趙晶

摘要：2015年01月16日，銀監(jiān)會(huì)研究并起草了《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》，對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律責(zé)任等三方面進(jìn)行了全面的界定和規(guī)范。強(qiáng)調(diào)委托貸款新規(guī)對(duì)商業(yè)銀行的影響及其應(yīng)對(duì)策略，從根源著手，規(guī)范商業(yè)銀行具體的業(yè)務(wù)操作流程，降低對(duì)商業(yè)銀行乃至整個(gè)金融體系委托貸款業(yè)務(wù)引起的風(fēng)險(xiǎn)沖擊，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行委托貸款的規(guī)范發(fā)展提出建議。

關(guān)鍵詞：委托貸款；管理辦法；商業(yè)銀行

中圖分類號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.19311/I.cnki.1672-3198.2016.18.046

0.引言

近年來(lái)，我國(guó)委托貸款業(yè)務(wù)迅猛增長(zhǎng)，作為銀行的業(yè)務(wù)之一，委托貸款不僅解決了投資者與融資企業(yè)之間的矛盾，提高了投資者的投資收益，減少了融資企業(yè)的資金壓力，同時(shí)也增加了銀行的中間收入，因此受到了各方的“追捧”，發(fā)展極快，如表1所示。

從表1可以看出，十年來(lái)我國(guó)委托貸款業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，雖然受金融危機(jī)的影響，社會(huì)融資規(guī)模存量增速在2010年后逐年降低，但委托貸款的增速卻不斷攀升，在2012-2014更是呈爆發(fā)式增長(zhǎng)，尤其在2013年達(dá)到最高，存量為25466億元人民幣，相比2005年的1961億增長(zhǎng)了1198.62%。雖然委托貸款增速在2012年、2014年略有下跌，但委托貸款占社會(huì)融資規(guī)模的比例卻不斷上升，總體走向不斷上揚(yáng)。

然而2015年的委托貸款存量為15911億元人民幣，同比降低了36.53%，這正是由銀監(jiān)會(huì)在2015年1月初發(fā)布委托貸款管理辦法所導(dǎo)致的，該辦法一方面對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面的界定和規(guī)范；另一方面加強(qiáng)了對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理和違規(guī)懲治力度，防止企業(yè)利用委托貸款資金套利、銀行越位承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題的出現(xiàn)，因此使得2015年社會(huì)融資規(guī)模整體降低，委托貸款業(yè)務(wù)大幅縮水。另外，雖然委托貸款業(yè)務(wù)在2015年有所下降，但從市場(chǎng)上來(lái)看我國(guó)委托貸款業(yè)務(wù)的需求并沒(méi)有減少，因此長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，我國(guó)委托貸款業(yè)務(wù)會(huì)因?yàn)樾抡陌l(fā)布將會(huì)朝著更規(guī)范的方向發(fā)展。

1.委托貸款管理辦法內(nèi)容解讀

1.1業(yè)務(wù)管理方面

辦法對(duì)委托貸款的業(yè)務(wù)管理制度、委托貸款的申請(qǐng)、資金的來(lái)源、用途等進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)范。強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)本辦法制定委托貸款業(yè)務(wù)管理制度，明確各方職責(zé)，限制了委托人的范圍，加強(qiáng)了對(duì)其資格的審查，并嚴(yán)格依照制度執(zhí)行。

在受理委托業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)，受托商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)委托資金來(lái)源進(jìn)行嚴(yán)格的審查，并要求委托人提供相關(guān)的證明材料，對(duì)于不合法的委托資金，受托商業(yè)銀行有權(quán)拒絕。委托人在銀行有委托貸款余額的，受托商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)其銀行存款、房產(chǎn)等資產(chǎn)進(jìn)行測(cè)算，并將其作為發(fā)放委托貸款的重要依據(jù)之一。

另外，對(duì)于國(guó)家規(guī)定具有特殊用途的各類專項(xiàng)基金，受托商業(yè)銀行要拒絕接受發(fā)放委托貸款。同時(shí)對(duì)委托貸款資金的流向進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和審查，嚴(yán)禁企業(yè)將委托貸款資金作為注冊(cè)資金，通過(guò)委托資金來(lái)擴(kuò)股，將資金用于從事債券、金融衍生品、股本權(quán)益、國(guó)家嚴(yán)禁投資的產(chǎn)品和項(xiàng)目等投資，確保資金用途符合法律規(guī)定。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理方面

辦法對(duì)商業(yè)銀行的權(quán)限、委托貸款的賬務(wù)處理及監(jiān)管等進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定。辦法規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格隔離委托貸款業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)禁商業(yè)銀行發(fā)生代委托人確定借款人、參與委托人的貸款決策，為委托貸款提供各類形式的擔(dān)保以及其他代為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的行為。

