張晟澤 黃 鑫/江蘇師范大學(xué)

創(chuàng)新融資模式 推動(dòng)金融扶貧

張晟澤 黃 鑫/江蘇師范大學(xué)

近年來，江蘇省濱?？h在推進(jìn)扶貧開發(fā)中，創(chuàng)新融資模式，致力搭建小貸公司平臺(tái)，推動(dòng)金融扶貧，為經(jīng)濟(jì)薄弱村的厚積薄發(fā)注入了生機(jī)和活力，開辟了扶貧開發(fā)的新路徑。

一、產(chǎn)生背景

（一）經(jīng)營收入的低基數(shù)，亟需尋求高的支撐點(diǎn)。按照上一輪扶貧開發(fā)經(jīng)濟(jì)薄弱村篩選、界定的參考標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合村“兩委”班子、基礎(chǔ)設(shè)施、特色產(chǎn)業(yè)等狀況，該縣確定了60個(gè)經(jīng)濟(jì)薄弱村。2012～2013年度省委駐濱幫扶工作隊(duì)重點(diǎn)掛鉤幫扶其中的30個(gè)村，遍及全縣14個(gè)鎮(zhèn)（區(qū)）。據(jù)2011年村集體經(jīng)濟(jì)年度統(tǒng)計(jì)報(bào)表，30個(gè)經(jīng)濟(jì)薄弱村的集體收入額度（不含財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金）參差不齊，集體經(jīng)營性收入所占份額微乎其微：9個(gè)村為5萬元左右，1個(gè)村近2萬元，3個(gè)村在0.5～1萬元，17個(gè)村幾乎為零。以農(nóng)村小貸公司作為新載體，不僅能使經(jīng)濟(jì)薄弱村擁有股權(quán)，而且可為增加集體經(jīng)營性收入提供穩(wěn)固引擎。

（二）收入來源的窄渠道，亟需尋求寬的增長面。2008～2011年實(shí)施脫貧攻堅(jiān)工程期間，濱海45個(gè)省定經(jīng)濟(jì)薄弱村集體收入除財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、單位掛鉤幫扶等政策性收入，堆堤發(fā)包、水面承包等資源性收入，個(gè)別村級資金互助產(chǎn)生的經(jīng)營性收入外，主要依托標(biāo)準(zhǔn)廠房的租賃受益。雖然此方式可產(chǎn)生 “貧困勞力得薪金、村級集體獲租金、鎮(zhèn)區(qū)財(cái)政增稅金、投資客商省資金”四方受益的格局，但由于受座落位置、建成體量、落地企業(yè)、產(chǎn)業(yè)配套、用工待遇等諸多因素的影響，一段時(shí)期內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)廠房的出租率、收益率（總投資100萬元左右、占地不少于1000平方米的一幢標(biāo)準(zhǔn)廠房，約定年租金一般為5萬元）尚難達(dá)到100%，個(gè)別鎮(zhèn)（區(qū)）出現(xiàn)資產(chǎn)閑置、村級經(jīng)營性收入斷檔的現(xiàn)象。就上一輪扶貧開發(fā)的經(jīng)濟(jì)薄弱村而言，在有效釋放標(biāo)準(zhǔn)廠房、門面房等資產(chǎn)性收益潛能的同時(shí)，只有打開農(nóng)村金融服務(wù)扶貧開發(fā)的閘門，才能激活村級集體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營性收入增長的活水源泉。

（三）公共服務(wù)的短板塊，亟需尋求長的保障線。作為最基層的村級組織尤其是經(jīng)濟(jì)薄弱村，為農(nóng)民提供最直接、最基本的公共服務(wù)往往是硬質(zhì)道路改造、橋涵閘站等基礎(chǔ)設(shè)施。究其原因，雖有村“兩委”班子服務(wù)意識(shí)和理念缺位的主觀因素，但本質(zhì)上還是村集體自身積累的“貧瘠”、村級收入的捉襟見肘所致。面對新“八有”的達(dá)標(biāo)要求，村集體經(jīng)濟(jì)如果仍然停留在側(cè)重依靠政策性收入層面上，來日勢必會(huì)喪失幫扶的優(yōu)勢、貽誤發(fā)展的機(jī)遇。借助小貸公司的運(yùn)營，通過穩(wěn)定收益路徑和規(guī)范管理方式，能夠快速壯大村級集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力，有效提升基層公共服務(wù)能力。

二、主要做法

充分發(fā)揮農(nóng)村小貸公司的政策優(yōu)勢，最大限度地激發(fā)其服務(wù)“三農(nóng)”的效能，植入帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)薄弱村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要素，聚焦經(jīng)濟(jì)薄弱村集體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營性收入的持續(xù)增長，借助上級業(yè)務(wù)部門的悉心指導(dǎo)和協(xié)調(diào)動(dòng)作，濱?？h傾心實(shí)踐、扎實(shí)邁步。

