姜愛梅+李衛(wèi)榮

賬戶管理工作與反洗錢工作存在千絲萬縷的聯(lián)系，銀行結(jié)算賬戶也成為開展反洗錢工作的第一道關(guān)口和重要屏障，特別是個(gè)人銀行結(jié)算賬戶由于數(shù)量多，開戶條件底等特征，如果管理不善，極容易為不法分子洗錢提供了方便。

一、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶基本情況

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人憑個(gè)人身份證件以自然人的名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。近幾年，隨著我國金融業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，單位及個(gè)人支付需求的不斷擴(kuò)大，網(wǎng)上銀行、電話銀行和手機(jī)銀行等新型支付工具的推廣與應(yīng)用，個(gè)人銀行結(jié)算銀行賬戶快速增長。據(jù)統(tǒng)計(jì)截止2016年三季度末，隴南市共有銀行結(jié)算賬戶868.27萬戶，其中個(gè)人銀行結(jié)算賬戶865.53萬戶，人均3.09個(gè)，占銀行結(jié)算賬戶的比重為99.68%，比上年同期增長12.05%，呈現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)擁有比例高于欠發(fā)達(dá)地區(qū)，城市高于農(nóng)村，它具有單位結(jié)算賬戶和個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶功能，越來越受社會(huì)所推廣和接受。這種發(fā)展形勢(shì)給人民銀行的賬戶管理工作帶來極大的壓力與挑戰(zhàn)。

二、個(gè)人結(jié)算銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題

（一）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開立的門檻底

存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)較為簡便，《人民幣銀行賬戶結(jié)算管理辦法》（以下稱《辦法》）規(guī)定存款人在開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，只需向銀行出具身份證等有效證件，簽訂賬戶管理協(xié)議就可以開戶。根據(jù)國務(wù)院頒布的《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》、《辦法》要求，個(gè)人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，必須出示能證明其真實(shí)身份的法定實(shí)名證件。依據(jù)我國法律法規(guī)對(duì)個(gè)人合法有效身份證件的界定，開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)向銀行出具的證明文件具體內(nèi)容有軍人身份證件、武警身份證件、護(hù)照等有效證件，除了對(duì)身份證進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查、用二代身份證鑒別儀等識(shí)別，銀行沒有有效手段和方法識(shí)別軍人、武警身份證及護(hù)照等證件，致使利用虛假證件開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶也就很難避免，個(gè)人結(jié)算賬戶開立中假名、匿名賬戶無法徹底杜絕。

（二）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的無期限問題

《辦法》對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)的單位銀行結(jié)算賬戶如何處理做出了規(guī)定，但對(duì)長期不發(fā)生收付業(yè)務(wù)，處于“睡眠”狀態(tài)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，如何處理賬戶未做出規(guī)定，此類賬戶如果長期“睡眠”，一方面不利于存款人有限控制和管理資金，甚至有可能會(huì)由于客觀因素造成賬戶資金被冒名竊取或挪用，造成不必要的損失。

（三）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的無數(shù)量限制問題

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是適應(yīng)個(gè)人因投資、消費(fèi)等產(chǎn)生的各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算需，它進(jìn)一步擴(kuò)大了轉(zhuǎn)賬結(jié)算范圍。一方面隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們生活水平的提高和消費(fèi)方式的多樣化，個(gè)人轉(zhuǎn)賬支付需求不斷增長，為享有不同銀行的特色服務(wù)，人們對(duì)個(gè)人結(jié)算賬戶開立需求也不斷增長，但《辦法》對(duì)其開立的數(shù)量沒有限制性規(guī)定。另一方面，各銀行機(jī)構(gòu)為了爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，大力發(fā)展銀行卡業(yè)務(wù)，發(fā)卡數(shù)量與日遞增，與此相對(duì)應(yīng)的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶數(shù)量快速增長，開戶銀行只要存款人提高有效身份證件，便可以開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，這就導(dǎo)致了個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶中多頭開戶現(xiàn)象的存在。

（四）賬戶交易的真實(shí)性的很難界定

但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)格局和支付環(huán)境發(fā)生了很大的變化，電子商務(wù)，網(wǎng)上支付，信用卡等新型業(yè)務(wù)的發(fā)展，存款人只需要一臺(tái)電腦或者一個(gè)轉(zhuǎn)賬電話就能隨意轉(zhuǎn)賬，其支付交易，交易的合法性，真實(shí)性無法界定。同時(shí)，1988年頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及《實(shí)施細(xì)則》，其有關(guān)規(guī)定早已不適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展在反洗錢方面的要求，其中個(gè)人結(jié)算賬戶的管理未涵蓋進(jìn)去，而利用個(gè)人結(jié)算賬戶現(xiàn)金管理方面的漏洞進(jìn)行大量現(xiàn)金交易，為洗錢埋下了隱患。

三、建議及對(duì)策

（一）加強(qiáng)對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開立與確認(rèn)的管理

首先完善個(gè)人結(jié)算管理制度，建立賬戶專管員制度，要建立個(gè)人結(jié)算賬戶登記管理和檔案管理制度，為規(guī)范個(gè)人結(jié)算賬戶管理提供第一手材料和依據(jù)，真正做到“了解你的客戶”；其次，明確存款人與銀行的權(quán)利和義務(wù)。存款人申請(qǐng)開立個(gè)人戶時(shí)應(yīng)填寫“開立個(gè)人結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”并簽名。開戶銀行應(yīng)依照《辦法》中的規(guī)定，與存款人簽訂個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任，以防止個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加大個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的學(xué)習(xí)與宣傳力度

各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員要加強(qiáng)對(duì)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的學(xué)習(xí)和宣傳力度，進(jìn)一步明確銀行結(jié)算賬戶管理中的重點(diǎn)，提高銀行內(nèi)部和社會(huì)各界對(duì)賬戶管理重要性的認(rèn)識(shí)。真正讓賬戶管理知識(shí)深入人心，讓人們了解到，開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶提供有效身份證件是存款人必須做到的開戶條件之一。力爭(zhēng)使廣大客戶了解開戶的條件、相關(guān)手續(xù)及開戶程序，理解并配合開戶銀行的賬戶管理行為，逐步形成銀行重視，規(guī)范操作，社會(huì)認(rèn)同的良性循環(huán)。

（三）規(guī)范和推廣個(gè)人結(jié)算賬戶的使用

首先，在實(shí)際操作過程中，銀行應(yīng)認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，著重審查其合法性，并留存復(fù)印件和按會(huì)計(jì)檔案保管。對(duì)于不符合規(guī)定或不能提供合法依據(jù)的應(yīng)拒絕辦理；其次，在嚴(yán)格管理的基礎(chǔ)上，應(yīng)鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步做好個(gè)人結(jié)算賬戶應(yīng)用方面的服務(wù)工作，為個(gè)人結(jié)算賬戶的推行做出努力。

（四）加大對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管力度

人民銀行在日常賬戶管理中，對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管都很重視，對(duì)個(gè)人結(jié)算賬戶因缺乏有效的監(jiān)管手段和措施，往往忽視了對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管，建議人民銀行在對(duì)賬戶管理工作中，加強(qiáng)對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的管理。

作者簡介：李衛(wèi)榮（1974-），女，漢族，甘肅省文縣人，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，任職于中國人民銀行隴南市中心支行，研究方向：支付結(jié)算環(huán)境改善、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。