在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理，分賬核算委托貸款業(yè)務(wù)和自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算制度的要求記錄委托貸款業(yè)務(wù)，確保委托貸款業(yè)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和完整性；同時(shí)制定統(tǒng)一的委托貸款合同，加強(qiáng)對(duì)制式合同文本的使用。

在監(jiān)管方面，商業(yè)銀行應(yīng)完善委托貸款的內(nèi)部管理系統(tǒng)，建立健全地金融監(jiān)測(cè)體系，增強(qiáng)對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

1.3法律責(zé)任方面

辦法加大了對(duì)商業(yè)銀行的違規(guī)懲治力度，具體如下：

第一，商業(yè)銀行不按規(guī)定辦理委托貸款業(yè)務(wù)的，由銀監(jiān)會(huì)責(zé)令其限期改正。未在限定期內(nèi)整改的，或者其行為嚴(yán)重?fù)p害商業(yè)銀行和客戶合法權(quán)益的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、四十六條規(guī)定對(duì)其實(shí)施處罰。

第二，商業(yè)銀行未準(zhǔn)確報(bào)送委托貸款業(yè)務(wù)信息的，由銀監(jiān)會(huì)責(zé)令其限期改正。未在限定期內(nèi)整改的，對(duì)其處十萬(wàn)至三十萬(wàn)元不等的罰款。

2.委托貸款管理辦法對(duì)商業(yè)銀行的影響

2.1商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)模式將發(fā)生改變

辦法要求商業(yè)銀行應(yīng)隔離委托貸款業(yè)務(wù)與其自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，對(duì)其進(jìn)行分開(kāi)核算，嚴(yán)格記錄委托貸款業(yè)務(wù)，確保委托貸款業(yè)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，并建立和完善委托貸款業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)和統(tǒng)計(jì)制度，做好數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)匯總和報(bào)送工作，及時(shí)披露相關(guān)信息。同時(shí)為了確保各項(xiàng)舉措落到實(shí)處，對(duì)于不按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門加大了對(duì)其的懲罰力度。

2.2相關(guān)收益將面臨縮水

委托貸款作為商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)之一，它擁有風(fēng)險(xiǎn)低和收益穩(wěn)定等顯著優(yōu)點(diǎn)，因此很多商業(yè)銀行都把它作為一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)推廣開(kāi)來(lái)，每年都給銀行帶來(lái)了巨大收益。而辦法加強(qiáng)對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范和監(jiān)管，加大了對(duì)其的違規(guī)懲治力度，因此抑制了委托貸款業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)勢(shì)頭，使得商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)這部分的收入增速放緩、營(yíng)業(yè)收益縮水。

2.3強(qiáng)化商業(yè)銀行的管理機(jī)制

辦法規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)實(shí)行授權(quán)管理，未經(jīng)授權(quán)的子公司不得辦理委托貸款業(yè)務(wù)，這加強(qiáng)了商業(yè)銀行的集約化管理，防止其分支機(jī)構(gòu)超權(quán)受理委托貸款業(yè)務(wù)，擾亂委托貸款業(yè)務(wù)市場(chǎng)的秩序，提高了商業(yè)銀行高層管理人員對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和調(diào)控，以便及時(shí)制調(diào)整戰(zhàn)略，適應(yīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)偏好，強(qiáng)化了商業(yè)銀行的管理機(jī)制，加強(qiáng)了對(duì)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與管理，便于其健康發(fā)展。

2.4強(qiáng)化商業(yè)銀行委托貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制

辦法的發(fā)布，提高了商業(yè)銀行對(duì)委托貸款風(fēng)險(xiǎn)的管控能力，主要體現(xiàn)在以下方面：

第一，委托貸款合同中一般規(guī)定，商業(yè)銀行作為中間機(jī)構(gòu)并不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，因此有的商業(yè)銀行對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)疏于管理，對(duì)于信用不良，沒(méi)有擔(dān)保抵押物的借款人也發(fā)放委托貸款，給商業(yè)銀行帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)。而新規(guī)對(duì)委托人的申請(qǐng)、委托資金的來(lái)源、用途等進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)范，加強(qiáng)了商業(yè)銀行對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)的管理，防止部分企業(yè)通過(guò)委托貸款套利，使委托貸款風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)至銀行，降低了商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格開(kāi)展委托貸款業(yè)務(wù)，對(duì)子公司進(jìn)行統(tǒng)一授權(quán)，沒(méi)有授權(quán)的子公司不得辦理委托貸款業(yè)務(wù)，這強(qiáng)化了商業(yè)銀行的管理機(jī)制，從根本上降低了商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

