李景梅

摘 要：隨著銀行股份制改革和內(nèi)部控制工作獨(dú)立性的增強(qiáng)，對(duì)內(nèi)控管理工作也提出了越來越高的要求。如何與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，全面提升內(nèi)控管理水平，使當(dāng)前各項(xiàng)內(nèi)控管理工作進(jìn)一步滿足總行"垂直管理、相對(duì)獨(dú)立"的內(nèi)控管理體制的要求，是擺在我們面前的一個(gè)重要課題。同時(shí)，隨著內(nèi)控管理活動(dòng)范圍的不斷擴(kuò)大和內(nèi)控管理活動(dòng)的日益復(fù)雜化，加強(qiáng)內(nèi)控管理精細(xì)化管理顯得相當(dāng)必要和緊迫。

關(guān)鍵詞：數(shù)據(jù)集中 內(nèi)控管理

一、技術(shù)可行性研究

1、數(shù)據(jù)大集中的實(shí)現(xiàn)

目前，工商銀行已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了全國(guó)數(shù)據(jù)大集中，其他商業(yè)銀行也在陸續(xù)實(shí)施自己的大集中工程。數(shù)據(jù)大集中工程的實(shí)施使得各分行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)處理全部集中到總行數(shù)據(jù)中心，銀行實(shí)現(xiàn)了以全新經(jīng)營(yíng)管理和信息統(tǒng)計(jì)、分析模式代替?zhèn)鹘y(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理模式。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和處理的高度集中，將逐步改變當(dāng)前銀行普遍采用的“自下而上”層層匯總上報(bào)的經(jīng)營(yíng)管理思想和統(tǒng)計(jì)報(bào)表方式，避免信息匯：總和統(tǒng)計(jì)過程中存在的不及時(shí)、一致性差以及大量重復(fù)勞動(dòng)等現(xiàn)象。通過對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理和分析，整合上下級(jí)、各部門之間割裂的數(shù)據(jù)，銀行對(duì)所擁有的業(yè)務(wù)進(jìn)行真正的決策分析、決策支持和經(jīng)營(yíng)管理變?yōu)榭赡堋?/p>

數(shù)據(jù)大集中后，日終批量生成的報(bào)表數(shù)據(jù)通過報(bào)表返傳系統(tǒng)下傳到各一級(jí)分行，一級(jí)分行再按照所轄二級(jí)分行進(jìn)行分類拆分，各二級(jí)分行根據(jù)接收到的拆分?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行入庫(kù)處理，生成各種報(bào)表。所以，在總行、省行，全轄業(yè)務(wù)處理的數(shù)據(jù)明細(xì)都非常詳細(xì)，交易數(shù)據(jù)里包含著非常豐富的會(huì)計(jì)核算信息，完全可以作為內(nèi)控監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的來源。

2、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)的日益成熟

數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)是開發(fā)信息管理系統(tǒng)的重要途徑，或者說是傳統(tǒng)觀念的管理信息系統(tǒng)向決策支持系統(tǒng)進(jìn)展的重要途徑。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)是20世紀(jì)80年代末90年代初發(fā)展起來的新型技術(shù)，是“面向主題的、綜合的、不同時(shí)間的、穩(wěn)定的數(shù)據(jù)的集合”。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的目標(biāo)是將不同來源的業(yè)務(wù)信息存入一個(gè)面向主題的、集成化的中央關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)中。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)的核心部分是對(duì)大容量數(shù)據(jù)的加載、存儲(chǔ)、處理過程，在邏輯結(jié)構(gòu)上可以分為三個(gè)層次：數(shù)據(jù)的獲取層、數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)層、數(shù)據(jù)的輸出層。

3、集約化平臺(tái)管理

目前銀行界在應(yīng)用數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)方面有許多成功的案例，這里就工商銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)下實(shí)現(xiàn)的綜合管理信息平臺(tái)（CMIP）進(jìn)行說明。 CMIP是一個(gè)具有一級(jí)分行特色的中型數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，它實(shí)現(xiàn)了管理集約化、規(guī)范化、精細(xì)化、科學(xué)化的要求，充分發(fā)揮了豐富的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資源的作用，提高了各級(jí)部門業(yè)務(wù)管理和決策支持的水平。CMIP是基于BI框架設(shè)計(jì)的一個(gè)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，它根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類選擇主題進(jìn)行建模，具有嚴(yán)格的事權(quán)控制。CMIP分省行、二級(jí)分行、支行三個(gè)管理層次，用戶權(quán)限分系統(tǒng)管理員、省行業(yè)務(wù)管理員、二級(jí)分行業(yè)務(wù)管理員、操作員四類級(jí)別。內(nèi)控預(yù)警系統(tǒng)可以很方便地建立在CMIP之上，只需要在平臺(tái)上增加一個(gè)主題應(yīng)用，確定建模規(guī)則，不需要對(duì)事權(quán)控制作特別的設(shè)計(jì)。

