季翔譽

摘 要：由于我國經(jīng)濟市場的飛速發(fā)展，擔(dān)保業(yè)務(wù)作為商業(yè)來往中的一種增信措施越來越廣泛地應(yīng)用在了經(jīng)濟活動中。但是由于我國的擔(dān)保業(yè)務(wù)起步比較晚，因此，在這其中存在著許多問題，并且由于我國有關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)的法律中也存在著許多漏洞與不足，使得擔(dān)保業(yè)務(wù)在實踐時有很多阻礙，等到發(fā)生違約事件時，也不能真正的保障債權(quán)人的權(quán)益。本文就擔(dān)保業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的風(fēng)險以及應(yīng)對措施作了簡要地分析。

關(guān)鍵詞：擔(dān)保業(yè)務(wù) 風(fēng)險分析 控制措施

中圖分類號：F832.39 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）12（c）-078-02

隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，擔(dān)保業(yè)務(wù)在商業(yè)經(jīng)濟來往中被廣泛運用，幾乎每一家會發(fā)生擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司都制定了自己的規(guī)章制度，可以明顯看出擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)是商業(yè)經(jīng)濟來往中的一項常規(guī)活動了，對經(jīng)濟市場有著巨大的影響。然而，擔(dān)保公司是通過為借款人提供信用擔(dān)保從而實現(xiàn)盈利，其業(yè)務(wù)的本質(zhì)就是風(fēng)險經(jīng)營。所以，由于目前有關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)的法律法規(guī)不完善，導(dǎo)致?lián)９驹趽?dān)保業(yè)務(wù)中存在著很大的風(fēng)險。

1 風(fēng)險概述

擔(dān)保風(fēng)險主要是指借款人不能按合同規(guī)定償付貸款本息從而使擔(dān)保人發(fā)生代償及損失的可能性的概率。

擔(dān)保是以債務(wù)人或者第三方的資產(chǎn)作為保障，用來確保債務(wù)人在規(guī)定時間內(nèi)履行債務(wù)的信用補充手段，用來解決一些資信不足的中小型企業(yè)的融資困難，降低貸款人的信用風(fēng)險，是擔(dān)保行業(yè)最初在市場的地位，然而隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，擔(dān)保業(yè)務(wù)也開始出現(xiàn)多樣化的特點，在各行各業(yè)都發(fā)展起了綜合性的金融服務(wù)。

其中，融資擔(dān)保風(fēng)險就是說擔(dān)保公司在承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)時，因為制度不完善或者一些其他不利因素會使公司利益受損。然而擔(dān)保公司的實質(zhì)本身就是通過承擔(dān)風(fēng)險來進行盈利，因此有一定的融資擔(dān)保風(fēng)險也是必然的。擔(dān)保公司所承擔(dān)風(fēng)險的主要特征有以下幾點：一是具有風(fēng)險的特定性，即承擔(dān)的不同擔(dān)保項目決定了所承擔(dān)風(fēng)險的不同；二是風(fēng)險的可控性比較低，因為作為擔(dān)保公司，所擔(dān)保的是資信、實力較差的中小型企業(yè)，反擔(dān)保措施落實起來比較困難；風(fēng)險和收益具有的不對稱性，一般擔(dān)保的收益為擔(dān)保金額的2%～5%之間。但是，代償金額可能就是擔(dān)?？傤~，可以體現(xiàn)出風(fēng)險和收益不成正比。

2 風(fēng)險成因

2.1 內(nèi)部風(fēng)險

由于擔(dān)保公司內(nèi)部制度的不規(guī)范和不完善也可能導(dǎo)致風(fēng)險的產(chǎn)生，使公司蒙受損失。一般在公司內(nèi)部，由于制度的不完善會出現(xiàn)一些實際操作中的風(fēng)險，或者是由于業(yè)務(wù)人員的專業(yè)度不夠造成了融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作不規(guī)范以及在承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)中出現(xiàn)了錯誤的判斷等問題，最后使公司遭受損失。另外，還可能會出現(xiàn)道德風(fēng)險，公司內(nèi)部員工的挪用公款或者侵占了擔(dān)保所用的資金等，甚至是有員工與銀行勾結(jié)或者與被擔(dān)保的企業(yè)勾結(jié)而造成一定的公司損失，這都是不可估量的。

