文/余培 編輯/韓英彤

2 反洗錢：任重道遠

文/余培 編輯/韓英彤

2017年起，“風(fēng)險為本”這一準(zhǔn)則正不斷在國內(nèi)外“普及”，并已成為反洗錢監(jiān)管的新標(biāo)準(zhǔn)。如何盡早適應(yīng)這一新的理念，已成為我國金融機構(gòu)需要深入研究和探索的關(guān)鍵問題。

2016年是《中華人民共和國反洗錢法》頒布十周年。經(jīng)過十余年的努力，我國的反洗錢法規(guī)體系逐步得到完善，并建立起了由中國人民銀行牽頭、公安部等22個部委參與的反洗錢工作部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)機制，形成了一行三會協(xié)調(diào)監(jiān)管、全面覆蓋的反洗錢工作系統(tǒng)。隨著“走出去”戰(zhàn)略的啟動和實施，中資金融機構(gòu)面臨著越來越多的海外反洗錢監(jiān)管的挑戰(zhàn)。這不但對金融業(yè)的海外經(jīng)營水平提出了更高的要求，也凸顯出我國推進反洗錢事業(yè)發(fā)展的緊迫性。

風(fēng)雨兼程的2016年

關(guān)鍵語：G20集團越發(fā)重視

2016年4月和7月，G20集團財長和央行行長會議分別在美國華盛頓和中國成都舉行。兩次會議都深入討論了有關(guān)反洗錢、反恐怖融資的問題，并在隨后發(fā)表的公報里重點強調(diào)了以下幾點：

（1）呼吁G20成員、IMF和世界銀行，加大對各國能力建設(shè)的支持力度，以幫助其改善反洗錢和反恐怖融資的合規(guī)工作（成都）；

（2）重申要求FATF和“稅收透明度與情報交換全球論壇”在10月峰會前，就如何加強落實國際透明度標(biāo)準(zhǔn)（包括獲取法人和法律安排的受益所有權(quán)信息），以及開展跨國信息交換提出初步建議（成都）；

（3）重申堅決打擊恐怖融資，并積極應(yīng)對恐怖融資的所有來源、技術(shù)和渠道（華盛頓）。

2016年9月，美麗的西子湖畔，國家主席習(xí)近平主持召開了G20集團領(lǐng)導(dǎo)人會議。會議的一項卓越成就，就是為防止避稅行為和反洗錢開出了“杭州處方箋”。本次峰會也標(biāo)志著中國開始參與全球反洗錢治理及其規(guī)則的制定，意義極為深遠。

關(guān)鍵語：合規(guī)風(fēng)險日漸升高

2016年4月5日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于進一步加強銀行業(yè)金融機構(gòu)境外運營風(fēng)險管理的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕5號），針對銀行業(yè)金融機構(gòu)境外運營風(fēng)險管理提出了21條細化要求。該文件出臺的背景之一，就是部分中資銀行的海外分支機構(gòu)遭遇所在國家監(jiān)管機構(gòu)的反洗錢調(diào)查。

當(dāng)前，中資銀行的海外機構(gòu)，盡管反洗錢工作在基本管控框架、標(biāo)準(zhǔn)和機構(gòu)安排上和國際是接軌的，但在實際執(zhí)行中，從銀行是否嚴(yán)格遵守了相關(guān)規(guī)定，到與監(jiān)管機構(gòu)對話溝通的質(zhì)量，及至能否及時發(fā)現(xiàn)問題并予以解決等方面，均存在不足，導(dǎo)致這些海外分支機構(gòu)面臨著較高的經(jīng)營風(fēng)險。以美國紐約州金融服務(wù)局為例，僅僅半年以來，其就已經(jīng)向三家全球頂尖銀行開出了合計高達6.35億美元的天價罰單。

因此，中資銀行的國際化，其反洗錢合規(guī)不應(yīng)再局限于制度、辦法、系統(tǒng)、人員等方面，而是需要站在戰(zhàn)略、思維和文化的高度看待問題，按照國際標(biāo)準(zhǔn)來規(guī)范自己，并聘用更多資深的合規(guī)人員幫助中資銀行理解當(dāng)?shù)匚幕捅O(jiān)管差異。

