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        股東知情權(quán)保護(hù)研究

        2017-04-18 23:48:45楊黎莊兮
        法制與社會(huì) 2017年9期
        關(guān)鍵詞:范圍知情權(quán)糾紛

        楊黎+莊兮

        摘 要 《公司法》規(guī)定股東享有三項(xiàng)基本權(quán)利,而股東知情權(quán)的保障是這些權(quán)利得以實(shí)現(xiàn)的前提。實(shí)踐中,存在許多以作為或不作為方式侵害股東知情權(quán)的情況,維權(quán)過(guò)程中,由于法律對(duì)知情權(quán)糾紛當(dāng)事人的確定和知情權(quán)范圍大小落實(shí)得不夠全面,導(dǎo)致股東權(quán)利不能得到應(yīng)有的保障,因此,本文認(rèn)為需要從立法上對(duì)此進(jìn)行補(bǔ)充和完善。

        關(guān)鍵詞 股東 知情權(quán) 糾紛 當(dāng)事人 范圍

        作者簡(jiǎn)介:楊黎、莊兮,四川大學(xué)法學(xué)院。

        中圖分類號(hào):D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A DOI:10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.03.339

        公司存續(xù)的主要目的是盈利,股東投資的目的是收回成本并分得額外紅利,而公司要取得利潤(rùn)的前提是有職業(yè)人對(duì)公司進(jìn)行充分管理、使之得到良好的運(yùn)行,因此出現(xiàn)了現(xiàn)代公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情形,有限責(zé)任公司因?yàn)榫哂懈鼜?qiáng)的人合性,往往呈現(xiàn)為大股東同時(shí)兼任職業(yè)經(jīng)理人。不管何種公司類型,有權(quán)力就有腐敗,因?yàn)槔娴臎_突,導(dǎo)致股東難以正常獲得公司各項(xiàng)信息,不能做出正確判斷并采取行動(dòng),因此合法權(quán)益易受到侵犯,為防止權(quán)益侵害,股東知情權(quán)的保護(hù)顯得尤為重要。從現(xiàn)實(shí)反映的情況來(lái)看,股東知情權(quán)侵權(quán)方式并非都相同。

        一、 侵權(quán)行為表現(xiàn)

        《公司法》第三十三條和第九十七條對(duì)股東知情權(quán)的保護(hù)范圍及訴訟前置程序作了規(guī)定,但沒(méi)有羅列公司不履行義務(wù)的行為表現(xiàn)和責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題,實(shí)踐中不是所有公司都采取相同的方式對(duì)股東知情權(quán)進(jìn)行侵犯。

        (一)作為方式

        這類侵權(quán)方式主要表現(xiàn)為公司主動(dòng)或在接到股東實(shí)現(xiàn)知情權(quán)的請(qǐng)求時(shí),會(huì)按照法定程序向股東提供所需信息。但公司提供的經(jīng)營(yíng)信息要么屬于虛假,要么存在瑕疵。

        至于披露的虛假信息,公司為什么會(huì)這樣做,或許出于以下兩點(diǎn)考慮:第一,對(duì)外部人而言,公司發(fā)布良好的信息、制造虛假繁榮的景象,可以達(dá)到招商引資、擴(kuò)充資本的目的,但當(dāng)外部人投資入股之后,才發(fā)現(xiàn)受騙,造成損失,不容易彌補(bǔ)造成的虧損。第二,對(duì)于內(nèi)部人而言,公司會(huì)提供一些負(fù)面性的信息給股東,制造不真實(shí)的虧損以及經(jīng)營(yíng)狀況糟糕的假象,目的就是為了不給股東分紅或者盡量少分紅。這種虛假信息披露的行為是違反誠(chéng)實(shí)信用原則的,并且不利于股東合法權(quán)益的保護(hù)。

        至于披露的瑕疵信息,主要包括誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,多數(shù)是出于主觀故意。誤導(dǎo)性陳述往往采用模棱兩可的語(yǔ)言文字,使得信息接受者不能夠準(zhǔn)確進(jìn)行理解并作出回應(yīng),因?yàn)樘峁┑男畔⒕哂袑I(yè)技術(shù)性及隱蔽性,投資者在遭受損失后要求相關(guān)人承擔(dān)責(zé)任時(shí),常常得到的是推卸責(zé)任的回復(fù),投資者也就只能吃啞巴虧了。

        (二)不作為方式

        這類侵權(quán)方式主要表現(xiàn)為公司不主動(dòng)乃至在接到股東行權(quán)請(qǐng)求時(shí),不披露、延遲披露或者直接明確予以拒絕的情形,這種情況下行權(quán)股東要搜集證據(jù)是十分困難的,因此在股東提交了書(shū)面申請(qǐng)達(dá)到法定期限后,公司不做出答復(fù)的,應(yīng)當(dāng)直接推定公司不作為侵犯了股東的知情權(quán)。