第三，商業(yè)銀行通過(guò)規(guī)范委托貸款的操作流程、完善委托貸款管理信息系統(tǒng)、建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度，逐筆登記資金來(lái)源、流向以及委托人和借款人等相關(guān)信息，確保委托貸款業(yè)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，同時(shí)及時(shí)披露相關(guān)信息，做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和報(bào)送，從制度上降低了商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)建立健全地風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和警示，提高商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力。

3.商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)新政的對(duì)策建議

3.1做好委托貸款的貸前審查和貸后管理

商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)辦法，合規(guī)地開(kāi)展委托貸款業(yè)務(wù)，做好委托貸款的貸前審查審批，對(duì)委托人提供的證明其資金來(lái)源合法合規(guī)的相關(guān)文件以及委托人的財(cái)務(wù)報(bào)表、信用記錄、授信余額等進(jìn)行必要的審核和測(cè)算，不得接受“銀行授信資金”、“無(wú)法證明來(lái)源的資金”以及辦法規(guī)定的其他資金發(fā)放委托貸款，同時(shí)，做好貸后管理工作，對(duì)委托資金進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，確保資金的用途符合法律規(guī)定和信貸政策，防止借款人將貸款資金用作其他業(yè)務(wù)的委托資金。在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，嚴(yán)格記錄委托貸款業(yè)務(wù)，保證委托貸款業(yè)務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，及時(shí)準(zhǔn)確披露委托貸款明細(xì)信息，做好數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和報(bào)送工作，避免因此受到監(jiān)管部門的處罰。

3.2增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

商業(yè)銀行應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，嚴(yán)格依照辦法，隔離委托貸款業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)禁代委托人墊付資金發(fā)放貸款、歸還貸款，為委托貸款提供各種形式的擔(dān)保等以及其他代為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的行為。要加強(qiáng)對(duì)委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警提示，及時(shí)披露委托貸款業(yè)務(wù)信息，嚴(yán)格按照規(guī)定和規(guī)程來(lái)辦理貸款業(yè)務(wù)，確保整個(gè)過(guò)程憑證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。要加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化信貸客戶選擇、客戶信用評(píng)價(jià)和信貸融資方式，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目和不良貸款的處置，審慎計(jì)提貸款減值準(zhǔn)備，保持良好的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)水平，并定期對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性識(shí)別和主動(dòng)預(yù)警能力，降低委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行帶來(lái)的影響。

3.3加快建設(shè)業(yè)務(wù)管理的專項(xiàng)法規(guī)

商業(yè)銀行應(yīng)加快建設(shè)業(yè)務(wù)管理的專項(xiàng)法規(guī)，建立健全的業(yè)務(wù)流程，并嚴(yán)格按照已制定的程序操作，不得逆程序操作，超權(quán)限審批。同時(shí)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，制訂行之有效的內(nèi)部管理制度，使內(nèi)部工作人員有章可循，從根本上增強(qiáng)對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)的管理。

3.4完善金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)體系

健全有效的金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)體系是商業(yè)銀行規(guī)避委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有力保障。因此應(yīng)逐步完善委托貸款管理信息系統(tǒng)，逐筆登記委托人和借款人等相關(guān)信息，確保委托貸款業(yè)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)通過(guò)建立全面的金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)以便能夠及時(shí)準(zhǔn)確的了解委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)急方案，化解風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警、報(bào)告能力。

3.5引導(dǎo)資金支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)

商業(yè)銀行應(yīng)大力發(fā)展主營(yíng)業(yè)務(wù)，引導(dǎo)資金支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，在保持傳統(tǒng)業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)的前提下，夯實(shí)客戶基礎(chǔ)，拓展新功能，覆蓋新領(lǐng)域，不斷提高產(chǎn)品的創(chuàng)新能力，不斷優(yōu)化產(chǎn)品功能和服務(wù)，為客戶提供更多的選擇，全面提升客戶體驗(yàn)，同時(shí)大力發(fā)展電子銀行、私人銀行、移動(dòng)支付等網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)，以適應(yīng)當(dāng)今高速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，提高商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

4.結(jié)束語(yǔ)

在辦法發(fā)布的這一年中，商業(yè)銀行的相關(guān)收益增速銳減，委托貸款的規(guī)模大幅減少，從短期來(lái)看，不良貸款率的上升壓力并未減少，因此商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)辦法，繼續(xù)合法合規(guī)地開(kāi)展委托貸款業(yè)務(wù)，并持續(xù)完善管理機(jī)制和金融監(jiān)測(cè)體系，增強(qiáng)對(duì)委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，降低不良貸款的發(fā)生率。同時(shí)引導(dǎo)資金實(shí)體經(jīng)濟(jì)，加快產(chǎn)品的創(chuàng)新步伐，不斷提高商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。隨著委托貸款業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化的實(shí)施，長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看將有利于商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展，有助于促進(jìn)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)向真正的資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)型。