杜紅云

【摘 要】 隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，越來越多的中小企業(yè)進(jìn)入市場，為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了很大貢獻(xiàn)，近年來，由于市場競爭的日益激烈，中小企業(yè)流動資金緊缺已成為社會各界關(guān)注的重大問題，成為經(jīng)濟(jì)生活中矛盾的焦點(diǎn)。

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 流動資金 資金緊缺

流動資金是企業(yè)的血脈，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)自負(fù)盈虧、參與市場競爭的必備條件流動資金短缺使中小企業(yè)的發(fā)展陷入困境，如果這種現(xiàn)象得不到充分改善，中小企業(yè)將難以持續(xù)快速發(fā)展，會直接影響整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，我國的中小企業(yè)急需解決流動資金緊缺的問題。解決流動資金緊缺的問題才能促進(jìn)我國的社會的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的增長，這樣才能在市場中立于不敗之地，為企業(yè)發(fā)展注入新的活力，進(jìn)一步提高國民經(jīng)濟(jì)。

一、我國中小企業(yè)流動資金緊缺的內(nèi)部原因分析

（一）流動資金使用率低

許多中小企業(yè)很少把現(xiàn)金收支計(jì)劃運(yùn)用在企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)活動中。一旦市場發(fā)生變化，那么企業(yè)的現(xiàn)金就很難快速周轉(zhuǎn)。調(diào)查顯示，編制現(xiàn)金計(jì)劃的企業(yè)所占比重很小，這在一定程度上說明中小企業(yè)只重視利潤，而對企業(yè)的現(xiàn)金管理并不十分重視，一種科學(xué)而實(shí)用的管理辦法在現(xiàn)實(shí)中并沒有實(shí)際運(yùn)用。一些中小企業(yè)以長期借款進(jìn)行固定資產(chǎn)投資時(shí)很少顧及配套流動資金，大量基礎(chǔ)支出占用生產(chǎn)資金，致使流動資金的使用效益低下。除此之外，流動資金內(nèi)部各個(gè)項(xiàng)目之間的不合理分配也會使資金使用效率低下。

（二）融資渠道狹窄

中小企業(yè)資金需求過分依賴銀行，融資渠道比較單一，經(jīng)營所需的流動資金大部分是依靠銀行貸款。由于受國家宏觀調(diào)控政策影響.銀行普遍對中小企業(yè)縮減信貸規(guī)模，這在一定程度上增加了中小企業(yè)的貸款難度，除此之外，國家指令銀行限期收回貸款，抽走企業(yè)大量流動資金，導(dǎo)致企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營資金緊張。

（三）企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)不足

大部分企業(yè)虧損是由于經(jīng)營管理不善造成的，缺乏約束機(jī)制，人員素質(zhì)不高，造成生產(chǎn)經(jīng)營中資金的大量損失和無效使用。管理人員管理經(jīng)驗(yàn)缺乏，他們忽視了企業(yè)的資金管理，認(rèn)為多占用資金，無損大局。另外，一些管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，特別是在原材料采購環(huán)節(jié)，采購人員鋪張浪費(fèi)，使產(chǎn)品成本提高，占用了流動資金。管理人員文化層次不高是中小企業(yè)存在的一個(gè)問題，在中小企業(yè)中，大專以上文化程度的管理人數(shù)比例超過10%的企業(yè)只有11.7%；低于5%的企業(yè)有60%以上。企業(yè)管理是一門專業(yè)性很強(qiáng)的工作，而在大多數(shù)中小企業(yè)中很多管理者不會經(jīng)營、不懂管理。

（四）中小企業(yè)信用缺失，在銀行記錄較差

近年來，我國雖然已經(jīng)開始了社會信用環(huán)境的治理，但成效還不太明顯，社會失信行為仍然時(shí)有發(fā)生，這在很大程度上遏制了企業(yè)間資金的相互流通，另外，受自身因素的影響，中小企業(yè)仍然受到社會的歧視。中小企業(yè)是個(gè)弱勢群體，在發(fā)展中離不開與其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體的合作。而信用是促成合作的一個(gè)極其重要的因素，以國家信譽(yù)為基礎(chǔ)的銀行一般在貸款給中小企業(yè)時(shí)要進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)審查，并且這種審查一般都是以中小企業(yè)的信用等級為標(biāo)準(zhǔn)，雖然現(xiàn)在存在著一定范圍內(nèi)的關(guān)系借貸，它依然是以中小企業(yè)的信用為基礎(chǔ)的，只不過這種信用是在長期交易關(guān)系中形成的。