        《公司法》規(guī)定公司應(yīng)當(dāng)向股東披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期報(bào)告、年度報(bào)告等相關(guān)文件,股東出于對(duì)自己收益的關(guān)注,在公司未主動(dòng)履行義務(wù)的時(shí)候會(huì)按照法律要求提出書(shū)面申請(qǐng),要求公司對(duì)其所需的材料進(jìn)行公示,但當(dāng)公司收到股東的該項(xiàng)請(qǐng)求時(shí),就已經(jīng)很敏感的意識(shí)到了股東對(duì)其相關(guān)行為產(chǎn)生的懷疑,因此會(huì)選擇敷衍塞責(zé)、拖延時(shí)間或者直接明確予以拒絕。殊不知,這些行為嚴(yán)重侵犯了股東的知情權(quán),使得股東不能準(zhǔn)確知悉公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作過(guò)程中的準(zhǔn)確信息,會(huì)導(dǎo)致不知道自身哪些合法權(quán)益遭到了損害以及在股東會(huì)議上無(wú)法做出正確的決定。

        二、糾紛當(dāng)事人的確定

        窮盡了內(nèi)部救濟(jì)之后,知情權(quán)受到侵害的股東往往會(huì)尋求司法救濟(jì),訴訟當(dāng)中,第一步要準(zhǔn)確把握的就是糾紛當(dāng)事人,即適格原被告問(wèn)題?!豆痉ā冯m然對(duì)此作出了規(guī)定,但比較原則、很寬泛,沒(méi)有考慮到實(shí)踐中的特殊情形。

        (一)適格原告問(wèn)題

        1. 出資瑕疵股東:

        該類股東是指沒(méi)有出資、出資沒(méi)有達(dá)到認(rèn)繳或者認(rèn)購(gòu)數(shù)額的股東。出資瑕疵股東能否以知情權(quán)受侵害作為原告起訴到法院,學(xué)界有不同的態(tài)度。反對(duì)觀點(diǎn),出資存在瑕疵者沒(méi)有履行股東應(yīng)盡的義務(wù),使得公司資本不實(shí)從而影響公司正常運(yùn)作,損害公司及其他股東的合法權(quán)益。支持觀點(diǎn),雖然出資有瑕疵,會(huì)給公司造成一定負(fù)面影響,但不至于導(dǎo)致該類人喪失股東資格,只要有股東資格,那么就可以行使知情權(quán)。 知情權(quán)的重要性不言而喻,甚至不得以章程、股東會(huì)議決定、股東之間的協(xié)議等方式予以放棄和免除,如果知情權(quán)沒(méi)有得到相應(yīng)的保障,那么其他權(quán)利就無(wú)從說(shuō)起。實(shí)質(zhì)上,正反兩種觀點(diǎn)建立的前提條件都是一樣的,即都承認(rèn)了出資瑕疵股東的身份,只是在怎么對(duì)出資瑕疵股東進(jìn)行權(quán)利上的限制產(chǎn)生了分歧,否定者直接采取了否認(rèn)其知情權(quán)的方式;而肯定者則在承認(rèn)知情權(quán)可以得到維護(hù)的同時(shí),從其他方式上對(duì)此類股東采取規(guī)制,也為立法所采取,例如《公司法》就明確了出資不足的股東需要補(bǔ)繳出資并對(duì)其他已經(jīng)履行完義務(wù)的股東承擔(dān)違約賠償責(zé)任,附加要求公司設(shè)立股東的連帶責(zé)任。

        2. 隱名股東:

        該類股東出于各種原因,不愿將自己真實(shí)身份對(duì)外公示,沒(méi)有進(jìn)行登記,也不記載于相關(guān)材料文件當(dāng)中,而是找其他人代替進(jìn)行出資,顯示替代者相關(guān)信息,這里的替代者被稱為顯名股東。通常隱名股東跟顯名股東之間有特殊的身份關(guān)系例如親戚朋友或其他關(guān)系,同時(shí)雙方存在口頭或者書(shū)面協(xié)議,約定在公司分紅之后如何進(jìn)行劃分等事宜。實(shí)踐中,這兩類人都有可能參與公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理,難以判斷知情權(quán)歸屬的主體。對(duì)此,也存在兩種截然相反的觀點(diǎn),有人認(rèn)為,隱名股東僅僅沒(méi)有進(jìn)行身份信息公示,但是公司要獲得資金并且分配盈余給股東都與其有著密切聯(lián)系,故而應(yīng)該享有知情權(quán); 反對(duì)者不這么看待,他們更堅(jiān)持商事法律關(guān)系的基本原理,從整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有效發(fā)展角度出發(fā),否認(rèn)隱名股東的知情權(quán)。 筆者贊同后一種觀點(diǎn),即否認(rèn)隱名股東的知情權(quán),根據(jù)商事外觀主義原則,為了保護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定及交易安全,同時(shí)體現(xiàn)公示公信效力,實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)便快捷、降低調(diào)查成本的目的,公司只有對(duì)顯名股東披露公司相關(guān)經(jīng)營(yíng)信息的義務(wù),而隱名股東權(quán)利的行使與保護(hù),則根據(jù)當(dāng)事人之間的協(xié)議來(lái)進(jìn)行判斷和保障。另外,也沒(méi)有必要搜集證據(jù)確認(rèn)隱名股東參與公司經(jīng)營(yíng)管理是否為其他股東所知曉的事實(shí)。所以,該種情形下股東知情權(quán)訴訟當(dāng)中的適格原告只能是顯名股東。

