李小萃

摘要：農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助具有“短平快”的特點(diǎn)，以簡便、高效、快捷的信貸方式滿足了農(nóng)民的短期資金需求。但是，資金互助業(yè)務(wù)開展時(shí)間短、經(jīng)營管理機(jī)制還不夠成熟，以及受“三農(nóng)”自身?xiàng)l件的制約，在實(shí)際運(yùn)營過程中面臨著一定風(fēng)險(xiǎn)。文章在對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助進(jìn)行全面調(diào)研的基礎(chǔ)上，找出其運(yùn)作過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)性地提出對(duì)策和建議，旨在提高其風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)、防范和化解能力，更好地為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社 資金互助 風(fēng)險(xiǎn)防范

近年來，我國農(nóng)村金融改革不斷深化，組織與服務(wù)體系不斷發(fā)展與完善，村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司在全國各地如雨后春筍般涌現(xiàn)并快速發(fā)展，農(nóng)村金融市場呈現(xiàn)出多層次、多元化、廣覆蓋的特點(diǎn)，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但是，“精準(zhǔn)化”“便捷化”“農(nóng)民自己說了算”的農(nóng)村金融組織還明顯滯后，農(nóng)民融資難、融資貴的問題仍比較突出。為解決農(nóng)村金融供給不足難題，2007年，黨的十七屆三中全會(huì)提出了“允許有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用互助”，農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助應(yīng)運(yùn)而生。通過為“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)提供低成本、便捷高效的金融服務(wù)，一定程度上緩解了農(nóng)民貸款難、貸款貴的問題，受到了農(nóng)民的廣泛歡迎。

農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的資金來源是廣大社員繳納的股本金，通過為社員提供小額、短期資金支持，滿足其急需的生產(chǎn)和生活資金需求。但作為一種新型的農(nóng)村金融業(yè)務(wù)，由于開展時(shí)間短、經(jīng)營管理機(jī)制還不夠成熟，以及受“三農(nóng)”自身?xiàng)l件的制約，在實(shí)際運(yùn)營中存在著資金流轉(zhuǎn)速度慢、資金需求季節(jié)性強(qiáng)、內(nèi)部管理沒有法制化等問題，對(duì)資金互助的穩(wěn)健運(yùn)行構(gòu)成了一定威脅。通過深入農(nóng)戶和農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，找出資金互助運(yùn)作過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)性地提出對(duì)策和建議，有利于開展資金互助的合作社提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升經(jīng)營管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展更好地服務(wù)。

一、農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）互助資金規(guī)模有限。首先，農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助開展的時(shí)間還比較短，社會(huì)公信力還不夠強(qiáng)，許多農(nóng)民抱有遲疑、觀望的態(tài)度。加之最近幾年，名目繁多的非法集資給農(nóng)民帶來的心理影響，導(dǎo)致農(nóng)戶更傾向于把錢存入到農(nóng)村信用社和五大銀行這樣的“國字號(hào)”金融機(jī)構(gòu)中，造成參加農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的戶數(shù)少、資金少的局面。其次，由于農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助不以盈利為目的，堅(jiān)持分紅不分息的原則，向社員發(fā)放貸款時(shí)僅收取較低的使用費(fèi)，靠盈利所得的分紅十分有限，影響了社員追加入股的積極性，也影響了資金規(guī)模的擴(kuò)大。再次，農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助對(duì)社員的資金存放款有最高限制，單個(gè)社員的資金存放額不能超過互助資金總額的一定比例，給資金大戶設(shè)置了門檻，也影響了資金規(guī)模的擴(kuò)大。

（二）農(nóng)民貸款季節(jié)性強(qiáng)，存在淡季資金富余，旺季集中用款資金緊缺的現(xiàn)象。由于農(nóng)戶借款多與農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)周期聯(lián)系在一起，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的關(guān)鍵時(shí)期，農(nóng)民對(duì)于資金的需求緊急、集中，貸款資金規(guī)模小與農(nóng)民需求多的矛盾突出，資金的發(fā)放速度快于回收速度，加之資金互助的資金規(guī)模有限，導(dǎo)致資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難，存在貸款難現(xiàn)象。

