)成本

一是收單銀行應(yīng)提高手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，使商戶在承受法律風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，加大特約商戶套現(xiàn)成本，壓縮其利潤(rùn)空間，使得從事信用卡套現(xiàn)交易利潤(rùn)下降或者無(wú)利可圖。二是加大對(duì)違規(guī)公司和套現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)的懲罰力度，增加其違規(guī)成本，減少其利益驅(qū)動(dòng)。

（四）探索研究防范POS業(yè)務(wù)技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)的有效措施

一是商業(yè)銀行應(yīng)加大對(duì)POS機(jī)業(yè)務(wù)的研究，制定對(duì)采用變?cè)祀娫捥?hào)碼方式進(jìn)行POS移機(jī)的有效監(jiān)測(cè)，嚴(yán)格控制移動(dòng)POS機(jī)和電話支付終端布放范圍。二是根據(jù)套現(xiàn)交易特點(diǎn)，加大對(duì)科技研發(fā)的投入，開(kāi)發(fā)監(jiān)控平臺(tái)系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控套現(xiàn)交易，及時(shí)發(fā)現(xiàn)套現(xiàn)者疑似套現(xiàn)交易數(shù)據(jù)信息，防范套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成打擊犯罪分子的工作合力

各商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與當(dāng)?shù)劂y聯(lián)、工商等部門(mén)的信息交流與合作，充分發(fā)揮各單位在遏制POS機(jī)套現(xiàn)中的優(yōu)勢(shì)，預(yù)防和打擊POS機(jī)套現(xiàn)犯罪發(fā)生。一是加強(qiáng)與銀聯(lián)的合作。要嚴(yán)格執(zhí)行特約商戶準(zhǔn)入制度，重點(diǎn)控制好POS機(jī)環(huán)節(jié)，使之不能隨意、大額套現(xiàn)。二是加強(qiáng)與工商部門(mén)的合作。加強(qiáng)對(duì)特約商戶和POS機(jī)的管理，對(duì)可疑商戶及時(shí)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取相應(yīng)的控制措施，并及時(shí)將確認(rèn)套現(xiàn)的特約商戶列入黑名單。

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Abstract：The credit card business has developed rapidly in recent years， and the cases of using a credit card （POS） to cash have emerged unceasingly. How to manage the money laundering risk of commercial banks POS cashing is an important task at present. For the new characteristic of the crime of POS cashing， combined with the actual typical cases in the jurisdiction of Anhui， the paper systematically analyzes the risk of the money laundering of POS cashing， and puts forward corresponding suggestions.

Keywords： anti-money laundering； POS； risk management

責(zé)任編輯、校對(duì)：續(xù) 靜