第一步，籌建農(nóng)村小貸公司。經(jīng)反復(fù)篩選、評議、權(quán)衡，確定由縣港城城市資產(chǎn)經(jīng)營有限公司（以下簡稱縣港城公司）、江蘇歐堡利亞華松實(shí)業(yè)有限公司（為民營企業(yè)）和8個(gè)自然人共同發(fā)起，于2013年3月經(jīng)省、市金融辦評審、認(rèn)定，正式成立濱?？h利群農(nóng)村小額貸款有限公司。注冊資本1.08億元（受經(jīng)濟(jì)下行壓力的影響，2016年初，注冊資本為7800萬元），其中，縣港城公司的國有股份4240萬元（含工作隊(duì)和縣財(cái)政出資3780萬元），民營企業(yè)及自然人股份6560萬元（2016年初，降至3560萬元）。

第二步，配置村級集體股權(quán)。圍繞經(jīng)濟(jì)薄弱村年集體經(jīng)營性收入15萬元的指標(biāo)要求，結(jié)合各村目前經(jīng)營性收入現(xiàn)狀和利群農(nóng)村小貸公司的收益預(yù)期，由省委駐濱幫扶工作隊(duì)和縣財(cái)政各出資1890萬元，為全縣32個(gè)經(jīng)濟(jì)薄弱村（工作隊(duì)重點(diǎn)掛鉤幫扶30個(gè)村，另追加界牌鎮(zhèn)條河、濱淮鎮(zhèn)新墾2個(gè)村）配置100萬（3個(gè)村）、120萬元（29個(gè)村）的股權(quán)（共配股3780萬元）。與此同時(shí)，為確保經(jīng)濟(jì)薄弱村的長期受益，商定采取固定分紅方式，即從小貸公司正式運(yùn)營之日起算，第一年按股本金的10%實(shí)行分紅，第二年及之后的每年按股本金的12%實(shí)行分紅。僅此一項(xiàng)，配股金額為120萬元的經(jīng)濟(jì)薄弱村年增加集體經(jīng)營性收入為12萬～14.4萬元。配股100萬元的經(jīng)濟(jì)薄弱村在從購置的門面房、興建的標(biāo)準(zhǔn)廠房租賃中獲益的同時(shí)，年集體經(jīng)營性收入超過15萬元。

第三步，緊密受益使用鏈條。一是明晰權(quán)屬職責(zé)。省委駐濱幫扶工作隊(duì)、縣財(cái)政局、縣扶貧辦、縣港城公司、經(jīng)濟(jì)薄弱村村民委員會(huì)五方簽訂協(xié)議：縣港城公司行使經(jīng)營管理職責(zé)（委托利群小貸公司經(jīng)營），村集體是所有者和受益者，省委駐濱幫扶工作隊(duì)賦予縣財(cái)政、扶貧部門承擔(dān)監(jiān)督職能。二是實(shí)行專項(xiàng)核算。經(jīng)濟(jì)薄弱村從利群農(nóng)村小貸公司獲得的分紅收益進(jìn)入縣委農(nóng)工辦（扶貧辦）在縣財(cái)政設(shè)立的村級三項(xiàng)資金專戶，主要用于所在村建檔立卡低收入農(nóng)戶及因病、因?yàn)?zāi)致貧或返貧的特困戶的收益（不低于分紅額度的30%，2014年起調(diào)為50%，在履行農(nóng)戶申請、群眾評議、張榜公示、部門審核等程序后，戶均享額度為500～5000元，采取打入農(nóng)戶“一折通”卡上的撥付方式）、村級基礎(chǔ)設(shè)施（道路、橋梁、涵洞、閘站、農(nóng)田水利設(shè)施等）的建設(shè)和維護(hù)、村內(nèi)教育和衛(wèi)生等公益設(shè)施建設(shè)及維護(hù)、村內(nèi)環(huán)境綜合整治等。2013年的125.9萬元，2014年、2015年的各453.6萬元均兌付到位。三是規(guī)范使用流程。經(jīng)濟(jì)薄弱村對收益的使用須在經(jīng)民主議事程序和群眾代表討論并達(dá)到公示要求（時(shí)間不少于7天）后，編報(bào)股權(quán)收益使用計(jì)劃（需通過村民主理財(cái)小組審議），由鎮(zhèn)區(qū)農(nóng)經(jīng)中心初審，向縣委農(nóng)工辦（扶貧辦）提交撥款申請表，經(jīng)核準(zhǔn)后方可撥付。四是強(qiáng)化收益管理。出臺(tái)《濱?？h經(jīng)濟(jì)薄弱村集體資產(chǎn)收益管理辦法》，明確界定：村集體直接或間接從農(nóng)村小貸公司股權(quán)、標(biāo)準(zhǔn)廠房產(chǎn)權(quán)、門面房產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、土地發(fā)包等項(xiàng)目中取得的各類資金均作為集體資產(chǎn)收益。通過收益管理觸角的拉長和延伸，蓄積發(fā)展正能量、激發(fā)內(nèi)生驅(qū)動(dòng)力。