（三）熟人借貸現(xiàn)象普遍存在，容易形成“親友團(tuán)”式的貸款圈。目前，盡管農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助有詳細(xì)的章程規(guī)定和公平、公正、公開的貸款辦理程序，但實(shí)際操作過程中仍然夾雜許多的人為因素。由于農(nóng)村是典型的家族式社會(huì)，農(nóng)民專業(yè)合作社的成員多為本村的村民，容易受到人情關(guān)系的影響，在辦理貸款時(shí)更傾向于貸給熟悉的“親人圈”“朋友圈”，并且人為地放寬了借款人的資格條件、擔(dān)保人的數(shù)量等，規(guī)范的管理制度沒有落到實(shí)處。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)高。信用風(fēng)險(xiǎn)是借款人不能按時(shí)還本付息而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。首先，部分借款農(nóng)戶缺乏信用意識(shí)，誠信意識(shí)淡薄，把貸款當(dāng)成“公家錢”，存在能賴就賴的思想。其次，農(nóng)業(yè)是典型的不確定風(fēng)險(xiǎn)型產(chǎn)業(yè)，對(duì)自然條件依賴較強(qiáng)，如果出現(xiàn)嚴(yán)重自然災(zāi)害或重大疫情，農(nóng)民的收入就會(huì)受損，進(jìn)而影響到互助資金的回收。再次，農(nóng)民專業(yè)合作社成員生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品具有同質(zhì)性，一旦市場出現(xiàn)供求失衡，導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品大幅降價(jià)，就會(huì)殃及所有成員，由此造成大范圍的貸款拖欠。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）外部政策方面

1.加強(qiáng)政府監(jiān)督。（1）嚴(yán)格審批程序，建立健全準(zhǔn)入審批制度。對(duì)于現(xiàn)有農(nóng)民專業(yè)合作社申請(qǐng)開展資金互助的，要嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定審查是否符合標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于不符合標(biāo)準(zhǔn)的，要向其說明政策，對(duì)其進(jìn)行精心輔導(dǎo)，為將來開展資金互助打好基礎(chǔ)。（2）加強(qiáng)金融監(jiān)管。金融監(jiān)管部門應(yīng)針對(duì)資金互助制定合適的監(jiān)管制度和措施，重點(diǎn)監(jiān)控資金互助的資金來源、貸款金額、貸款用途等方面，建立動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制，不定期進(jìn)行現(xiàn)場檢查。（3）加強(qiáng)制度建設(shè)。根據(jù)上級(jí)出臺(tái)的資金互助試點(diǎn)方案，結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，制定切合實(shí)際的實(shí)施方案和實(shí)施細(xì)則，確保資金互助的開展有章可循、有規(guī)可依。（4）加大懲罰力度。對(duì)于以開展資金互助名義進(jìn)行非法集資，或者不按照文件規(guī)定進(jìn)行運(yùn)營管理的合作社，對(duì)其采取罰款、吊銷營業(yè)執(zhí)照等嚴(yán)厲處罰措施。

2.加強(qiáng)政府扶持。（1）加強(qiáng)對(duì)開展資金互助的合作社的資金扶持。由于農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助成員都是實(shí)力較為薄弱的農(nóng)民和小生產(chǎn)者，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較低，因此政府對(duì)資金互助應(yīng)采取積極的資金和政策扶持。借鑒美、日等發(fā)達(dá)國家政府扶持合作金融的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，政府可以以入股的方式加強(qiáng)對(duì)合作社的財(cái)力扶持。由農(nóng)民專業(yè)合作社所在的縣（市、區(qū)）政府設(shè)立專項(xiàng)資金入股開展資金互助的合作社，僅享有入股資金分紅權(quán)，不能干涉資金互助的具體工作。政府入股的好處主要有兩方面：一是擴(kuò)大了資金互助的融資渠道，提高了互助資金的規(guī)模，為其持續(xù)發(fā)展提供了保障；二是通過政府的公信力，提升了合作社的信譽(yù)和形象。（2）搭建政、銀、社平臺(tái)，發(fā)揮紐帶作用。政府牽頭設(shè)立農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助信用擔(dān)?；?，以擔(dān)保基金做擔(dān)保，使正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款給合作社，再通過資金互助貸款給農(nóng)戶，形成政府、銀行、社員“三合一”信貸模式，充分發(fā)揮杠桿作用，將資金放大，滿足社員資金需求。

（二）內(nèi)部管理方面。

1.建立科學(xué)的農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)體系及信用違約懲罰機(jī)制。為每個(gè)農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助成員建立信用檔案，制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)貸款金額、貸款用途、償還時(shí)間、生產(chǎn)經(jīng)營情況、社會(huì)道德狀況評(píng)定信用等級(jí)，對(duì)不同信用等級(jí)享有的貸款政策要嚴(yán)格劃分，信用評(píng)級(jí)狀況要定期張榜公布。在以后的資金互助中，將成員的信用等級(jí)與相應(yīng)貸款額度掛鉤，對(duì)于每次都按時(shí)還款者在累積了高信用等級(jí)后，在以后可享受貸款額度增加等優(yōu)惠條件。同時(shí)建立懲罰機(jī)制，對(duì)惡意拖欠者采取降低信用等級(jí)、降低貸款額度乃至取消貸款資格等措施。