        3. 股權(quán)出讓股東:

        股東可以依照法定程序?qū)?nèi)或?qū)ν廪D(zhuǎn)讓股權(quán)、退出公司,那么問(wèn)題來(lái)了,如果股東是基于公司披露的虛假信息、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏而做出的股權(quán)轉(zhuǎn)讓決定并且受到了相應(yīng)的損失,此時(shí)因?yàn)楣蓹?quán)轉(zhuǎn)讓而喪失了股東身份,能否再提起股東知情權(quán)訴訟,值得討論。

        《公司法司法解釋(四)》對(duì)股東知情權(quán)行權(quán)主體進(jìn)行了明確:如果公司有證據(jù)起訴方在提起訴訟時(shí)或訴訟過(guò)程中不具有股東身份,那么法院就應(yīng)該做出駁回起訴的裁判。很明顯,這也是商事外觀主義的極大體現(xiàn),即要主張股東知情權(quán),就必須要有股東身份,否則應(yīng)當(dāng)予以否認(rèn)。但是也會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題,那就是股東基于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)做出處理決定遭受的損失應(yīng)當(dāng)如何彌補(bǔ)。筆者認(rèn)為,只要出讓股東能夠提供證據(jù)證明股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)得的預(yù)期利益與既得利益之間的差額,就應(yīng)該由公司進(jìn)行差額賠償,因?yàn)楫吘构敬嬖谄墼p行為。

        (二)適格被告問(wèn)題

        法律規(guī)定股東知情權(quán)的義務(wù)主體是公司,股東也只能向公司提出書(shū)面申請(qǐng),在遭到拒絕時(shí)以公司為被告是沒(méi)有爭(zhēng)議的。但公司在實(shí)際運(yùn)作當(dāng)中受管理層控制,有時(shí)候難以確定該決定是公司意志還是管理層意志,難免會(huì)有權(quán)力被濫用的嫌疑。通說(shuō)認(rèn)為公司股東與管理層屬于委托代理關(guān)系,管理人員對(duì)外行為所產(chǎn)生的法律責(zé)任應(yīng)當(dāng)由公司承擔(dān),董事作為受托人,不需要承擔(dān)個(gè)人責(zé)任,所以在訴訟中應(yīng)當(dāng)將公司列為被告。 實(shí)踐中,特別是有限責(zé)任公司,存在大股東同時(shí)兼任公司董事或者高管的情形,他們負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理,當(dāng)出現(xiàn)身份混同、個(gè)人利益與公司整體利益乃至其他股東利益的沖突時(shí),該類董事或高管或許就會(huì)采取犧牲公司和其他股東利益的方式,交易過(guò)程中,以公司的名義對(duì)外行為,法律責(zé)任歸屬于公司,責(zé)任的承擔(dān)很難達(dá)到實(shí)質(zhì)公平。因此,需要考慮是否突破代理的界限,結(jié)合事實(shí)與證據(jù)追究董事、高管在故意或過(guò)失的情況下給其他股東造成損失后同公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。其他國(guó)家對(duì)此有規(guī)定,如《日本商法典》第266條之三第1項(xiàng):“董事在執(zhí)行職務(wù)時(shí)有惡意或者重大過(guò)失時(shí),該董事對(duì)第三人也承擔(dān)賠償?shù)倪B帶責(zé)任?!彼裕瑧?yīng)當(dāng)將公司列為必要的被告,涉案董事、高管為第三人或者共同被告。