關(guān)鍵語：貿(mào)易洗錢越發(fā)嚴(yán)重

近年來暴露出的一個明顯趨勢，便是國際貿(mào)易被犯罪團伙利用作為跨境轉(zhuǎn)移非法資金的手段。他們肆意地將違法資金混和到合法生意的現(xiàn)金流之中，使人難以察覺。這一領(lǐng)域所面臨的嚴(yán)重風(fēng)險，已經(jīng)引起了各國監(jiān)管機構(gòu)的關(guān)注。

在中國，國內(nèi)監(jiān)管部門對貿(mào)易洗錢風(fēng)險控制所提出的“了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職調(diào)查”的展業(yè)三原則要求，正逐步在反洗錢、跨境業(yè)務(wù)等諸多領(lǐng)域被普及與推廣，并已成為公認(rèn)的良好實踐指南。

由于國際貿(mào)易的監(jiān)管還涉及到海關(guān)、工商、稅務(wù)、商務(wù)、中國人民銀行等多個部門，因此在2017年里，還需要充分發(fā)揮反洗錢聯(lián)席會議制度機制的力量，在國內(nèi)多部門開展廣泛的合作與信息共享，建立與整合國際貿(mào)易數(shù)據(jù)庫共同應(yīng)對貿(mào)易洗錢、恐怖融資和逃稅風(fēng)險。

繼往開來的2017年

關(guān)鍵語： FATF中國互評估

2007年6月，在接受了FATF第三輪互評估后，中國正式成為FATF成員國。此后的五年中，中國不斷完善反洗錢與反恐怖融資體系和制度，先后向FATF提交了8份改進情況報告，最終于2012年獲得FATF全會認(rèn)可，順利結(jié)束第三輪互評估程序，成為第13個全面達到FATF第三輪互評估標(biāo)準(zhǔn)的成員國。

根據(jù)安排，中國將于2018年至2019年接受FATF的第四輪互評估。如果能通過本次互評估，不但有利于中國在政治、經(jīng)濟領(lǐng)域樹立良好的國際形象，更有助于向全球展示中國的穩(wěn)健金融體系和良好的法治環(huán)境，在外交、國際經(jīng)濟與金融領(lǐng)域掌握主動權(quán)。

當(dāng)前，中國人民銀行已著手啟動應(yīng)對工作，在反洗錢部際聯(lián)席會議框架內(nèi)，組織各相關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會、金融機構(gòu)等，對當(dāng)前反洗錢工作總體情況開展了自我評估，全面查找缺陷和不足，并確定了下一步改進的目標(biāo)。此外，近期還陸續(xù)出臺了多個與反洗錢監(jiān)管相關(guān)的法律法規(guī)：

（1）最高法、最高檢聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于適用犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡案件違法所得沒收程序若干問題的規(guī)定》，梳理和明確了犯罪收益追繳沒收的司法程序。

（2）國家稅務(wù)總局發(fā)布《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法（征求意見稿）》，以回應(yīng)G20集團和全球稅收論壇關(guān)于提升稅收透明度的要求。

（3）中國人民銀行發(fā)布3號令《大額交易和可疑交易報告管理辦法》，以更新反洗錢金融情報采集的規(guī)定。

關(guān)鍵語：跨境合作

非法資金的跨國流動，增加了預(yù)防和制止,洗錢犯罪的難度。因此，在反洗錢的斗爭中僅靠一國掌握的線索很難有效推進，必須與其他國家和國際反洗錢組織建立起經(jīng)常性的溝通機制，加深反洗錢的國際合作。

（1）2016年9月12日，中國與加拿大兩國完成《中加分享和返還被追繳資產(chǎn)協(xié)定》的簽署工作。

（2）2016年9月13至14日，中美戰(zhàn)略與經(jīng)濟對話框架下第七次反洗錢、反恐怖融資研討會召開。

（3）2016年11月3日，中國與澳大利亞兩國簽署了《關(guān)于反洗錢和反恐怖融資信息交流合作諒解備忘錄》。

一系列備忘錄或雙邊協(xié)議的簽署，對我國在2017年里繼續(xù)深化落實FATF建議、加強區(qū)域反洗錢監(jiān)管工作交流、促進跨境合作具有極其重要的意義。