2.實(shí)行擔(dān)保人與借款人“信用一體”機(jī)制，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保人對(duì)借款人的常態(tài)監(jiān)督。由于擔(dān)保人一般與借款人有密切的親屬或朋友關(guān)系，更清楚借款人資金的使用情況，更了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。將擔(dān)保人和借款人捆綁成信用單位，利用擔(dān)保人的這種信息優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)對(duì)擔(dān)保人的常態(tài)監(jiān)督，一方面使合作社能夠及時(shí)掌握借款人資金使用的實(shí)時(shí)情況，當(dāng)發(fā)現(xiàn)資金用途與借款事由不相符時(shí)進(jìn)行糾正或者及時(shí)收回貸款，從而降低資金互助面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，借助農(nóng)村社會(huì)輿論機(jī)制，擔(dān)保人與借款人“信用一體”能夠增強(qiáng)借款人的自我約束力，促進(jìn)借款人履行合約，按時(shí)歸還貸款。

3.構(gòu)建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈金融，探索抵貸新模式。農(nóng)民專業(yè)合作社圍繞農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工和銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)，通過統(tǒng)購統(tǒng)銷與規(guī)模經(jīng)營農(nóng)戶間形成緊密的產(chǎn)業(yè)鏈，為產(chǎn)業(yè)鏈各節(jié)點(diǎn)提供資金、農(nóng)資、技術(shù)培訓(xùn)和服務(wù)支持，形成“生產(chǎn)+銷售+信用”的合作共同體，構(gòu)建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈金融。實(shí)行以借款人預(yù)產(chǎn)出品抵押的抵償制度，社員以儲(chǔ)存在合作社中的產(chǎn)品或者即將收獲的產(chǎn)品作為抵押，等到產(chǎn)品銷售，合作社享有在同等價(jià)格下的優(yōu)先收購權(quán)，產(chǎn)品收入優(yōu)先抵償發(fā)放的互助金，剩余款項(xiàng)發(fā)放給農(nóng)戶或與農(nóng)戶協(xié)商存放在資金互助部，獲取收益。

4.逐步擴(kuò)大互助資金的融通和服務(wù)范圍。按照相關(guān)政策規(guī)定，農(nóng)民專業(yè)合作社的互助資金融通和服務(wù)僅限于合作社內(nèi)部，導(dǎo)致互助資金規(guī)模小，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的作用有限，尤其是聯(lián)合社的“生產(chǎn)+銷售+信用”的綜合服務(wù)模式難以實(shí)現(xiàn)。拓展互助資金融通和服務(wù)范圍，將合作社資金互助拓展到鄉(xiāng)鎮(zhèn)聯(lián)合社，有利于促進(jìn)資金互助的長遠(yuǎn)發(fā)展。針對(duì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)季節(jié)性強(qiáng)、資金閑置和需求集中矛盾比較突出的實(shí)際，堅(jiān)持互惠共贏，引導(dǎo)合作社與托管銀行簽訂合作協(xié)議，由托管銀行統(tǒng)籌調(diào)劑使用，實(shí)現(xiàn)資金共享，利用不同合作社的資金需求“時(shí)間差”解決資金使用不均衡的問題，提高各合作社互助資金的使用效率。建立24小時(shí)貸款服務(wù)機(jī)制，合作社預(yù)留一定比例的準(zhǔn)備金，便于對(duì)急需借款者進(jìn)行放款。

5.建立貸款聯(lián)審機(jī)制，嚴(yán)格遵循信貸流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。對(duì)業(yè)務(wù)流程規(guī)范操作，降低人為因素，避免“人情款”的出現(xiàn)。加強(qiáng)貸款審批管理，聘請(qǐng)銀行、事務(wù)所專業(yè)人員組成貸款評(píng)審小組，全面落實(shí)貸前審查制度。貸前要科學(xué)、深入地評(píng)估貸款對(duì)象，貸時(shí)要嚴(yán)格按照規(guī)定程序發(fā)放貸款，貸后要及時(shí)跟蹤檢查，反饋動(dòng)態(tài)信息，將貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率降到最小。監(jiān)事會(huì)要按照章程規(guī)定和成員大會(huì)授權(quán)，對(duì)資金互助進(jìn)行全面監(jiān)督。充分尊重資金互助成員的知情權(quán)，實(shí)施貸款信息公開化制度，發(fā)揮社員的監(jiān)督作用。

6.建立貸款保險(xiǎn)制度。在貸款金額較大、貸款期限較長或貸款存在較高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由農(nóng)戶和合作社按照公開平等、互惠互利原則，雙方按一定比例出資，共同購買一定金額的信貸資金保險(xiǎn)，在農(nóng)戶無法按時(shí)還款時(shí)，保險(xiǎn)公司的賠償可以用以保障信貸的償還，通過合作社、保險(xiǎn)公司和農(nóng)戶的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，降低互助資金貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)。

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