【摘要】巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中將銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)歸納為信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等8個(gè)方面。在諸多風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)地位突出，是影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵性因素，管控信用風(fēng)險(xiǎn)已成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。本文以商業(yè)銀行零售信貸業(yè)務(wù)為例，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行全面深入分析，基于不同客群、貸種揭示風(fēng)險(xiǎn)特征，并提出針對(duì)性管理建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 零售業(yè)務(wù) 信用風(fēng)險(xiǎn) 成因 對(duì)策

2013年以來(lái)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速顯著放緩，此后的幾年經(jīng)濟(jì)持續(xù)處于下行通道，加之國(guó)家實(shí)施“三去一補(bǔ)一降低”等一系列政策措施和供給側(cè)改革，諸多因素共同作用使得當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)異常復(fù)雜。數(shù)據(jù)顯示，復(fù)雜經(jīng)濟(jì)環(huán)境下信用風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)加劇，2014年以來(lái)商業(yè)銀行不良率持續(xù)表現(xiàn)出量率雙升的態(tài)勢(shì)，截至2016年3季末不良率已由2014年初的1%飆升至1.76%，信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)銀行利潤(rùn)腐蝕的問(wèn)題已對(duì)各家行形成深刻考驗(yàn)。隨著利率市場(chǎng)化的不斷推進(jìn)，銀行單純依靠息差坐享其成的經(jīng)營(yíng)模式亟待轉(zhuǎn)型，輕資本發(fā)展和盈利追求都要求商業(yè)銀行建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，尤其在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，如何管控好信用風(fēng)險(xiǎn)已成為各大商業(yè)銀行亟待解決的問(wèn)題。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，實(shí)體經(jīng)濟(jì)尤其是小微企業(yè)面臨諸多困難

作為銀行重要客群的各類(lèi)企業(yè)，從大型龍頭企業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)到一般小微型企業(yè)，均不同程度承受經(jīng)濟(jì)下行的壓力，市場(chǎng)有效需求萎縮，財(cái)務(wù)指標(biāo)質(zhì)量下降。作為零售業(yè)務(wù)主要客戶(hù)的小企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨諸多艱難考驗(yàn)，它們相較大型企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中處于明顯的不利地位，市場(chǎng)、資金等諸多方面受到鉗制。隨時(shí)間推移，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的企業(yè)被不斷擠出，導(dǎo)致小企業(yè)貸款和個(gè)人商務(wù)貸款風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)釋放難以遏制。

（二）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題比較突出

一是零售業(yè)務(wù)貸款客戶(hù)行業(yè)分布廣泛，客群不可避免地涵蓋了從事風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的客戶(hù)；二是從貸款投向看，部分貸款仍然是投入到了風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)或領(lǐng)域中，存量貸款難以迅速退出；三是部分順周期行業(yè)在經(jīng)濟(jì)下行階段風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，如制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、酒店餐飲業(yè)等，存量和新增不良貸款表現(xiàn)出明顯的行業(yè)集中特征；四是受?chē)?guó)家去產(chǎn)能等政策影響，鋼鐵、煤炭行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不斷釋放，產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)發(fā)酵，并在小微客戶(hù)端快速爆發(fā)。

（三）區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

從貸款風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)情況看，部分區(qū)域貸款逾期和不良集中并加速爆發(fā)，貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域集中性顯著上升。一是部分地區(qū)信用環(huán)境遭到破壞，短期內(nèi)無(wú)法修復(fù)，在這樣的區(qū)域開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)本身具有較高的風(fēng)險(xiǎn)。二是零售業(yè)務(wù)客戶(hù)眾多，本身具有地域集中性，一旦經(jīng)濟(jì)環(huán)境等情況變動(dòng)，容易發(fā)生連鎖反應(yīng)。

