黃海屏

摘要：文章在對銀行金融風(fēng)險管理內(nèi)涵與基本程序進行解析的基礎(chǔ)上，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以及操作等三種常見風(fēng)險的管理理論與方法進行解析，最后對《巴塞爾協(xié)議》理論的具體實踐形式進行探究。實踐證明銀行金融風(fēng)險管理理論的應(yīng)用，在降低銀行金融風(fēng)險產(chǎn)生率方面發(fā)揮顯著的作用。

關(guān)鍵詞：銀行金融風(fēng)險；內(nèi)涵；基本程序；管理理論；《巴塞爾協(xié)議》

銀行為高風(fēng)險行業(yè)，其在運營與發(fā)展進程中會有不同類型風(fēng)險衍生出來，正因如此，對金融風(fēng)險管理能力決定了其能夠承受風(fēng)險的大小，以及其能夠?qū)L(fēng)險損失量降低的程度。美國“次貸”危機的出現(xiàn)再一次證明了風(fēng)險管理的重要性，風(fēng)險有效管理與銀行業(yè)以及整個金融體系和經(jīng)濟體系之間存在密切的關(guān)系。本文以金融風(fēng)險管理為論點，做出如下論述內(nèi)容。

一、銀行金融風(fēng)險管理

行金融風(fēng)險管理可以被理解為銀行業(yè)歷經(jīng)風(fēng)險辨識、風(fēng)險權(quán)衡以及風(fēng)險管控等方式，達到避免、移除營銷過程中出現(xiàn)風(fēng)險的目標，此時銀行業(yè)經(jīng)濟損失量會降至最低水平，各類資源流動的安全性與順暢性得到切實的保障[1]。通常來講，其涵蓋了兩層意義，一是在風(fēng)險可管控的基礎(chǔ)上獲得最佳的效益；二是在效益得到切實保障的情況下把風(fēng)險產(chǎn)生率降至最低水平。基于國內(nèi)銀行處于多變市場環(huán)境中這一實況，因此對其風(fēng)險管理也體現(xiàn)出動態(tài)化特征。銀行業(yè)應(yīng)該積極對金融風(fēng)險管理效果進行連貫性評估，對工作運行模式進行實時監(jiān)管。

二、銀行金融風(fēng)險管理的理論

（一）信用風(fēng)險管理

參照信用風(fēng)險概念，可以辨識出信用風(fēng)險帶來損失的可能性涵蓋了以下兩個方面：一為交易環(huán)節(jié)中對方違背合約的可能性；二是違約現(xiàn)象產(chǎn)生后資金損失的嚴重性。《巴塞爾協(xié)議 Ⅱ》結(jié)合上述現(xiàn)象推行了兩級評價框架，即違約可能性對應(yīng)違約概率（AP）與違約現(xiàn)象出現(xiàn)后損失程度對應(yīng)違約損失率（LGD）。

（二）市場風(fēng)險

現(xiàn)階段對對市場風(fēng)險權(quán)衡的方法大體上分為以下四種類型，即敏感度分析、風(fēng)險價值法、壓力測試與情景測試。基于篇幅的限制，本文只對敏感度分析方法的應(yīng)用進行解析。其內(nèi)涵可以做出如下的概述，即若市場風(fēng)險內(nèi)某一因素發(fā)生變動，那么其就可以被視為預(yù)設(shè)資產(chǎn)價值變化程度的憑據(jù)。市場風(fēng)險因素可以被理解為存在于市場內(nèi)的一些變量，金融工具價值大小與上述變量之間存在密切關(guān)系，常見的市場風(fēng)險因素為利率、匯率。敏感度分析又可以被細化為敏感性缺口分析與久期分析兩大類型，后者又被稱之為持續(xù)期分析，可以被看作一種度量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的方法。

（三）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險在本質(zhì)上與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險存在顯著的差異性，其來源渠道是多樣化的，常見的有內(nèi)部流程、職員、科技信息系統(tǒng)與外部因素。與其他類型風(fēng)險相比較，操作風(fēng)險在量化環(huán)節(jié)上存在更大的難度。其計量模型大體上可以被分為兩種類型，即由上至下模型和由下至上模型[2]。

1.由上至下模型。由上至下模型側(cè)重點在于整體目標，常見的有凈收入、凈資產(chǎn)等，繼而分析多樣化風(fēng)險因素與損失事件對銀行經(jīng)濟產(chǎn)生的影響效果。其假定對企業(yè)的內(nèi)部營銷情況未知，將其看作成一個黑箱，對其市場價值、收益水平以及成本投入等多種變量進行解析，最終測算出操作風(fēng)險的數(shù)值。

2.由下至上模型。其是在對企業(yè)不同業(yè)務(wù)部門的營銷實況與各類操作風(fēng)險的損失事件有整體性研究的基礎(chǔ)上，對各種業(yè)務(wù)或不同部門的操作風(fēng)險進行深度解析，最后對其施以疊加對策，最后的結(jié)果便是整個企業(yè)的操作風(fēng)險。

三、銀行金融風(fēng)險管理理論及實踐

為了使世界各國銀行業(yè)盡早沖破資產(chǎn)風(fēng)險增大、資本匱乏的困局，《巴塞爾協(xié)議》的頒發(fā)使不同國家銀行獲得一個較為規(guī)范的標準，標準的一致性使風(fēng)險管理效率大幅度提升[3]?！栋腿麪枀f(xié)議》作為80年代以來國際金融的一份重要文書，對國際銀行業(yè)運行進程產(chǎn)生了久遠的影響。以下本文對其實踐效果進行解析：

一是其協(xié)助世界各國銀行，特別是西方發(fā)達國家的銀行，在地位平等的基礎(chǔ)上公平對發(fā)展空間競爭；二是這一文件的實施，強化了世界不同國家銀行風(fēng)險管理工作運行的協(xié)調(diào)性，此時各國銀行在競爭激烈的市場環(huán)境中不斷強化自體實力與服務(wù)質(zhì)量，當然商業(yè)銀行與國際銀行體系在國際債務(wù)危機或金融風(fēng)暴進程中健康有序發(fā)展目標的實現(xiàn)也不再是難題；三是《巴塞爾協(xié)議》的使各國銀行運營模式日趨國際化；四是從風(fēng)險管理視域解析，《巴塞爾協(xié)議》強化了商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作系統(tǒng)化、一致化、機制化水平，在這一文件的協(xié)同下商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式體現(xiàn)的不是單一性與局限性特征，而是主動把整個商業(yè)銀行看成整體的、綜合的風(fēng)險資產(chǎn)進行管理。

四、結(jié)束語

由全文論述的內(nèi)容，對銀行業(yè)金融風(fēng)險類型、特征以及管理要點有更為深刻的認識，同時意識到《巴塞爾協(xié)議》這一文件頒布與實施的重大意義。在信息社會中，銀行金融風(fēng)險管理模式在不斷的發(fā)展與實踐中將會日新月異，一些數(shù)學(xué)理論與方法將會整合進金融風(fēng)險管理進程中，大數(shù)據(jù)的應(yīng)用將會使銀行業(yè)獲得更好的發(fā)展前景。

參考文獻：

[1]溫博慧，李向前，袁銘.中國非銀行金融機構(gòu)系統(tǒng)重要性再評估——基于風(fēng)險倍率擴增綜合指標[J].國際金融研究，2014，10：53-63.

[2]夏千旭，吳抗.淺述中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題及對策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2016，11：110-111.

[3]賈銀華.亞投行建立項目導(dǎo)向型風(fēng)險管理體系問題探析[J].理論月刊，2015，08：116-122.