關(guān)鍵語：可疑交易報告

2017年1月5日，紐約州金融服務(wù)局宣布，自2017年1月1日起，所有注冊成立在紐約州的金融機構(gòu)開始執(zhí)行反洗錢新規(guī)。新規(guī)要求所有金融機構(gòu)都應(yīng)當(dāng)基于風(fēng)險為本的準(zhǔn)則，搭建可疑交易監(jiān)控與過濾程序。

2016年12月30日，中國人民銀行發(fā)布3號令——《大額交易和可疑交易報告管理辦法》。與之前的規(guī)定相比，新法令在可疑交易報告的管理方面發(fā)生了重要變化，除了將有關(guān)閾值進行了調(diào)整外，還引入了“合理懷疑”的概念。

根據(jù)央行的官方介紹，3號令生效之后，金融機構(gòu)都必須建立可疑交易報告制度并制定操作規(guī)程，建立、健全自主定義的交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)，建立功能完善、運行良好的監(jiān)測系統(tǒng)，加強對系統(tǒng)預(yù)警異常交易的人工分析、識別等。

不難看出，自2017年起，無論是中國還是海外，“風(fēng)險為本”這一準(zhǔn)則正在被不斷推廣，并已成為反洗錢監(jiān)管的新標(biāo)準(zhǔn)。所以，在新的形勢下能否盡早適應(yīng)新的理念，將是我國金融機構(gòu)需要深入研究和探索的關(guān)鍵問題之一。

關(guān)鍵語：區(qū)塊鏈與數(shù)字貨幣

2016年，出現(xiàn)了“區(qū)塊鏈”這個熱詞。隨著其功能的不斷進化，區(qū)塊鏈及數(shù)字貨幣的新技術(shù)也給反洗錢工作者帶來了新的挑戰(zhàn)。這就需要我們考慮新的對策，以跟上區(qū)塊鏈技術(shù)的發(fā)展趨勢。事實上，國際匯款、貿(mào)易結(jié)算只是未來可融合區(qū)塊鏈技術(shù)的眾多產(chǎn)品中的一小部分而已。

FATF曾發(fā)布過題為《虛擬貨幣的風(fēng)險指南》報告。該報告指出，交易平臺的“虛擬貨幣產(chǎn)品和服務(wù)”是潛在洗錢犯罪的通道。因此，F(xiàn)ATF 建議成員國更好地了解數(shù)字貨幣和交易平臺，密切監(jiān)督這類交易平臺，防范潛在的風(fēng)險。

據(jù)悉，央行法定數(shù)字貨幣的原型系統(tǒng)有望在2017年春節(jié)后推出。屆時，中國會否引入類似香港地區(qū)的Fintech“沙盒”監(jiān)管機制（sandbox）值得關(guān)注。而能否識別出數(shù)字貨幣的洗錢風(fēng)險并盡快找到相應(yīng)的緩釋策略，也因此呈現(xiàn)出了尤為重要的意義。

關(guān)鍵語：受益所有權(quán)的透明度

2016年5月，美國財政部出臺了一項法令，要求全美所有金融機構(gòu)自2018年起，要嚴(yán)格識別并核實持有法人實體25%以上股份及擁有法人實體控制權(quán)的自然人，并按標(biāo)準(zhǔn)形式收集受益所有權(quán)信息。

在歐洲，歐盟也正在部署修訂反洗錢4號令的工作，以增強信托公司等實體受益所有權(quán)的透明度，并強調(diào)銀行在確立受益所有權(quán)時應(yīng)當(dāng)開展充分的盡職調(diào)查。除此之外，法國、荷蘭亦已決定發(fā)起本國的受益所有權(quán)注冊機制。

同時，新技術(shù)、可疑交易報告、受益所有權(quán)、雙邊司法協(xié)助分別對應(yīng)著FATF新40項建議的建議15、建議20、建議24/25和建議37，成為FATF互評估的重要/關(guān)鍵指標(biāo)。這就意味著，不但中資銀行的海外分支機構(gòu)需要盡早地掌握海外的監(jiān)管新規(guī)則，國內(nèi)的反洗錢義務(wù)主體也應(yīng)當(dāng)努力提高自身的風(fēng)險管控水平，并在新的一年里，齊心協(xié)力、矢志推進，為互評估工作獻計獻策，共同開創(chuàng)中國反洗錢事業(yè)的新局面。

作者單位：華僑永亨銀行（中國）有限公司