【摘 要】我國每年都會進口很多鐵礦石，并形成了產(chǎn)業(yè)鏈，而港口礦石碼頭企業(yè)作為鐵礦石的接受者，負責產(chǎn)業(yè)鏈中采購與銷售。現(xiàn)如今，鋼鐵行業(yè)已經(jīng)發(fā)生了很大改變，宏觀政策也會對企業(yè)發(fā)展造成影響，以及各個港口之間的競爭變得非常激烈，這些都為港口企業(yè)的資金運營管理帶來挑戰(zhàn)。

【關鍵詞】港口礦石碼頭企業(yè)；資金管理；運營分析

一、引言

港口礦石碼頭企業(yè)的資金運營會受不同因素影響，同時又存在著資金投入、回收的風險，運營現(xiàn)狀存在很多問題，需要積極應對，以保證資金運營的安全，降低運營風險，了解政策的變化，克服并解決資金管理與運營遇到的問題，提高管理水平。

二、港口礦石碼頭企業(yè)資金運營管理存在的問題

當下，港口礦石碼頭企業(yè)的發(fā)展受到不同方面的影響，包括外部與內(nèi)部的限制，導致資金運營管理出現(xiàn)以下問題：

1.資金投入量不斷增加

礦石碼頭企業(yè)需投入大量的資金，優(yōu)化生產(chǎn)環(huán)境，提高環(huán)境質(zhì)量，以符合政策提出的要求，為客戶提供高水平的服務。對此，其需要使用新設備，投入大量的資金采購，就像是港口每天會來往很多的貨船，其中就包括裝有鐵礦石的船舶，企業(yè)卸載后加工，導致鐵礦石大量堆積，需要更多的場所存放；而運送鐵礦石的船舶體積逐漸變大，向大型化轉(zhuǎn)變，運送量增加，企業(yè)要增加卸載的人力資源與接卸設備，提高工作效率；而環(huán)保法律的頒布，要求其作業(yè)與施工不會破壞生態(tài)環(huán)境，投入大量的環(huán)保設施。

除了使用新設備外，也要定期維護舊設備，及時檢測設備的運行情況，讓其正常運轉(zhuǎn)，有些設備的維護需要人工操作，投入大量現(xiàn)金。

2.應收數(shù)額較大

鋼鐵行業(yè)一次性資金的投入較大，屬于資金密集型行業(yè)，從材料的選擇直到購買，規(guī)模較大，但因為行業(yè)中的企業(yè)具有同質(zhì)化的特點，讓企業(yè)間的競爭更加激烈，形成買方市場。并且，鋼鐵產(chǎn)品與其他產(chǎn)品相比，銷售的周期很長，很容易遇到市場整體銷售情況不良的情況，使產(chǎn)品大量囤積，迫使企業(yè)把資金投入的風險轉(zhuǎn)移到物流上。尤其對于礦石碼頭企業(yè)來說，需要延長承兌票據(jù)的時間，應收賬款數(shù)額很大，影響了資金的正常流動。

3.資金回收的風險較大

鋼鐵行業(yè)需要大量的資金，為了讓生產(chǎn)具有連續(xù)性，并不斷提高企業(yè)的產(chǎn)能，形成競爭優(yōu)勢，企業(yè)會承受較大的負債，投入大量的融資成本，同時也增加了資金回收的風險。近幾年，礦石碼頭企業(yè)資金回收的時間不斷延長，有時候甚至會超過半年，而他們?yōu)榱宋蛻舻淖⒁饬?，會大量賒銷，沒有嚴格審核信用情況，導致賒賬時間較長，出現(xiàn)催收無效的情況，限制了資金的周轉(zhuǎn)。

4.融資結(jié)構存在不足

各企業(yè)為了得到充足的貨源，贏得發(fā)展的先機，紛紛增加了裝卸設備，原料堆放的位置投入很多設備，擴大了融資規(guī)模。但因為企業(yè)前期投入很多資金，短時間內(nèi)很難得到收益，而企業(yè)又以長期融資為主，可使用的流動資金數(shù)量嚴重不足，迫使其長期使用貸款。如果出現(xiàn)企業(yè)盈利不足，用于生產(chǎn)的資金不足時，會造成企業(yè)無法償還債務。

三、港口鐵礦石碼頭企業(yè)運行的影響因素及完善

1.影響因素

（1）鐵礦石庫存量大

我國鋼鐵企業(yè)數(shù)量眾多，且產(chǎn)能過大，需要大量的鐵礦石，我國成為鐵礦石進口大國，由此，鐵礦石需求不斷增加，各港口的庫存數(shù)量也有明顯的增加。

（2）港口碼頭競爭激烈

為了滿足運送船舶向大型化轉(zhuǎn)變的特點，我國的很多港口紛紛建立的很多大型泊位，增加了專業(yè)泊位的數(shù)量，尤其是環(huán)渤海地區(qū)，它們的接卸能力基本已達到進口量的2/3，但實際的進口貨源和泊位的設計有很大的差距。同時，碼頭建設的競爭會延伸到其他工作內(nèi)容，由單一的競爭轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合競爭。