第四步，強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)防控。一是打造管理團(tuán)隊(duì)。經(jīng)過網(wǎng)上報(bào)名、資格審查、培訓(xùn)考試等程序確定了7名從業(yè)人員，其中從縣域金融部門引進(jìn)專業(yè)人才3名，形成了一支素質(zhì)過硬、業(yè)務(wù)嫻熟的經(jīng)營管理隊(duì)伍。二是嚴(yán)密放貸程序。無論是農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)還是地方工業(yè)成長型的小微企業(yè)，無論是專業(yè)合作社成員還是能人大戶，對所有客戶群都必須經(jīng)過產(chǎn)品定位、市場行情、資金用途等眾多細(xì)節(jié)的嚴(yán)密論證，特別是嚴(yán)把信用等級關(guān)：分別提供借款人、擔(dān)保人在人民銀行的征信記錄，詳實(shí)取證借款人的婚姻狀況、民事行為及個(gè)人債務(wù)等信息。三是把控投放額度。按照 “小額、分散”原則，以小額貸款余額之和、“三農(nóng)”貸款余額之和、貸款期限在3個(gè)月以上（12個(gè)月以內(nèi)）的經(jīng)營性貸款余額之和分別占全部貸款余額的比重均不低于70%（即三個(gè)不低于70%）為標(biāo)尺衡量，經(jīng)過集體評議、擔(dān)保抵押等程序后，單筆投放一般在200萬元以內(nèi)，大多投放數(shù)額為30萬～50萬元，從源頭上防范貸款投放隱憂，分散風(fēng)險(xiǎn)。利群農(nóng)村小貸公司自2013年8月底營業(yè)至2016年4月，已向種養(yǎng)領(lǐng)域及縣域小微企業(yè)投放貸款756筆、額度為8.36億元，回收637筆、額度為7.32億元，不僅取得了明顯的經(jīng)濟(jì)效益，而且保持著健康的運(yùn)行態(tài)勢。

三、幾點(diǎn)啟示

（一）加大政策扶持力度是促進(jìn)擴(kuò)張發(fā)展的前提。一是增加設(shè)立指標(biāo)。盡管鼓勵(lì)有條件地方創(chuàng)辦小貸公司是目前深化農(nóng)村金融改革的一項(xiàng)內(nèi)容，但由于金融管理部門對新建指標(biāo)實(shí)行宏觀控制，因此在重點(diǎn)幫扶地區(qū)應(yīng)適當(dāng)增加農(nóng)村小貸公司的新辦數(shù)量。如果確有難度，也可采取參股現(xiàn)有小貸公司的方式，在細(xì)化股權(quán)設(shè)計(jì)、約定收益類型等相關(guān)條款的前提下，同樣能夠產(chǎn)生借雞生蛋、借船出海的效果。二是鑿開融資渠道。從法理上說，小貸公司是經(jīng)工商部門批準(zhǔn)設(shè)立的企業(yè)法人，應(yīng)可以按《公司法》和《貸款通則》享有從銀行融資的權(quán)利，并允許同各金融機(jī)構(gòu)依照市場化原則商洽融資額度。目前銀監(jiān)部門規(guī)定小貸公司向銀行融資比例不得超過資本金的50%。如果將其融資限額比例放寬到100%～200%，無疑能使小貸公司參與市場競爭的門檻得以降低。從現(xiàn)實(shí)上說，濱海農(nóng)村小貸公司的配股資金主要是省委駐濱幫扶工作隊(duì)和縣財(cái)政的投入，但由于受資金盤子、地方財(cái)力的限制，在保證“三落實(shí)”（落實(shí)幫扶對象、落實(shí)幫扶責(zé)任人、落實(shí)幫扶項(xiàng)目）、“兩到戶”（項(xiàng)目到戶、資金到戶）向廣度拓展、深度掘進(jìn)的同時(shí)，應(yīng)擴(kuò)大省脫貧奔小康財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金的投向，切塊一定比例用于經(jīng)濟(jì)薄弱村的配股。三是拓展業(yè)務(wù)范圍。小貸公司在扣除繳納的稅收、運(yùn)行成本之外，凈收益率大約在12%。就第一年來說，保證經(jīng)濟(jì)薄弱村回饋10%的分紅不存懸念。從第二年起，要達(dá)到12%的固定收益，就必須拓展業(yè)務(wù)范圍，讓其開發(fā)、經(jīng)營擔(dān)保業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)（如保險(xiǎn)、應(yīng)付款保函）等品種，為小貸公司的做大、做強(qiáng)、做久消除業(yè)務(wù)“橫亙”。四是提供法律支撐。《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)所得稅的稅率為25%（第四條）。與此同時(shí)，可以免征、減征的五種類型（第二十七條）尚未包含金融扶貧的載體。在目前經(jīng)濟(jì)挑戰(zhàn)明顯和營改增背景下，如果不從法律層面變更條款，那么小貸公司的收益必然存在一定的“變數(shù)”。因此，將與扶貧密切關(guān)聯(lián)的小貸公司等企業(yè)列入免征、減征所得稅的對象應(yīng)是不可貽誤的法律支撐。