（四）客戶(hù)個(gè)人原因

零售類(lèi)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到的合規(guī)性約束較少，且經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成敗往往取決于企業(yè)主個(gè)人。從貸款逾期案例中總結(jié)原因不難發(fā)現(xiàn)，客戶(hù)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型失敗、盲目投資、挪用貸款、涉賭、涉毒、參與民間融資等導(dǎo)致無(wú)法正常還款的情況時(shí)有發(fā)生，客群素質(zhì)問(wèn)題正在對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量形成深刻影響。

（五）內(nèi)部管理問(wèn)題

一是部分經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)持重發(fā)展、輕管理的經(jīng)營(yíng)理念，給后期信用風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)埋下重大隱患。二是從已暴露風(fēng)險(xiǎn)的貸款倒追問(wèn)題發(fā)現(xiàn)，前期業(yè)務(wù)發(fā)展不規(guī)范，貸前調(diào)查、貸后管理不到位等均是導(dǎo)致貸款信用風(fēng)險(xiǎn)上升的重要原因。三是逾期貸款催收不利，部分經(jīng)營(yíng)單位不善于把握逾期前期的最佳催收時(shí)機(jī)，反應(yīng)遲滯導(dǎo)致逾期貸款快速向不良遷徙。四是部分產(chǎn)品或還款期限設(shè)計(jì)存在問(wèn)題，如產(chǎn)品設(shè)計(jì)讓客戶(hù)存在投機(jī)余地、期限設(shè)計(jì)與客戶(hù)還款能力不匹配等，容易導(dǎo)致貸款逾期發(fā)生。

二、應(yīng)對(duì)措施及對(duì)策

（一）提高信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和識(shí)別能力

建立起覆蓋經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)層面、各個(gè)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的前瞻性，做到“早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早控制”，將信用風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力

針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)成因、傳染路徑的特點(diǎn)和規(guī)律，完善自身的風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)控體系、信貸規(guī)則，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全流程管理。

1.限額控制，嚴(yán)把準(zhǔn)入。一是形成總體信用風(fēng)險(xiǎn)限額控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體水平，并將風(fēng)險(xiǎn)限額細(xì)分至各個(gè)貸種及經(jīng)營(yíng)單位，充分發(fā)揮抓手作用，引導(dǎo)各經(jīng)營(yíng)單位形成風(fēng)險(xiǎn)約束，將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平內(nèi)。二是樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)前置觀念，把好客戶(hù)準(zhǔn)入關(guān)，從源頭上管控風(fēng)險(xiǎn)，為業(yè)務(wù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)；對(duì)于存量高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)客戶(hù)適度壓縮額度，必要情況下果斷退出。

2.強(qiáng)化貸后管理。將貸后管理作為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要切入點(diǎn)，促進(jìn)貸后管理在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與化解方面的效能發(fā)揮，通過(guò)對(duì)客戶(hù)情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，全面系統(tǒng)地掌握客戶(hù)現(xiàn)時(shí)狀況，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)向信貸資產(chǎn)逾期轉(zhuǎn)化。

3.加強(qiáng)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查。有針對(duì)性地開(kāi)展一系列信用風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)，全面掌握客戶(hù)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，系統(tǒng)地發(fā)現(xiàn)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患及管理問(wèn)題，及時(shí)整改并完善，提升信用風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

4.加強(qiáng)客戶(hù)催收與風(fēng)險(xiǎn)緩釋工作。一是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)及早介入，加強(qiáng)逾期前期催收，防范逾期貸款向不良轉(zhuǎn)化；二是做好客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工作，對(duì)于符合條件的貸款業(yè)務(wù)，充分運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，幫助客戶(hù)渡過(guò)危機(jī)的同時(shí)避免給造成信貸資產(chǎn)損失。三是嚴(yán)格篩選客戶(hù)，審慎運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，避免緩釋貸款“緩而不釋”的情況發(fā)生。

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作者簡(jiǎn)介：金鐘明（1984-），女，漢族，遼寧蓋州人，碩士，中級(jí)會(huì)計(jì)師，研究方向：信用風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。