2.2 外部風(fēng)險

除了公司內(nèi)部原因會造成的風(fēng)險之外，在擔(dān)保企業(yè)也會導(dǎo)致?lián)９拘枰袚?dān)一定的風(fēng)險。例如會有一定的信用風(fēng)險，信用風(fēng)險是指一些中小型企業(yè)由于在貸款之后信用意識的不足和公司經(jīng)營管理不善等一些原因?qū)е聼o法正常還款的，需要擔(dān)保公司來進行代償?shù)惹闆r。另外，由于中小型企業(yè)在技術(shù)發(fā)展方面的不足，與一些大型企業(yè)相比，在市場經(jīng)濟競爭中處于不利的地位，會受到市場經(jīng)濟競爭的沖擊力更大。因此，擔(dān)保公司在承擔(dān)中小型企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)時，還需要承擔(dān)由于巨大的市場競爭帶來的中小型企業(yè)可能面臨的市場條件和技術(shù)發(fā)展方面的風(fēng)險。擔(dān)保公司在選擇與部分中小型企業(yè)進行擔(dān)保合作時，還需要承擔(dān)一定的道德風(fēng)險。一些中小型企業(yè)會采用虛假的財務(wù)信息等非法手段來騙取擔(dān)保和貸款，或者通過擔(dān)保業(yè)務(wù)取得了貸款之后進行更加激進的企業(yè)經(jīng)營和投資手段，會使擔(dān)保公司承擔(dān)更大的潛在風(fēng)險。

政府和法律發(fā)展體系的不完善也會使擔(dān)保公司承擔(dān)一定的擔(dān)保風(fēng)險，一般主要表現(xiàn)在，由于擔(dān)保業(yè)務(wù)會受到政府和其他相關(guān)部門的干預(yù)，為一些不滿足擔(dān)保條件的企業(yè)提供擔(dān)保，從而加大了擔(dān)保公司的風(fēng)險，甚至最終陷入代償?shù)娘L(fēng)險蒙受更大的損失。由于我國的擔(dān)保行業(yè)還處在發(fā)展初期，在法律規(guī)范方面并不完善，導(dǎo)致?lián)９镜暮戏?quán)益難以得到全面的保障，也不利于擔(dān)保行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

3 控制措施

3.1 建設(shè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

擔(dān)保公司需要加大風(fēng)險管理系統(tǒng)的建設(shè)力度，信息管理系統(tǒng)的構(gòu)建是企業(yè)發(fā)展的趨勢，擔(dān)保公司的信息系統(tǒng)應(yīng)該涵蓋公司各個業(yè)務(wù)的板塊，包括財務(wù)系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、風(fēng)險預(yù)警和評估系統(tǒng)等，有助于企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)交流，并且提高了風(fēng)險管理的決策力度和時效性。除了系統(tǒng)建立以外，還要加強對擔(dān)保公司管理人員以及員工的專業(yè)度以及系統(tǒng)操作的培訓(xùn)，增加他們對自己崗位的責(zé)任感和風(fēng)險意識，隨時關(guān)注風(fēng)險系統(tǒng)所發(fā)出的自動預(yù)警，及時對風(fēng)險管理系統(tǒng)作出更新等。

3.2 完善風(fēng)險控制的過程

擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險控制流程，將風(fēng)險控制在計劃階段內(nèi)，對于每一階段都要進行嚴(yán)格的部門交叉式的審核從而最大力度的降低所需要承擔(dān)的風(fēng)險。在承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)之前，各個部門都要配合，進行嚴(yán)格的把關(guān)，審核申保企業(yè)的貸款資格和申保資格，對申保項目進行篩選和分配。同時要認真分析客戶的申報材料，深入了解申保企業(yè)的基本情況，對申報企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)、信譽口碑以及行業(yè)發(fā)展前景等進行了解和實地考察，要判斷出企業(yè)材料是否具有真實性。在擔(dān)保業(yè)務(wù)的受理過程中也要對可能需要承擔(dān)的風(fēng)險進行嚴(yán)格的把控，各個部門配合進行嚴(yán)格的審查，要求申報企業(yè)提供連續(xù)三年的財務(wù)報表、審計報告及以納稅申報表要嚴(yán)格核實各類報表的真實性以及重點審核申報人的運營能力和償還能力。對財務(wù)和法律關(guān)系較為復(fù)雜的項目，也可以要求由第三方的稅務(wù)事務(wù)所出具稅審報告、律師事務(wù)所出具法律盡職調(diào)查報告。

