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        構(gòu)建貨物貿(mào)易審慎管理框架

        2017-07-24 15:06:54司斌濤編輯靖立坤
        中國外匯 2017年11期
        關(guān)鍵詞:本外幣跨境調(diào)節(jié)

        文/司斌濤 編輯/靖立坤

        構(gòu)建貨物貿(mào)易審慎管理框架

        文/司斌濤 編輯/靖立坤

        在當(dāng)前跨境資金流動(dòng)比較頻繁的背景下,部分企業(yè)主體借道貨物貿(mào)易渠道實(shí)現(xiàn)跨境資金流出的行為增多。為提高跨境資金雙向管理質(zhì)效,保持國際收支基本平衡,應(yīng)建立并完善貨物貿(mào)易收支審慎監(jiān)管的制度框架。

        當(dāng)前貨物貿(mào)易外匯管理面臨的挑戰(zhàn)

        貨物貿(mào)易外匯管理政策仍有改進(jìn)空間。一是企業(yè)貿(mào)易信貸報(bào)告制度不健全。企業(yè)貿(mào)易信貸報(bào)告隨意性較大,外匯局對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性審核困難,對(duì)未履行報(bào)告義務(wù)的處罰手段不足。二是企業(yè)分類監(jiān)管的有效性不足。當(dāng)前分類管理辦法的正向激勵(lì)效果不明顯,對(duì)分類企業(yè)動(dòng)態(tài)性跟蹤監(jiān)管缺乏制度性約束,“分而不管”現(xiàn)象依然存在;此外,分類到期企業(yè)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)過于單一化。

        非真實(shí)性交易背景下的跨境資金流動(dòng)。一是雖具有貿(mào)易交易背景,但收付款的資金流與進(jìn)出口的貨物流背離嚴(yán)重,主要表現(xiàn)是收付款金額遠(yuǎn)大于合同金額或報(bào)關(guān)單金額,即利用真實(shí)貿(mào)易交易虛增資金規(guī)模。二是通過偽造或變?cè)旌贤?、發(fā)票、提單、倉單等商業(yè)票據(jù)虛構(gòu)交易背景,以實(shí)現(xiàn)跨境資金擺布。非真實(shí)性交易業(yè)務(wù)類型主要包括:一般貿(mào)易出口少收匯或不收匯、一般貿(mào)易進(jìn)口多付匯、離岸轉(zhuǎn)手買賣付匯遠(yuǎn)大于收匯等。

        企業(yè)“走出去”使資金擺布更加自由。部分企業(yè)通過在離岸中心設(shè)立境外企業(yè),利用該企業(yè)與境外客戶進(jìn)行貿(mào)易往來,將雙方交易演化為三方交易。其實(shí)質(zhì)是將貿(mào)易資金通過境外關(guān)聯(lián)公司實(shí)現(xiàn)跨境資金擺布:在人民幣升值時(shí)將資金調(diào)入國內(nèi),而當(dāng)人民幣貶值時(shí)則將資金滯留境外。

        本外幣政策協(xié)同性不足,影響貿(mào)易外匯管理效果。主要表現(xiàn)在對(duì)BC類企業(yè)人民幣交易無額度限制,以人民幣結(jié)算的超期限退匯無需外匯局登記審批等。這種本外幣管理政策上的差異,在人民幣存在貶值預(yù)期的情況下,將成為資金外流的重要渠道,反過來會(huì)加劇人民幣貶值的壓力。

        完善貨物貿(mào)易外匯管理框架設(shè)計(jì)

        強(qiáng)化宏觀審慎外匯管理,以防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和促進(jìn)國際收支平衡為監(jiān)管目標(biāo),以堅(jiān)持宏微觀相結(jié)合、本外幣一體化為監(jiān)管原則,構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向,注重系統(tǒng)監(jiān)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,統(tǒng)籌跨境資金雙向管理,強(qiáng)化多部門聯(lián)合監(jiān)管的外匯管理政策框架。

        建立以逆周期調(diào)節(jié)為主的宏觀審慎監(jiān)管指標(biāo)體系。在現(xiàn)有貨物貿(mào)易總量核查基礎(chǔ)上,加入國際收支調(diào)節(jié)系數(shù)、貿(mào)易信貸類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子等宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。在跨境資金流動(dòng)的不同情境(凈流出、凈流入、基本平衡)中設(shè)置不同的參數(shù)數(shù)值,并根據(jù)資金流動(dòng)變化及時(shí)調(diào)整數(shù)值,以抑制貨物貿(mào)易企業(yè)的順周期行為??偭坎铑~率系數(shù)調(diào)節(jié)公式:

        ai表示調(diào)節(jié)后的總量差額率,其中,a為實(shí)際總量差額率(總量差額率正常閾值檔位a∈[-30%,30%]),i為國際收支調(diào)節(jié)系數(shù)。當(dāng)收支基本平衡時(shí),設(shè)置i=1;當(dāng)資金凈流入或凈流出時(shí),將系數(shù)i調(diào)高,則ai相應(yīng)變大,容易突破正常閾值進(jìn)入監(jiān)管視野。貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率系數(shù)調(diào)節(jié)公式:

        xi表示調(diào)節(jié)后的貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率。其中,x為實(shí)際貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率(貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率正常閾值檔位x∈[0,25%],i為跨境資金流動(dòng)調(diào)節(jié)系數(shù)。當(dāng)收支基本平衡時(shí),設(shè)置i=1;當(dāng)資金凈流出時(shí),調(diào)高預(yù)付、延收兩類報(bào)告調(diào)節(jié)系數(shù),調(diào)低預(yù)收、延付兩類報(bào)告調(diào)節(jié)系數(shù),反之則進(jìn)行反向操作。