二、解決中小企業(yè)流動資金緊缺的措施

（一）對于完善中小企業(yè)內(nèi)部的措施

1.加強(qiáng)流動資金的管理，提高流動資金的使用效率

企業(yè)應(yīng)合理安排和使用資金，從流動資金的特性出發(fā)，對流動資金管理應(yīng)在保證財(cái)務(wù)管理總目標(biāo)的基礎(chǔ)上，明確具體地把目標(biāo)確定在追求最大程度的流動性。為達(dá)到提高現(xiàn)金使用效率這一目的，企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理中要科學(xué)地安排收款與付款的時(shí)間，使預(yù)期現(xiàn)金流人與流出相匹配，使現(xiàn)金流入和流出的時(shí)間趨于一致；在不違反合同的前提下，通過推遲應(yīng)付款的支付，最大限度地調(diào)度資金，發(fā)揮其最大效益。貨幣資金具有最強(qiáng)的流動性，企業(yè)須隨時(shí)保持一定的貨幣資金來滿足周轉(zhuǎn)的需要，但同時(shí)貨幣資金盈利性差，過多地持有貨幣資金必然影響其流動性。因此，對于企業(yè)的流動資金必須確定最佳現(xiàn)金持有量，超過最佳持有量的貨幣資金應(yīng)投資于短期有價(jià)證券，最大限度降低機(jī)會成本。

2.尋找更多的融資渠道

由銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，把具有貸款資質(zhì)和貸款潛力的中小企業(yè)信息提供給銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是提高中小企業(yè)金融服務(wù)效率的一項(xiàng)舉措。另外，對企業(yè)現(xiàn)金流狀況進(jìn)行分析，在不增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的前提下，用設(shè)備作抵押向銀行貸款。從多種渠道取得資金使用權(quán)，將各種可用資源盤活。同時(shí)，提高企業(yè)自身信用度，并與金融單位、供應(yīng)商建立穩(wěn)定良好的關(guān)系，獲得一定的購買優(yōu)惠權(quán)，一定程度上緩解企業(yè)流動資金緊張的壓力。

3.中小企業(yè)應(yīng)建設(shè)自身信用度

提高信用觀念，與銀行真正建立起互利互信的共同發(fā)展關(guān)系，銀行在貸款給時(shí)，他們必須考核企業(yè)的信用等級，所以為了保證企業(yè)在急需資金的能及時(shí)的得到補(bǔ)充，企業(yè)就應(yīng)提高其自身的信用，塑造誠信的形象，才能爭取在企業(yè)急需資金的時(shí)候得到補(bǔ)充。

（二）對于完善中小企業(yè)外部環(huán)境的措施

1.加強(qiáng)對于企業(yè)間托賬的管理

賒銷政策的存在使得企業(yè)部分貨款被拖欠，這是所有企業(yè)都會發(fā)生的共同現(xiàn)象，因此，政府可以針對當(dāng)?shù)氐囊恍┚唧w情況，制定出符合這些情況的法規(guī)，進(jìn)而對企業(yè)拖欠貨款行為進(jìn)行限制，以保證及時(shí)收回企業(yè)的應(yīng)收賬款，保證企業(yè)有足夠的流動資金進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營。除此之外，對于惡意拖欠貨款的企業(yè)，要重點(diǎn)打擊，以保證被拖欠貨款企業(yè)的利益。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，提高流動資金使用效益。企業(yè)必須建立逾期應(yīng)收賬款催收制度和應(yīng)收賬款分析制度，企業(yè)要控制賒銷規(guī)模，對客戶的信用應(yīng)進(jìn)行資信調(diào)查，并就其信用狀況做出評估。

2.銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步完善

由銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，把具有貸款資質(zhì)的中小企業(yè)信息提供給銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)。除此之外，對企業(yè)現(xiàn)金流狀況進(jìn)行分析，根據(jù)流動資金的缺口狀況，結(jié)合企業(yè)資源，在不增加企業(yè)壓力的條件下，向銀行貸款。銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，放寬信貸的條件，對合法誠信經(jīng)營的企業(yè)獲取貸款提供方便。更重要的是，銀行應(yīng)適當(dāng)下放貸款審查，發(fā)放權(quán)力，為中小企業(yè)獲得資金提供方便。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)本著為企業(yè)服務(wù)的立場，在企業(yè)需要資金的時(shí)候減少一些不必要的手續(xù)，對于中小企業(yè)適當(dāng)降低貸款難度，使得企業(yè)能夠及時(shí)得到貸款。

3.政府應(yīng)采取有效的措施

政府要建立一個(gè)完善的信息交流平臺，使企業(yè)在面臨危機(jī)時(shí)能夠找其信任的政府部門幫助其度過難關(guān)；政府要真正做到為企業(yè)服務(wù)，積極支持企業(yè)發(fā)展。一般來說，只要有人幫助企業(yè)度過難關(guān)，企業(yè)便能再創(chuàng)造財(cái)富。因此，完善政府的救助機(jī)制，對幫助企業(yè)避過流動資金緊缺的坎是很有必要的，在保持宏觀經(jīng)濟(jì)政策連續(xù)性的前提下，繼續(xù)加大經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展，積極穩(wěn)定各種原材料價(jià)格上漲帶來的影響，減輕企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本。

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