此外，要重點落實申保企業(yè)提供的反擔(dān)保。合理設(shè)置反擔(dān)保是開拓擔(dān)保業(yè)務(wù)的核心。反擔(dān)保是控制擔(dān)保風(fēng)險重要手段，可以提升申保企業(yè)的還款意識，增加第二償債來源。在擔(dān)保業(yè)務(wù)的后期，業(yè)務(wù)部門需要及時的進行信息反饋，保后的跟蹤監(jiān)管是降低風(fēng)險的關(guān)鍵手段。擔(dān)保公司要制定一定的檢查方案在擔(dān)保后期進行核實，為降低擔(dān)保風(fēng)險做好保障措施。在保后檢查過程中，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營情況惡化，要即時采取相應(yīng)的保全措施，使風(fēng)險可控。

3.3 構(gòu)建全面的風(fēng)險管理系統(tǒng)

在擔(dān)保前期要做好風(fēng)險預(yù)警，建立一定的風(fēng)險預(yù)警管理系統(tǒng)，要根據(jù)擔(dān)保公司擔(dān)保的特點和風(fēng)險的承受范圍設(shè)立可控的數(shù)值，以及充分了解影響風(fēng)險大小的各種因素。風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)要能及時的將可預(yù)估的風(fēng)險傳達到相關(guān)部門，相關(guān)部門再進行反饋。

要做好風(fēng)險評估，在風(fēng)險評估方面應(yīng)有專業(yè)的團隊來進行操作，建立更科學(xué)的評估系統(tǒng)，最大力度去減少承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)時決策上的失誤，要結(jié)合客戶所提供的資料以及擔(dān)保公司自身的特點進行風(fēng)險評估，為之后的擔(dān)保工作提供更科學(xué)的擔(dān)保依據(jù)。

要做好風(fēng)險分散，要積極做好擔(dān)保資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化，落實反擔(dān)保以及聯(lián)合擔(dān)保等，要不斷優(yōu)化資金的結(jié)構(gòu)，將需要承擔(dān)的申保企業(yè)的擔(dān)保金額嚴(yán)格控制在公司所能承擔(dān)的百分比之內(nèi)。要積極落實反擔(dān)保措施，對于個人業(yè)務(wù)的擔(dān)保采用一定的抵押措施。對于大型企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)加強與同行業(yè)的合作，進行聯(lián)合擔(dān)保等。

風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險補償方面也要采取一定的措施，擔(dān)保公司要建立一定的損失賠償制度。擔(dān)保公司可以在承擔(dān)較大的風(fēng)險業(yè)務(wù)時購買擔(dān)保責(zé)任保險，從而將擔(dān)保風(fēng)險轉(zhuǎn)移，并且建立公司內(nèi)部的擔(dān)保損失賠償制度，用于減少承擔(dān)風(fēng)險的力度，根據(jù)公司自身資金情況進行風(fēng)險準(zhǔn)備金的調(diào)控。

4 結(jié)語

在我國市場經(jīng)濟不斷改革的背景下，擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)成為了一種推動社會信用的重要手段，擔(dān)保業(yè)務(wù)對企業(yè)和個人都發(fā)揮了顯著的作用。作為一種比較特殊的金融服務(wù)行業(yè)，在為中小型企業(yè)和個人做擔(dān)保時，由于各方面的不足而面臨著很多風(fēng)險問題以及一些其他困境。不僅僅是國家市場經(jīng)濟的不斷變化，還有企業(yè)公司內(nèi)部的調(diào)整和人員等多方面的影響，這需要企業(yè)不斷進行自身的完善，與同行業(yè)進行積極的合作，以及不斷的對擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)進行更加系統(tǒng)和全面的完善，從而更好地承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)，推動經(jīng)濟發(fā)展。

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