（3）投入過多成本

現(xiàn)在，國際市場需求量不足，國家間紛紛實行貿(mào)易保護政策，國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展緩慢，讓國內(nèi)與國際市場變得低迷。國家又相繼出臺了相關措施，很多鋼鐵企業(yè)紛紛響應這個趨勢，進行轉(zhuǎn)型，得到的利潤減少，又增加了成本投入與使用的壓力，大部分企業(yè)都處于虧損的狀態(tài)。

（4）國家政策的調(diào)整

礦石碼頭企業(yè)的發(fā)展除了要了解國內(nèi)外市場的變化，也需關注國家頒布的政策，調(diào)整自己的經(jīng)營方式，特別是近幾年環(huán)保法律出臺，以及公路限載的提出，都限制了企業(yè)的生產(chǎn)。鐵礦石多以分散的狀態(tài)裝車、運輸，根據(jù)環(huán)保法的要求，企業(yè)需要增加環(huán)保政策的投入與使用，加設防風圍網(wǎng)等設施，避免污染物擴散。

2.完善

（1）減少應收賬款的風險

礦石碼頭企業(yè)與客戶建立生意往來，要考察用戶的信用，建立信用管理體系，以降低應收賬款的風險。信用管理體系包含以下內(nèi)容：客戶的業(yè)務量、貨物周轉(zhuǎn)、銀行給出的信用評估，考察客戶的資信水平，把客戶劃分成不同的等級，分級管理。同時，要以此為前提，業(yè)務部門、財務部門緊密配合，建立信息聯(lián)動機制，實時監(jiān)測用戶的經(jīng)營情況，實現(xiàn)動態(tài)管理，給出綜合性的評估。

企業(yè)把客戶分成多個等級后，對于信用度較高的客戶，可適應延長交款的時間，增加額度范圍，而中等的客戶，可直接保持原有的周期與額度不變，以減少應收賬款的數(shù)量，但對于新建立合作關系的客戶，或是信用等級教的客戶，為了保證貨源穩(wěn)定，或是保留使用的信息資源，需建立預警機制，如果對方不能在預定的時間內(nèi)交付貨款，即可停止供應尚未發(fā)貨的貨物，防范風險。

（2）完善融資結(jié)構

對融資結(jié)構的完善，主要是針對企業(yè)長期使用貸款的問題，對此，企業(yè)可增加自己的融資渠道，創(chuàng)新融資方式，使融資更加靈活。從現(xiàn)在企業(yè)的情況分析，它們?nèi)砸詡鶆杖谫Y方式為主，貸款有短期、長期的劃分。

融資方式的創(chuàng)新，是使用低成本的融資方式，增加長期負債在所有資產(chǎn)中的比重。它與原有貸款融資方式相比，并結(jié)合礦石碼頭企業(yè)各設施的投入與使用，可以建立一個新的融資模式，與機械生產(chǎn)企業(yè)或是器械租賃公司合作，有新的融資渠道。這種融資模式運行后，可緩解設備資金的使用情況，并對資金償還做好規(guī)劃，調(diào)整償還資金的期限，而用于生產(chǎn)的設備，既保留了設備的所有權，也保證了操作與維修的連貫性，并及時得到出讓資金，對空余資金進行再投資。

（3）優(yōu)化資金管理

對于資金管理的優(yōu)化，可以從以下幾方面著手：

首先，建立企業(yè)資金管理制度。即根據(jù)國內(nèi)外市場環(huán)境的變化，以及有關部門的規(guī)定，結(jié)合自身的實際運營情況，科學使用并管理資金。其次，與銀行積極溝通，借鑒資金管理的經(jīng)驗，有效解決資金運營的問題。再次，加強對資金預算的管理，提高資金預算的水平，使編制具有準確性，加強分析，分析資金使用與實際情況的差異。最后，科學分配項目資金，對于企業(yè)新的項目，可以使用靈活的融資方式，從不同渠道得到融資，優(yōu)化融資方式，讓資金的負債在企業(yè)可以承受的范圍內(nèi)。

除以上幾點外，也要求企業(yè)做好短期的資金分配，增加企業(yè)的利息收入，減少財務支出。

（4）合理使用應收票據(jù)

應收票據(jù)經(jīng)常用于港口費用的結(jié)算，影響資金的周轉(zhuǎn)，但通過科學使用，它依然可以發(fā)揮自己的優(yōu)勢。即企業(yè)需加強對應收票據(jù)的管理，做好籌劃，減少貼現(xiàn)金額的使用。同時，也要展開銀行與企業(yè)之間的票據(jù)合作業(yè)務，緩解企業(yè)票據(jù)工作壓力。從企業(yè)的角度里說，票據(jù)合作可體現(xiàn)出其具有的時間價值，增加財務收益。

四、結(jié)語

總而言之，對于港口礦石碼頭企業(yè)來說，其資金運營管理需客觀分析當下的管理現(xiàn)狀，綜合解析影響管理的因素，用減少應收賬款的風險、完善融資結(jié)構、優(yōu)化資金管理、合理使用應收票據(jù)等方式，不斷優(yōu)化，提高資金運營管理的水平。

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作者簡介：

吳濤（1980—），男，漢族，安徽省銅陵市人，財務經(jīng)理，中級，學歷：本科。