        三、 股東知情權(quán)保護(hù)范圍問(wèn)題探討

        (一)原始會(huì)計(jì)憑證納入可查閱范圍

        目前法律認(rèn)可的公司章程、三會(huì)決議以及財(cái)務(wù)報(bào)告是股東有權(quán)查閱、復(fù)制的材料;股東可以要求查閱的范圍包括公司會(huì)計(jì)賬簿但不得進(jìn)行復(fù)制。會(huì)計(jì)賬簿項(xiàng)下包括的內(nèi)容也很多,公司立法沒(méi)有明確規(guī)定范圍,因此在審判當(dāng)中存在不同的處理方式,特別是在涉及到原始會(huì)計(jì)憑證能否查閱的時(shí)候,沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。這里會(huì)計(jì)賬簿的具體范圍雖然《公司法》沒(méi)有規(guī)定,但《會(huì)計(jì)法》卻有落實(shí),囊括了原始憑證和記賬憑證,它們都從屬于原始會(huì)計(jì)憑證,既然同一法律位階的其他法律對(duì)此有明確規(guī)定,那么就應(yīng)該直接納入可查詢的范圍。眾所周知,一家公司的生命力與發(fā)展前景靠資金實(shí)力說(shuō)話,直觀反映給人看的材料就是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿,但是財(cái)務(wù)賬簿是經(jīng)過(guò)加工處理后匯總的結(jié)果,并不像原始會(huì)計(jì)憑證那么具體、真實(shí),只有通過(guò)查閱原始憑證,股東才能準(zhǔn)確的了解公司經(jīng)營(yíng)狀況,做出準(zhǔn)確判斷并采取行動(dòng)。 既然會(huì)計(jì)賬簿的真實(shí)性低于原始會(huì)計(jì)憑證,如果不允許股東知情權(quán)的范圍及于原始憑證,那么從會(huì)計(jì)賬簿上所獲得的虛假信息也就沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的意義,不能達(dá)到實(shí)現(xiàn)股東知情權(quán)的目的。因此,在《公司法司法解釋(四)》也認(rèn)可了股東可以對(duì)原始憑證的查閱權(quán),但該權(quán)利的行使有所限制,即只能查閱不得復(fù)制,因?yàn)樯婕暗焦镜纳虡I(yè)秘密。

        (二)擴(kuò)大股東知情權(quán)范圍

        根據(jù)出資的占比可以將股東分為大股東和中小股東,后者被戲稱為用腳投票的股東,因?yàn)樗麄兇蠖嗖粎⑴c公司的經(jīng)營(yíng)管理,也沒(méi)有在公司任職,最大的目的就是從公司盈余中能夠獲得收益。除此之外,雖然在公司中不起決定性作用,但還是可以參與決策、選擇管理者,股東知情權(quán)的滿足才能使得這些權(quán)利得以實(shí)現(xiàn)。那么,除了對(duì)查閱原始會(huì)計(jì)憑證的認(rèn)可之外,是否就實(shí)現(xiàn)了股東知情權(quán)范圍的最大合理化?對(duì)于公司從設(shè)立到注銷過(guò)程中保留的其他法律未列明的材料,股東是否還可以繼續(xù)查閱?或許其他國(guó)家的做法值得我們學(xué)習(xí)借鑒,美國(guó)《示范公司法》允許股東可查閱的材料除了我國(guó)法律認(rèn)可的范圍外,還包括所有董事會(huì)、董事委員會(huì)的任何記錄、不舉行現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議的時(shí)候所采取的記錄摘要、相關(guān)財(cái)務(wù)信息等。同時(shí),公司對(duì)外簽訂的合同、向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交的納稅申報(bào)表、鑒證報(bào)告等資料都屬于向股東公開(kāi)的范圍,所以建議將上述項(xiàng)目列入具體法律條文當(dāng)中予以明示。 其實(shí),隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下公司總量的不斷增多以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的紛繁復(fù)雜,公司相關(guān)信息也會(huì)呈現(xiàn)出更多的表現(xiàn)形式及數(shù)量,在保護(hù)未參與公司經(jīng)營(yíng)管理股東知情權(quán)的立法宗旨指導(dǎo)下,知情權(quán)范圍呈現(xiàn)為擴(kuò)大趨勢(shì),可以考慮采用列舉加概括或者到了一定時(shí)期直接采用否定不能查閱材料范圍的立法模式。

        注釋:

        李冬.股東知情權(quán)及其司法救濟(jì)制度的構(gòu)建.山東社會(huì)科學(xué).2012(12).

        王心繩.有限責(zé)任公司股東知情權(quán)范疇研究.民商法網(wǎng)刊.2009.

        施天濤.公司法論(第二版).法律出版社.2006.

        徐秀佳.淺析股東知情權(quán).時(shí)代金融.2012(6).

        譚群.股東知情權(quán)及其保護(hù).湘潭大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版).2005(5).

        宋曉明、劉俊海.人民法院公司法指導(dǎo)案例裁判要旨通纂.北京大學(xué)出版社.2014.

        孫俊杰、盧迪欣、李紅.股東知情權(quán)實(shí)務(wù)及域外立法經(jīng)驗(yàn)研究.中國(guó)律師.2016(9).

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