        建立宏觀審慎與微觀審慎相結(jié)合的綜合監(jiān)管體系。建立起一套以總量核查指標(biāo)控制為基礎(chǔ),以業(yè)務(wù)基礎(chǔ)指標(biāo)、交易專題指標(biāo)為重點(diǎn),輔之以跨境資金流動(dòng)調(diào)節(jié)系數(shù)等參數(shù)調(diào)節(jié)工具的全方位、深層次、多結(jié)構(gòu)的雙向監(jiān)管體系(見圖1-4),以精準(zhǔn)鎖定異常主體。

        加強(qiáng)異常業(yè)務(wù)監(jiān)管,及時(shí)消除苗頭性風(fēng)險(xiǎn)。一是增設(shè)靈活性較強(qiáng)的組合監(jiān)測(cè)分析模塊,根據(jù)需要設(shè)定超過特定金額或階段性異常波動(dòng)指標(biāo),便于監(jiān)測(cè)分析人員及時(shí)鎖定異常行業(yè)或特定企業(yè)。二是依托外匯市場(chǎng)自律機(jī)制,指導(dǎo)銀行在一定范圍內(nèi)將貿(mào)易合同號(hào)、貨權(quán)憑證號(hào)等關(guān)鍵信息進(jìn)行交流,避免倉單、提單重復(fù)質(zhì)押行為;同時(shí),從外匯局現(xiàn)有數(shù)據(jù)中,及時(shí)總結(jié)、梳理易發(fā)生違規(guī)行為的貨物貿(mào)易交易渠道,向外匯市場(chǎng)自律機(jī)制進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示,避免異常交易蔓延。

        圖1 宏觀審慎監(jiān)管對(duì)總量核查指標(biāo)的調(diào)節(jié)

        圖2 宏觀審慎監(jiān)管預(yù)收、延付貿(mào)易信貸余額的調(diào)節(jié)

        圖3 宏觀審慎監(jiān)管預(yù)付、延收貿(mào)易信貸余額的調(diào)節(jié)

        圖4 貨物貿(mào)易收支宏觀、微觀綜合分析監(jiān)測(cè)流程

        制定并完善本外幣一體化的審慎監(jiān)管政策。一是統(tǒng)一本外幣跨境資金流動(dòng)監(jiān)管的政策取向、業(yè)務(wù)規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn),消除企業(yè)通過變更幣種規(guī)避監(jiān)管的政策空間。如對(duì)分類監(jiān)管企業(yè)實(shí)行本外幣統(tǒng)一口徑管理,包括對(duì)分類企業(yè)的可收付匯額度限制、貿(mào)易信貸報(bào)告管理規(guī)定等。二是完善分類管理制度,細(xì)化貨物貿(mào)易管理。分類管理作為貨物貿(mào)易監(jiān)管的重要抓手,應(yīng)進(jìn)一步進(jìn)行細(xì)化完善,將現(xiàn)行的ABC三類細(xì)化為四類管理,增加正向激勵(lì)舉措,在A類企業(yè)之上增加A+類企業(yè),賦予A+類企業(yè)以更多的優(yōu)惠政策先行先試的權(quán)利。 A類企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)完全符合各項(xiàng)外匯管理政策要求,可申請(qǐng)?zhí)嵘秊锳+類企業(yè)。同時(shí),加強(qiáng)“負(fù)面清單”管理,適度增加B、C類企業(yè)的限制性行為,加大對(duì)違規(guī)企業(yè)的懲戒力度,增強(qiáng)分類管理的效力。

        搭建部門間密切往來的合作監(jiān)管平臺(tái)。由于當(dāng)前各監(jiān)管部門在分類標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)采集、監(jiān)管重點(diǎn)等方面存在差異,部門之間監(jiān)管信息共享不充分,聯(lián)合監(jiān)管存在“形大于實(shí)”的現(xiàn)象。對(duì)此,建議:一是完善信息共享。定期與海關(guān)、商務(wù)等部門溝通,共享監(jiān)管信息,包括企業(yè)分類名單、企業(yè)注銷名單以及重點(diǎn)監(jiān)管“關(guān)注名單”等。二是擴(kuò)大監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的共享范圍。增加監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中的海關(guān)數(shù)據(jù)信息,如貨物提運(yùn)單號(hào)、航次號(hào)、海關(guān)審價(jià)信息等。三是逐步確立統(tǒng)一監(jiān)管尺度。當(dāng)前,實(shí)施分類管理的監(jiān)管單位主要有外匯、海關(guān)和稅務(wù)部門,各部門分類標(biāo)準(zhǔn)不一,不利于對(duì)市場(chǎng)主體的統(tǒng)一監(jiān)管。建議多部門制定分類管理細(xì)則,采取“同升同降”的浮動(dòng)管理。

        建設(shè)高效、準(zhǔn)確的市場(chǎng)預(yù)期與應(yīng)急管理機(jī)制。在人民幣匯率市場(chǎng)化程度不斷提高、匯率雙向波動(dòng)常態(tài)化的背景下,應(yīng)加強(qiáng)匯率預(yù)期管理,強(qiáng)化正向輿論引導(dǎo),及時(shí)回應(yīng)、消除負(fù)面輿情,穩(wěn)定市場(chǎng)主體的匯率預(yù)期。同時(shí),建立銀行、企業(yè)等多層次外匯風(fēng)險(xiǎn)預(yù)評(píng)估機(jī)制,對(duì)可能出現(xiàn)大幅波動(dòng)的銀行、企業(yè),及時(shí)進(jìn)行應(yīng)急處置管理,避免區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

        作者系外匯局泰安市中心支局副局長(zhǎng)

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