二、規(guī)范化的操作行為是提升內(nèi)控精細(xì)化管理水平的關(guān)鍵

操作行為規(guī)范化，就是不折不扣地嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，認(rèn)真按業(yè)務(wù)流程規(guī)范操作。毋庸置疑，規(guī)范化的操作可以最大限度地減少違章行為，堵塞制度漏洞，彌補(bǔ)操作風(fēng)險(xiǎn)。從實(shí)際工作中發(fā)生的諸多風(fēng)險(xiǎn)事件來看，大部分都是由不規(guī)范的操作行為而引發(fā)，分析此類不規(guī)范操作的誘因，有的是因操作人員對(duì)制度政策理解不到位從而執(zhí)行偏差；有的則是因操作人員責(zé)任心不強(qiáng)發(fā)生誤操作；有的則是操作人員無視制度底線，以習(xí)慣代替制度，以人情代替制度人為引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。因此，操作行為規(guī)范化的關(guān)鍵還是在于對(duì)“人”的管控，唯有不斷增強(qiáng)員工內(nèi)控案防意識(shí)和制度執(zhí)行能力，提升人防、物防、技防水平，才能有效規(guī)范操作行為，減少風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

三、系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案

1、設(shè)計(jì)目標(biāo)

系統(tǒng)的設(shè)計(jì)目標(biāo)是通過對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、監(jiān)測(cè)、控制、評(píng)價(jià)，根據(jù)管理者決策需要和業(yè)務(wù)發(fā)生的監(jiān)控、預(yù)警的需要，建立一套有效的內(nèi)控預(yù)警管理機(jī)制，使各級(jí)內(nèi)控主管部門能夠及時(shí)、準(zhǔn)確從現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取所需要的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、分析和預(yù)警數(shù)據(jù)，并對(duì)進(jìn)入監(jiān)控范圍內(nèi)的操作、交易等可疑活動(dòng)及時(shí)下發(fā)查詢查復(fù)書，逐步提高內(nèi)控自動(dòng)化程度，實(shí)現(xiàn)核算全過程監(jiān)控。

2、系統(tǒng)設(shè)計(jì)原則

（1）具有良好的穩(wěn)定性、可靠性和可移植性，采用B/S模型設(shè)計(jì)，數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)采用COGNOS BI建模工具。

（2）集中式管理，CMIP放置在省行或者總行，因而能保證內(nèi)控預(yù)警主題應(yīng)用是集中式。

（3）用戶界面采用IE瀏覽器，操作直觀簡(jiǎn)便。

（4）具有安全保密機(jī)制，用戶與權(quán)限控制由CMIP管理。

3、系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)

（1）用戶管理功能：用戶管理功能主要完成系統(tǒng)用戶的增加、修改、查詢等。

（2）權(quán)限控制：包括用戶權(quán)限、交易權(quán)限控制。用戶權(quán)限主要是通過用戶崗位權(quán)限控制表設(shè)定。系統(tǒng)交易的權(quán)限控制主要是通過用戶交易對(duì)應(yīng)表設(shè)定，該對(duì)應(yīng)表主要是設(shè)定系統(tǒng)用戶與系統(tǒng)交易對(duì)應(yīng)關(guān)系。

（3）系統(tǒng)參數(shù)管理：包括管理網(wǎng)點(diǎn)和所轄網(wǎng)點(diǎn)的增加、修改、刪除和查詢，以及其他系統(tǒng)用到的參數(shù)表維護(hù)。

（4）數(shù)據(jù)加載：系統(tǒng)每日從報(bào)表拆分服務(wù)器接收前臺(tái)報(bào)表文件，從中間業(yè)務(wù)平臺(tái)接收相應(yīng)文件，并將這些文件分別導(dǎo)入系統(tǒng)相應(yīng)的數(shù)據(jù)表中。

（5）數(shù)據(jù)挖掘：主要根據(jù)內(nèi)控預(yù)警系統(tǒng)的模型對(duì)加載的相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)清理、抽取、處理，采集內(nèi)控預(yù)警數(shù)據(jù)。

（6）內(nèi)控預(yù)警與分析：通過對(duì)報(bào)表的核對(duì)進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)控或?qū)崟r(shí)監(jiān)控，對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析。

（7）查詢查復(fù)功能：系統(tǒng)對(duì)符合查詢條件的數(shù)據(jù)，可自動(dòng)或手動(dòng)生成電子查詢書，當(dāng)具有查復(fù)功能的操作員登錄平臺(tái)后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢查該操作員所在的支行是否有需要查復(fù)的信息，然后提示用戶有需要查復(fù)的數(shù)據(jù)，并顯示相關(guān)數(shù)據(jù)信息。

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