（二）加大全程管理力度是促進(jìn)規(guī)范發(fā)展的關(guān)鍵。一是在經(jīng)營管理上，小貸公司不得吸收或變相吸收社會(huì)公眾的存款且保持股本結(jié)構(gòu)的合理性、嚴(yán)密性，其客戶定位須是銀行能做但不愿做的小農(nóng)戶、小商戶、小企業(yè)，經(jīng)營策略應(yīng)立足草根、服務(wù)“三農(nóng)”，著力打造專業(yè)精細(xì)的小額貸款平臺(tái)和銀行金融服務(wù)外包平臺(tái)，進(jìn)而牢牢占據(jù)農(nóng)村金融市場的一席之地。二是在受益管理上，省對經(jīng)濟(jì)薄弱村化解債務(wù)的優(yōu)惠政策已使村甩掉歷史包袱，實(shí)現(xiàn)輕裝上陣。目前，盡管村級需要實(shí)施的項(xiàng)目和興辦的實(shí)事仍然較多，所需的資金額度也非小數(shù)，但必須嚴(yán)控在可以承受的限度之內(nèi)，量力而行、量入為出，保障從小貸公司獲得的收益用在刀刃上，堅(jiān)決杜絕發(fā)生新的債務(wù)。三是在監(jiān)督管理上，鎮(zhèn)區(qū)農(nóng)經(jīng)部門在經(jīng)濟(jì)薄弱村村賬上設(shè)立專門科目進(jìn)行核算，縣委農(nóng)工辦（扶貧辦）形成年度小貸公司股權(quán)收益的使用情況報(bào)告，縣財(cái)政及審計(jì)等部門定期或不定期開展專項(xiàng)檢查、審計(jì)，邀請上級業(yè)務(wù)主管部門或委托第三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估、績效評估。與此同時(shí)，建立小貸公司收益及使用的獎(jiǎng)懲機(jī)制，讓經(jīng)濟(jì)薄弱村的“坐享其成”和自力更生實(shí)現(xiàn)雙翼齊飛。

（三）加大綜合施策力度是促進(jìn)多元發(fā)展的保障。一是依托優(yōu)勢促增收。結(jié)合土地治理、環(huán)境整治項(xiàng)目的實(shí)施，將新增水面、堆堤等資源公開發(fā)包。通過市場化方式，興建光伏發(fā)電等項(xiàng)目，使資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為扶貧優(yōu)勢、經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢。二是依托服務(wù)促增收。在盤活閑置資產(chǎn)、建立 “鳳還巢”基地的同時(shí)，由村集體經(jīng)濟(jì)組織牽頭成立合作社、服務(wù)公司、勞務(wù)中介等載體，通過產(chǎn)業(yè)富民，增加服務(wù)收入。三是依托合作促增收。運(yùn)用南北掛鉤、村企結(jié)對的政策機(jī)遇，促使蘇南新農(nóng)村建設(shè)的先進(jìn)村、本地具有相當(dāng)規(guī)模和實(shí)力的企業(yè)同經(jīng)濟(jì)薄弱村 “聯(lián)姻”，借助 “菜籃子” “米袋子”的供給后盾以及商貿(mào)合作、共建，不斷調(diào)動(dòng)基層組織發(fā)展村級集體經(jīng)濟(jì)的積極性、能動(dòng)性、創(chuàng)造性，為開創(chuàng)精準(zhǔn)扶貧新局面、鑄就精準(zhǔn)脫貧的新業(yè)績添加 “活性劑”和“催化劑”?！?/p>