郭橫飛

摘 要：現(xiàn)如今，我國的農(nóng)村金融組織體系形成了以合作性、商業(yè)性與政策性為主體，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等非金融機(jī)構(gòu)為輔助的模式，再加以各種政策的支持，正在不斷的完善與發(fā)展。但是，在其發(fā)展過程中有一些問題降低了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，限制了金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。基于此，本文分析了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀，并提出了有效的發(fā)展對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制

全國農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)自2010年起開始全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)工作，到目前為止已取得了積極進(jìn)展。但從當(dāng)前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展、案件防控及經(jīng)營管理等方面來看，風(fēng)險(xiǎn)管理仍顯滯后。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在相當(dāng)長時(shí)間內(nèi)面臨的主要矛盾是快速的業(yè)務(wù)發(fā)展與不健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制之間的矛盾。風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)在一定程度上成為影響農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)健康可持續(xù)發(fā)展的決定因素。

一、新形勢(shì)下農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）法人治理不完善

一是所有者“虛位”。大部分農(nóng)村信用社股權(quán)分散和結(jié)構(gòu)不合理，“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象難以避免。二是“三會(huì)一層”制衡失效。社員代表大會(huì)作用未有效發(fā)揮，縣級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社理事長介入具體經(jīng)營管理，理事會(huì)和高管層職責(zé)定位不清。監(jiān)事會(huì)職能虛置，大多受制于理事會(huì)，獨(dú)立性不夠，履行監(jiān)督的能力不足。三是外部人越位。在現(xiàn)行行業(yè)管理體制下，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起行從權(quán)益、利益考慮，把村鎮(zhèn)銀行當(dāng)成分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，村鎮(zhèn)銀行的各個(gè)方面的經(jīng)營自主權(quán)未得到保障和有效行使。

（二）組織架構(gòu)不合理

一是風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)不完善。雖設(shè)置了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但目前的職責(zé)僅停留在信用風(fēng)險(xiǎn)控制上，工作重心主要集中于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類、資產(chǎn)保全處置等方面，不涉及操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等全面風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)也起不到督導(dǎo)和統(tǒng)籌作用。二是業(yè)務(wù)部門職責(zé)劃分不清。一些機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門既負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)控制，又直接參與業(yè)務(wù)經(jīng)營，往往導(dǎo)致重經(jīng)營、輕管理?；鶎訝I業(yè)機(jī)構(gòu)管理人員、操作人員和業(yè)務(wù)人員互相兼職的情況仍較普遍。三是在操作中風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門相互協(xié)調(diào)、配合及制衡不夠，責(zé)任分工、權(quán)限及報(bào)告路徑不清晰，未形成完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（三）內(nèi)控機(jī)制不健全

一是流程控制存在缺陷。對(duì)核心業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品開發(fā)流程、信息管理流程缺乏梳理和分析，無論是業(yè)務(wù)經(jīng)營還是風(fēng)險(xiǎn)管理總體呈粗放狀態(tài)。二是制度體系不完善。近年來，圍繞信貸、財(cái)務(wù)、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)等方面，制定了大量的規(guī)章制度，但制度建設(shè)總體滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，制度的時(shí)效性和操作性不夠，健全有效的內(nèi)控制度體系尚未形成。三是內(nèi)部監(jiān)督不到位。風(fēng)控人員配備不足、素質(zhì)不高，風(fēng)控部門的獨(dú)立性、權(quán)威性不夠，內(nèi)部檢查流于形式。從農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)近年的案發(fā)情況看，通過內(nèi)部檢查發(fā)現(xiàn)問題的很少。

二、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策措施

（一）宏觀防控農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

1、政府應(yīng)明確職能，加強(qiáng)財(cái)政補(bǔ)貼。政府一方面應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)成本、風(fēng)險(xiǎn)高地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)財(cái)政補(bǔ)貼，推行優(yōu)惠政策。鼓勵(lì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新，提升服務(wù)水平，加強(qiáng)運(yùn)行效率；另一方面還應(yīng)保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益，提升借貸者的金融知識(shí)水平和安全意識(shí)。另外，地方政府應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)劃清職能，減少對(duì)金融機(jī)構(gòu)的干預(yù)，激勵(lì)其自身發(fā)展，減少不良貸款的發(fā)生。

2、建立農(nóng)村金融信用機(jī)制。首先應(yīng)完善農(nóng)村信用體系，加快建立農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施，推行建設(shè)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用機(jī)制。對(duì)農(nóng)村地區(qū)宣傳信用知識(shí)，做好對(duì)借貸者的信息以及信用級(jí)別的記錄，完善借貸者的數(shù)據(jù)檔案，對(duì)信用度較高的企業(yè)或個(gè)人實(shí)施優(yōu)惠政策。另外，政府應(yīng)減少在改革中對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的干預(yù)，做好監(jiān)管工作，保證農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)工作的高效性，發(fā)放貸款的合法性，控制好農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。具體的措施有以下幾點(diǎn)：第一，放寬準(zhǔn)入限制，支持能夠促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)的建立，通過改革或擴(kuò)股等方式引導(dǎo)名營企業(yè)進(jìn)入農(nóng)村金融體系；第二，深化農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革，提高資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)盈利能力，并通過不斷完善體系鞏固農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在縣域經(jīng)濟(jì)中的地位；第三，弱化農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的行政職能，使其向服務(wù)部門進(jìn)行轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融的監(jiān)管、協(xié)調(diào)和服務(wù)能力；第四，建立起規(guī)范的約束機(jī)制，明確經(jīng)營業(yè)務(wù)，主要發(fā)展政策性業(yè)務(wù)，對(duì)自營性業(yè)務(wù)應(yīng)慎重經(jīng)營，兩種業(yè)務(wù)應(yīng)分賬管理。

（二）微觀防控農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

1、建立風(fēng)險(xiǎn)保證金制度。為了預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)，需建立擔(dān)保措施，為信貸人員提供風(fēng)險(xiǎn)金，提高借貸者的擔(dān)保率，擔(dān)保方式可以采取聯(lián)?；ケ?，一旦有一戶貸款出現(xiàn)違約，可以通過風(fēng)險(xiǎn)保證金制度使其他信貸者進(jìn)行補(bǔ)償，減少資金損失，提高其風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。

2、提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)濟(jì)變化的敏感度。經(jīng)濟(jì)是呈周期性變化的，但無論經(jīng)濟(jì)周期如何變化，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)提前做好預(yù)測(cè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，調(diào)整好信貸措施，保證業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。

3、發(fā)展多元化金融產(chǎn)品。發(fā)展多元化的金融產(chǎn)品不僅能拓寬弄金融機(jī)構(gòu)的收入渠道，也能提升其業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的創(chuàng)新能力，使金融機(jī)構(gòu)不再依賴于貸款利差。例如手機(jī)銀行、理財(cái)、擔(dān)保等業(yè)務(wù)，減少信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的沖擊，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。

三、結(jié)語

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的種類非常豐富，一些公司發(fā)展時(shí)間短，相關(guān)數(shù)據(jù)獲得比較困難。因此本文并沒有對(duì)其進(jìn)行全面的研究，僅選取分析了具有代表性的金融機(jī)構(gòu)。一些觀點(diǎn)在實(shí)用性上還有待進(jìn)一步探討。

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